Анализ комерческих банков

1. предоставления ссудных капиталов в распоряжение предпринимателей, использующих их для расширения предприятий;
2. сокращения непроизводительных издержек обращения благодаря концентрации кассовых операций, развитию безналичных расчетов и замене наличных денег кредитными орудиями обращения;
3. мобилизации денежных сбережений и части лично потребляемых доходов и превращения их в дополнительный капитал.

    1.4 Операции коммерческих банков

    Конкретным  проявлением банковских функций  на практике являются операции коммерческих банков.

    Вообще  все банковские операции условно можно разделить на четыре группы:

• пассивные;
• активные;
• комиссионные и трастовые.

    1.4.1 Пассивные банковские операции

    Пассивные операции банка  — это операции по мобилизации средств. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности, они используются для финансирования активных операций.⁵

    Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

    Собственные  ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные  к  нему статьи. Роль и  величина  собственного  капитала  коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем,  что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%  общей потребности в  средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и  привлеченными  ресурсами. В экономически развитых странах это соотношение находится на уровне от 1:10 до 1:100. В российских коммерческих банках (Закон о банках от 1996 г.) в зависимости от организационно-правовой формы устройства, согласно нормативам Центробанка (инструкция № 1), это соотношение составляет:

    а) 1:25 для банков, созданных на базе бывших специализированных банков (Жилсоцбанк, Промстройбанк, Внешэкономбанк, Агропромбанк, Сбербанк);

    б) 1:20 для вновь созданных банков в форме АООТ, АОЗТ (паевые) и др.⁶

    К собственным средствам относятся  акционерный, резервный капитал  и нераспределенная прибыль.

    Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Условия работы на финансовом рынке требуют от коммерческих банков постоянного наращивания уставного фонда. При определении необходимого размера капитала банка следует в первую очередь учитывать минимально допустимый размер его капитала и нормативы, установленные регулирующими органами, при расчете которых используется величина собственных средств (капитала) банка. В настоящее время минимальный размер уставного капитала создаваемого банка, за исключением дочернего банка иностранного банка, составляет сумму в рублях, эквивалентную 1 млн. евро по курсу ЦБР.

    Размер  уставного капитала создаваемого дочернего банка иностранного банка должен быть не менее 10 млн. евро. Размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, должен быть не менее 5 млн. евро.

    Следовательно, для того чтобы банк имел возможность совершать все возможные для банков операции, ему необходимо наращивать свой капитал. Дело в том, что банки, капитал которых менее 5 млн. евро не имеют возможности совершать такие операции как:

• проводить банковские операции за пределами Российской Федерации
• осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов
• открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом
• принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.

    Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

    Нераспределенная  прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

    Значение  собственных ресурсов банка состоит, прежде всего,  в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные  расходы, без которых банк  не  может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им  резервы. Наконец,  собственные ресурсы являются главным источником  вложений в долгосрочные активы.

    Привлеченные  средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Привлеченные средства выступают в следующих формах:

1. Вклады и депозиты от юридических и физических лиц составляют основную часть привлеченных средств. Депозит - это денежные средства или ценные бумаги, переданные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.⁷

    С точки зрения банковской техники  депозиты можно подразделить на две группы: на вклады до востребования и срочные вклады.

    Депозиты  до востребования  представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов.

    К депозитам до востребования относятся  корреспондентские счета банков, открытые с целью осуществления расчетов  и платежей  в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корсчета, открытые в другом банке, называются ностро-счетами, наоборот корреспондентские счета, открытые банками - корреспондентами в данном банке называются лоро-счета.

    Срочные вклады наиболее выгодны для банков, так как увеличивают его ликвидность. Они бывают двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может полностью распоряжаться ими. Если сумма, первоначально вложенная как срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как и текущим счетом. В отличие от собственно срочных вкладов, срочные вклады с предварительным уведомлением требуют подачи в банк специального заявления вкладчика. Обычно сроки уведомления следующие: от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 мес. Для каждой из этих групп вкладов устанавливаются соответствующие проценты.

    Разновидностью  срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Под «сертификатом» понимается письменное свидетельство банка-эмитента (банка, выпустившего этот сертификат) о вкладе денежных средств. Сертификат удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении определенного срока суммы вклада с процентами. В Российской Федерации депозитные  сертификаты коммерческие банки стали применять с 1991 г. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам, сберегательный - только физическим, проживающим на территории России. Это та самая сберкнижка, которая была у нас раньше.

    Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные вклады. Для них типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада (чаще всего сберегательная книжка). В практике сберегательного дела отдельных стран различают два вида сберегательных вкладов: с законодательно установленным и с договорным сроками оповещения об изъятии средств.⁸

2. Межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков, являются  важным источником банковских ресурсов. В России они получили значительное развитие.

    Не  все банки могут быть участниками  аукционов на этом рынке. Такое право  имеют банки:

• работающие не менее года
• выполняющие все экономические нормативы
• своевременно перечисляющие средства в резерв
• не допускающие нарушений представления отчётности
• имеющие на корреспондентском счёте в ЦБ РФ средства и не допускающие дебетового сальдо по этому счёту
• не имеющие просроченной задолженности по кредитам ЦБ РФ

    Каждый  банк может приобрести не более 25% кредитов, выставленных на аукцион, на котором  действует принцип – в первую очередь удовлетворяются заявки с максимальной процентной ставкой, затем с более низкой и так далее до исчерпания суммы кредита, установленной для данного аукциона.

    Межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают  в распоряжение банка заёмщика практически  немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

    На  рынке преобладают краткосрочные  межбанковские кредиты, в том  числе так называемые «короткие  деньги» (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель). Коммерческие банки, как отмечалось выше, получают кредиты и у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

3. Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является  пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому.⁹

    Эмитированные средства банков. Банки также осуществляют эмиссию облигаций: ипотечных (закладных листов) и банковских. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.

    Сущность  пассивных операций коммерческих банков наглядно отображена на схеме (см. Приложение 1). 

    1.4.2 Активные банковские операции

    Мобилизованные  денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков. Активные операции осуществляются банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

    В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые). На эти два вида операций приходится почти 80 % всех активных операций банков. Остальные 20% представляют собой операции с недвижимостью, покупкой-продажей иностранной валюты, кассовое обслуживание и акцептные операции. При этом в соответствии с Базельским соглашением (для стран — участниц ОЭСР) доля собственных средств банка в общих активах должна быть не ниже 9,2%.¹⁰

    Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

    В зависимости от обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые) и имеющие обеспечение. Последние подразделяются на:

• вексельные (выдаваемые в форме покупки векселя или под его залог),
• подтоварные,
• под ценные бумаги.