Анализ комерческих банков

    Принято различать коммерческие, финансовые и «дружеские» (бронзовые) векселя.

    Коммерческие  векселя возникают на основе товарного обращения. Они более надежны по сравнению с другими векселями, особенно если вексель имеет достаточное количество индоссаментов, сделанных надежными предпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средством помещения капитала для банкиров.

    Многие  векселя носят финансовый характер, то есть выставляются брокерами и маклерами для получения учетного процента. Это «дутые» векселя, имеющие одно назначение – получение средств в банке.

    «Дружеские  векселя» – это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для получения средств в банке без всякого движения товаров. Такие векселя, выписанные предпринимателями, также называют бронзовыми.

    К активным вексельным операциям банков относятся также акцептная и  авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть, гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе, и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.

    Подтоварные ссуды – это ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Подтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а ее части (как правило, не более 50%, а в редких случаях благоприятной экономической конъюнктуры (экономического подъема) – по 70% рыночной стоимости товара).

    Фондовые  ссуды – это процентные ссуды под обеспечение ценных бумаг. Их также называют ломбардными ссудами. Они могут предоставляться как центральным банком, так и коммерческими банками.

    Также кредитные операции можно классифицировать:

1. По срокам погашения: онкольные (до востребования, т.е. погашенные по требованию заемщика или банка), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

    2. По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом и в рассрочку.

    3. По методу взимания процента: процент удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды), или в момент погашения кредита, или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

    4. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита. Различаются четыре вида ссуд:

• коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал, расширения производства и т.д.;
• ссуды посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций;
• сельскохозяйственные ссуды, которые, в свою очередь, подразделяются на ипотечные ссуды (под залог недвижимости — земли, строений и т.д.) для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные нужды (например, покупку семян), погашаемые обычно при реализации урожая;
• кредитование конечного потребления, выступающее в трех формах: под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока).¹¹

    Выдача  ссуды банком — сложная, многоступенчатая процедура. Заемщик, обращаясь в банк, представляет заявку, в которой указана цель кредита, срок, график погашения и другие данные. Кроме того, он обязан сообщить подробные сведения обо всех сторонах своей производственной и финансовой деятельности (в случае потребительской ссуды — о состоянии личных финансов, доходах, месте работы и т.д.). Мелкие фирмы должны представить обеспечение, а также поручителей или гарантов. Кредитные заявки поступают в управление учетно-ссудных операций банка, которое направляет их в кредитный отдел для оценки способности заемщика погасить ссуду. Заявка рассматривается учетно-ссудным комитетом, состоящим из двух-трех директоров. Рекомендации этого органа по всем заявкам периодически докладываются совету директоров, который принимает окончательное решение о выдаче ссуды или отказе в ней.

    Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность заемщика и кредитора. В нем предусматриваются цель и объекты кредитования, размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения кредита, процентная ставка за кредит и др. Контроль над погашением ссуды состоит в систематическом анализе кредитного портфеля банка.

    Фондовые  операции – это операции, объектом которых служат различные виды ценных бумаг. К ним относятся: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги.

    Портфель  ценных бумаг у банков служит средством  получения дополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов, орудием финансового контроля, а также одним из методов финансирования расходов государства.

    Исключительно велика роль банковской системы в  размещении государственных займов. Банки покупают государственные облигации за собственный счет, активно обслуживают операции по подписке на них, организуют вторичный рынок государственных облигаций, выступая посредниками при их перепродаже. Операции на этом рынке обычно сосредоточены в руках наиболее крупных банков, которые получают большую прибыль на разнице в курсах покупки и продажи. В 1993 – 1998 гг. коммерческие банки России в значительных размерах приобретали в основном государственные трехмесячные и шестимесячные казначейские обязательства (ГКО) в целях получения высокой прибыли.

    Среди нетрадиционных операций коммерческих банков определенную роль играет лизинг. Единого международного понятия "лизинг" (от англ. to lease - нанимать, брать в аренду) не существует. Но в большинстве случаев под лизингом понимают аренду машин, оборудования, транспортных средств и сооружений производственного назначения.

