Формирование кредитного портфеля коммерческого банка

 

В плановом периоде ожидается увеличение предоставления кредитов на 1730666 тыс.руб.

Увеличение кредитования малого, среднего и крупного бизнеса обусловлено развитием факторинговых и лизинговых операций.

Рост кредитования физических лиц обусловлен совершенствованием ипотечного и потребительского кредитования.

Динамика кредитования на 01.01.11 и плановый период по направлениям представлена на рисунке 2.2.

Рис. № 2.2 Динамика кредитования по элементам

 

В структуре объемов кредитования планируется значительное увеличение кредитования физических лиц за счет увеличения доли ипотечного и потребительского кредитования.

Изменение структуры кредитования по элементам будет способствовать изменению объемов кредитования по срокам. Состав кредитного портфеля по срокам кредитования на плановый период представлен в таблице 2.6.

 

 

Таблица 2.6

Распределение кредитов по срокам

Срок кредитования	01.01.11, тыс.руб.	Доля, %	Плановый период, тыс.руб.	Доля, %	Абсолютное изменение, тыс.руб.
До 3 лет	4120210	32,2	4558756	31,3	438546
От 3 до 6 лет	2810251	21,9	3260250	22,4	449999
От 6 до 9 лет	2275823	17,8	2650210	18,2	374387
Более 9 лет	3605210	28,1	4072944	28,0	467734
Итого	12811494	100,0	14542160	100,0	1730666

 

В плановом периоде ожидается значительное увеличение кредитования со сроками погашения от 3 до 6 лет.

Динамика объемов кредитования по срокам погашения представлена на рисунке 2.3.

Рис. № 2.3 Динамика кредитования по срокам погашения кредитов

 

В структуре кредитования планируется увеличение доли кредитов со сроками погашения от 3 до 6 лет и от 6 до 9 лет, что

Состав кредитного портфеля на плановый период по степени обеспеченности представлен в таблице 2.7.

 

 

Таблица 2.7

Обеспеченность кредитного портфеля

Степень обеспеченности	01.01.11, тыс.руб.	Доля, %	Плановый период, тыс.руб.	Доля, %	Абсолютное изменение, тыс.руб.
Обеспеченные	7931639	61,9	8881150	61,1	949511
Недостаточно обеспеченные	2415841	18,9	2680300	18,4	264459
Необеспеченные	2464014	19,2	2980710	20,5	516696
Итого	12811494	100,0	14542160	100,0	1730666

 

Вследствие значительного увеличения потребительского кредитования ожидается увеличение доли необеспеченных кредитов на 1,3%.

Динамика соства кредитного портфеля по степени обеспеченности представлена на рисунке 2.4.

Рис. № 2.4 Динамика объемов кредитования по степени обеспеченности

 

Увеличение общего объема кредитного портфеля составит 1730666 тыс.руб. и для выполнения плана необходим поиск источников кредитования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.РАЗРАБОТКА ПРОГРАММЫ РЕСУРСНОГО  ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ

 

3.1 Выбор приемлемой технологии  кредитования для коммерческого  банка

 

Формирование источников кредитования непосредственно связано с формированием ресурсной базы банка, так как основное направление использование банковских ресурсов – это кредитные операции. Возможные источники формирования ресурсной базы банка представлены на рисунке 3.1.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. № 3.1 Источники финансирования кредитных операций

 

Средства Центрального Банка Российской Федерации предоставляются банкам на основе возвратности и платности. Стоимость использования кредитов ЦБ РФ определяется на основе конкурсов, проводимых ЦБ РФ и она значительно ниже среднерыночной стоимости капитала.

К средствам кредитных организаций относятся средства других банков, размещенных на договорных основах. Обычно привлекаются средства иностранных банков, так как проценты за их использование значительно ниже, чем привлечение средств на отечественном межбанковском рынке капиталов. При использовании средств иностранных банков оцениваются риски, связанные с возможным изменением курса валют.

Наиболее значимым ресурсом банка являются средства клиентов (некредитных организаций), которые включают вклады населения и средства юридических лиц. Ноябрьское подразделение № 8402 ОАО «Сбербанк России» предлагает восемь видов вкладов для населения, в том числе вклады до востребования. Средства юридических лиц включают в себя остатки по счетам юридических лиц и вклады юридических лиц.

Долговые обязательства (векселя) ноябрьского подразделения № 8402 ОАО «Сбербанк России» сочетают в себе свойства ценной бумаги — как надежного и выгодного способа размещения временно свободных ресурсов — и расчетного инструмента при осуществлении взаиморасчетов с предприятиями и частными лицами. Широкая сеть контрагентов и наличие филиалов в большинстве регионов России делают векселя ноябрьского подразделения № 8402 ОАО «Сбербанк России» универсальным высоколиквидным активом.

