Формирование кредитного портфеля коммерческого банка

 

Предлагаемые мероприятия будут способствовать увеличению объемов кредитования и повышения качества кредитного портфеля.

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Информационно - методическая  основа формирования кредитного  портфеля

 

 Кредитный портфель  коммерческого банка отражает  уровень разработанности и внедрения  кредитной политики банка, которая  определяет задачи и приоритеты  кредитной деятельности банка.

К формированию кредитного портфеля приступают после определения общих целей кредитной политики банка, разработки стратегии кредитной политики банка, формулировке общих принципов кредитования. Согласно кредитной политике банка рассчитываются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков для достижения сбалансированности кредитного портфеля. Поэтому необходим постоянный контроль соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам.

Выдаче каждого кредита предшествует оценка кредитоспособности потенциального заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться только анализом финансовых результатов деятельности, менеджмент и маркетинг на предприятии в значительной степени также являются гарантом своевременного погашения кредита и процентов. Очевидно, что качество кредитного портфеля формируется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики [67].

Состояние кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка, поэтому постоянный контроль позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени меры по их предотвращению в будущем. Весь процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на три блока, представленных на рисунке 2.1.

 

 

 

 

 

 

 

Рис. № 2.1 Процесс формирования кредитного портфеля

 

Первый блок подразумевает  формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банковского подразделения.

Установление лимитов кредитования выполняет функцию контроля кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник определенных рисков.  Кредитный риск находится в зависимости от следующих факторов:

1. степень концентрации кредитного портфеля в определенной отрасли;
2. концентрация деятельности банка в инновационных сферах;
3. введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;
4. принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

В свою очередь, установление лимитов кредитования – основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков.

Посредством установления лимитов кредитования оптимизируются пропорции различных видов кредитов в рамках всего кредитного портфеля с учетом объема и структуры кредитных ресурсов.

Отбор потенциальных заемщиков осуществляется на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки.

 В банковской практике  анализ финансового состояния потенциального заемщика осуществляется следующими методами по данным его баланса и бухгалтерской отчетности:

1. вертикальный анализ;
2. горизонтальный анализ;
3. определение удовлетворительности структуры баланса;
4. расчет величины чистых активов кредитора по балансу;
5. расчет финансовых коэффициентов и их сравнение с нормативными значениями.

Важной задачей является определение факторов,  в соответствие с которыми производится предварительный отбор кредитуемых объектов (табл.2.4).

Таблица 2.4

Факторы, определяющие отбор потенциальных заемщиков

Внешней среды	Клиентские	Внутрибанковские
Приоритеты региональной  экономической политики	Уровень риска реализации кредитуемого проекта и недостижения расчетных показателей эффективности	Соответствие кредитуемого объекта кредитной политике банка
Состояние отрасли, к которому принадлежит предприятие - заемщик	Финансовые показатели заемщика	Доля требуемых кредитных вложений от общего объема кредитных ресурсов банка
Структура и конкурентоспособность отрасли	Уровень менеджмента и маркетинга на предприятии	Сроки погашения основного долга и процентов по нему

Третий блок – блок анализа состояния кредитного портфеля и управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим контролем состояния кредитного портфеля.

В рамках описанных выше блоков формирования кредитного портфеля предлагается более детальное, поэтапное рассмотрение механизма формирования кредитного портфеля.

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других кредитов.

Информационной базой для формирования кредитного портфеля на плановый период являются лимиты кредитования по каждой отрасли.

Источником информации экономического развития отрасли является социально - экономический прогноз развития региона.

Одним из значимых инструментов финансовой политики выступает ставка рефинансирования. Изменяя ставку рефинансирования, можно существенно влиять на кредитную политику банковского сектора экономики и тем самым на инвестиционную активность. Кредит был и остается существенной составляющей заемных источников покрытия инвестиционных затрат. Взвешенная политика изменения ставки рефинансирования, ее сокращения или роста, может значительно влиять на инвестиционный климат национальной экономики. Резкие скачки, непредсказуемое поведение Центрального банка способны значительно снизить привлекательность национальной экономики [75].

На протяжении практически десяти лет мы наблюдаем значительные колебания ставки рефинансирования, что свидетельствует о нестабильности российской экономики.

Система рефинансирования играет значительную роль в обеспечении ликвидности банковских систем. Что касается России, то вплоть до настоящего времени основную роль в определении уровня ликвидности банковской системы страны играют операции Банка России на валютном рынке, а также изменение остатков на счетах органов государственного управления в Банке России.