    В практической деятельности при проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта:

• лизингодатель - банк, финансовая компания, любое кредитное учреждение, в уставе которой предусмотрен данный вид деятельности;
• лизингополучатель - любое юридическое лицо;
• поставщик - продавец предмета лизинга.

    Лизинговая  операция по своей экономической  сути является кредитной операцией, в которой осуществляется передача имущества в пользование на условиях срочности, возвратности и платности. Следовательно, с финансовой точки зрения подобные операции являются формой инвестирования в реальный сектор экономики.¹²

    Выгода  для банка при проведении лизинговых операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того, здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при нарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного в аренду имущества.

    Лизинговые  операции получили широкое распространение  в развитых зарубежных странах. В  России они имеют пока ограниченное применение вследствие инфляции, отсутствия у банков крупных кредитных ресурсов, недостаточно разработанной правовой базы лизинговых операций. 

    1.4.3 Комиссионные и трастовые операции

    Банки ведут также комиссионные операции, то есть выполняют различные поручения своих клиентов за их счет. Комиссионные операции делятся на пять групп: переводные, аккредитивные, инкассовые, торгово-комиссионные и факторинговые.

    Переводные  операции заключаются в переводе денег внутри одной страны или из одной страны в другую. Клиент поручает своему банку (в котором он встал на расчетно-кассовое обслуживание и с которым заключил договор о расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

    Аккредитив — это поручение о выплате определенной суммы лицу или компании при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. В подобной операции участвуют: клиент, дающий поручение об открытии аккредитива; банк, открывающий аккредитив; банк, в котором открыт аккредитив и который следит за выполнением его условий; лицо, в пользу которого открыт аккредитив (бенефициар, или получатель).

    Различают денежные и товарные аккредитивы. Денежный аккредитив — это именной документ, выдаваемый банком лицу, внесшему определенную сумму и желающему получить ее в другом городе данной страны или за границей. Товарный аккредитив применяется для расчетов между поставщиком и покупателем товара в оптовом обороте. Так, предприниматель, купивший товар, может внести в банк сумму, причитающуюся с него продавцу, и поручить своему банку уплатить ее в месте нахождения продавца при условии получения от него соответствующего товара или товарораспорядительного документа о том, что товар имеется в наличии, и документа, свидетельствовавшего о безусловном праве его владельца распоряжаться товаром. Предъявив такой документ с подписью старшего лица (например, на пароходе это капитан судна и один из совладельцев или владелец судоходной компании), можно получить соответствующий груз.

    Инкассовые  операции представляют собой операции, при посредстве которых банк по поручению своего, клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги, иностранная валюта и т.д. Совершая инкассовую операцию, банк взимает комиссию, размер которой зависит от вида операции.¹³

    Торгово-комиссионные операции – покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д.

    Факторинг является распространенной формой кредитования за рубежом. Факторинг (от англ. factor - комиссионер, агент, посредник) - это покупка банком или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к покупателю. Однако содержание факторинга шире обычного кредитования и не только по числу субъектов, участвующих в сфере. В мировой практике существуют следующие виды факторингового обслуживания: покупка счетов со скидкой и с уплатой фактору; принятие на себя фирмой-фактором (или банком) всех операций по учету продаж компании с ведением счетов ее дебиторов, подготовкой регулярных отчетов о состоянии счетов и инкассации долга; предоставление гарантии полной оплаты товара даже в том случае, если покупатель просрочит или вообще не выплатит долг (соглашение "без оборота на поставщика").

    Факторинг предоставляет поставщику следующие  преимущества: заблаговременная реализация долговых требований; освобождение от риска неплатежа, а при международном факторинге - и от валютного процентного риска; упрощение структуры баланса; экономия на бухгалтерских, административных и других расходах; возможность быстрее рассчитаться со своими кредиторами и поставщиками. Все это способствует ускорению оборота капитала, снижению издержек обращения, расширению производства и росту прибыли.¹⁴

    Особое  место занимают доверительные (трастовые) операции, которые внешне сходны с посредническими, но выходят за их рамки. Многие коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица  и  выполняют  в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных  и  корпоративных  клиентов. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:

• распоряжение имуществом после смерти владельца;
• управление имуществом на доверительной основе и попечительство;
• агентские функции.