Собственный капитал банка включает средства акционеров, нераспределенной прибыли прошлых периодов и неиспользованной прибыли отчетного периода.

Средства акционеров включают первоначальный уставной капитал банка и дальнейшее его увеличение за счет прибыли.

Нераспределенная прибыль прошлых лет и неиспользованная прибыль отчетного периода образуется в результате положительной деятельности банка.

Основным этапом выдачи кредита юридическому лицу является оценка финансового положения предприятия.

Надежность информации, представленной заемщиком для получения кредита, производится путем сравнительного анализа данных финансовой отчетности и расшифровок статей баланса с данными, полученными из дополнительных источников: архивов банка, проверки состояния бухгалтерского учета и кассовой дисциплины предприятия, обмен информацией с другими банками и правоохранительными органами.

Также при предварительном анализе используются архивы  операционного отдела банка для восстановления оборотов по всем открытым счетам предприятия за период не менее 12-ти предшествующих месяцев.

Кредит кредитный инспектор и специалист службы экономической безопасности банка обязаны произвести инспекцию фирмы на месте и побеседовать с ключевыми должностными лицами. В процессе беседы определяется выяснить уровень компетенции людей, возглавляющих финансовые, операционные и маркетинговые службы, административный аппарат. Также в процессе посещения фирмы выясняются технические вопросы, которые ранее не были затронуты, формируется впечатление о реальном состоянии имущества предприятия.

На основе проведенной проверки составляется акт осмотра предметов, предлагаемых в залог.

Также при инспекции на месте экономистом кредитного отдела выявляется состояние бухгалтерского учета на предприятии и учетной политики предприятия.

Учетная политика предприятия - совокупность способов ведения бухгалтерского учета, которая прекрасно характеризует заемщика. Учетная политика предприятия может помочь кредитному инспектору достичь сразу нескольких целей:

1. определить качественный уровень бухгалтерского учета на данном предприятии;
2. достичь предоставления информации, касающейся методов формирования некоторых статей баланса, интересных именно для банка-кредитора: учет запасов; группировка и списание затрат на производство; метод, принятый на данном предприятии для начисления амортизации; способ учета реализации продукции, работ, услуг и так далее.

Отсутствие в приказе положений об учетной политике предприятия свидетельствует о потенциальной возможности допущения грубых профессиональных ошибок, что может привести к банкротству предприятия.

При первом обращении за кредитом или длительном перерыве в кредитовании клиента (свыше 1-го года) экономистом банка производится обязательная проверка кассовой дисциплины предприятия. Проверяется кассовая книга предприятия и первичные кассовые документы.

Высокой популярностью среди внешних источников информации пользуются запросы у других банков, обслуживающих данного клиента, и у его торговых партнеров. Эта информация  особенно полдезна , так как основана на прошлом опыте прямого общения с данной фирмой. Запрос оформляется в виде просьбы - охарактеризовать предприятие на основе прошлого опыта работы с ним, причем, заемщик обязательно уведомляется о проводимой проверке.

Эксперт службы экономической безопасности банка готовит для кредитной комиссии отдельное заключение по результатам предварительной проверки.

Следующим этапом подготовки заключения о выдаче кредита - анализ технико - экономического обоснования - основного документа, демонстрирующего качество и уровень кредитной сделки заемщика.

Технико-экономическое обоснование готовится в любой, произвольной форме и подписано руководителем предприятия и главным бухгалтером.

Обычные разделы ТЭО:

1. контрольные сроки сделки;
2. собственные и заемные средства в сделке
3. курс рубля на момент сделки;
4. стоимость сделки-покупки (с учетом таможенных пошлин и акцизов);
5. суммы, полученные после реализации предмета сделки;
6. издержки;
7. оборачиваемость средств;
8. расчет налога на прибыль;
9. расчет показателя эффективности сделки, который включает в себя коэффициент рентабельности и норму прибыли на вложенный капитал.

При анализе ТЭО соотносятся данные указанных финансовых показателей с реальными, полученными из бухгалтерской отчетности.

Классическим подходом к оценке кредитоспособности заемщика считается анализ его финансового положения по бухгалтерскому балансу. В процессе оценки кредитоспособности предприятия определяются следующие показатели:

1. коэффициент соотношения заемных и собственных средств;
2. показатель оборачиваемости оборотных средств;
3. коэффициент обеспеченности собственными средствами;
4. коэффициент ликвидности;
5. коэффициент покрытия;
6. рентабельность продукции, работ, услуг;

 Наиболее важный показатель  финансовой устойчивости - коэффициент  соотношения заемных и собственных  средств. Критическое значение коэффициента - единица.

 Оборачиваемость оборотных  средств - продолжительность (в днях) одного оборота оборотных активов. Показывает через сколько дней для предприятия реально получить свои долги и обновить запасы. Он может служить также и для дополнительной оценки коэффициента ликвидности и коэффициента покрытия.