Основным условием эффективности системы рефинансирования является доступность инструментов Центрального банка РФ. Существующий ломбардный список таков, что инструменты, в него входящие, малопривлекательны для коммерческих банков и содержатся в портфелях лишь ограниченного числа кредитных учреждений. Несмотря на расширение ломбардного списка ценных бумаг, система рефинансирования оказывается устроенной таким образом, что доступ к ней имеет весьма ограниченное число участников рынка, что способствует фрагментированности рынка. Незначительность объемов рефинансирования, а также формирование денежного предложения в основном через приобретение иностранной валюты практически сводят на нет роль такого метода денежно-кредитного регулирования, как ставка рефинансирования. Ставка рефинансирования используется очень широко при расчете штрафов и пеней, ставок налогов, налогооблагаемой базы по налогу на прибыль и т.п., но ее влияние на рыночную стоимость денег минимально[34].

Mакроэкономические факторы, определяющие кредитную политику банка, носят объективный характер. Коммерческий банк должен максимально их учитывать, приспосабливая к ним свою кредитную политику. Несомненно, общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономике, оказывает определяющее влияние на всю финансово-банковскую систему, более того, именно она определяет направления государственной денежно-кредитной и финансовой политики.

Антиинфляционная политика Банка России, т.е. повышение ставки рефинансирования и норматива о6язательных резервов (политики «дорогих денег») уменьшает кредитный потенциал банковской системы. Финансовая политика Правительства Российской Федерации, направленная на финансирование дефицита государственного бюджета за счет внутренних государственных займов, проводившаяся в 1995-1998 гг., приучила КБ к безрисковым и высокодоходным операциям с ГКО и ОФЗ, вызвала «эффект вытеснения» капиталов из реального сектора экономики и способствовала уменьшению кредитных вложений в народное хозяйство.

Спад производства в России, периодически обостряющаяся инфляция, падение курса национальной валюты заставляют банки искать направления размещения средств, дающие скорую отдачу, делать вложения в спекулятивные операции, и, соответственно, реальный сектор экономики не являлся для них привлекательным с точки зрения кредитования.

Сохранение высокого уровня процентных ставок практически перекрывает доступ предприятий к кредитным ресурсам, необходимым для осуществления текущей деятельности и расширения производства. Приемлемый для предприятий уровень процентных ставок по кредиту, по оценкам экспертов, составляет 7- 10% годовых.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня - 8,25 % (установлена Указанием Банка России от 13 сентября 2012 г. № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»), и она остаётся неизменной с сентября 2012 года.

На очередном Совете директоров Банка России 25 апреля 2014 года принято решение в связи с возросшими инфляционными рисками повысить ключевую ставку до 7,5% годовых с 28 апреля 2014 г, а ставку рефинансирования не менять.

Это обусловлено более сильным, чем ожидалось, влиянием курсовой динамики на потребительские цены, ростом инфляционных ожиданий, а также неблагоприятной конъюнктурой рынков отдельных товаров. Банк России не намерен снижать ключевую ставку в ближайшие месяцы. По оценке Банка России, принятое решение позволит замедлить инфляцию до уровня не выше 6,0% к концу 2014 года. 

Предыдущая ключевая ставка действовала с 03 марта 2014 года по 25 апреля 2014 г. и составляла - 7.0 %, а предыдущая ставка рефинансирования в размере 8,00 % действовала с 26 декабря 2011 г. по 13 сентября 2012 г.

Решение о совершенствовании системы инструментов денежно-кредитной политики Совет директоров Банка России принял 13 сентября 2013 года. Теперь основную роль в политике банка играет ключевая ставка, а ставка рефинансирования - играет второстепенное значение и приводится справочно. Этот же Совет Директоров ЦБ также постановил, что в период с 13 сентября 2013 года по 1 января 2016 ставка рефинансирования будет скорректирована до уровня ключевой ставки.

Большое значение в кредитной политике коммерческого банка имеет формирование процентных ставок в банковской сфере. Главным обстоятельством при их определении является установление Центральным Банком учетной ставки процента, по которой он осуществляет рефинансирование коммерческого банка и тем самым предоставляет ориентиры для проведения соответствующей кредитной политики. Российская история становления и развития банковской системы весьма специфична, ставка рефинансирования очень часто меняется, тем самым создает не стабильную экономическую ситуацию в стране. Наличие высокой ставки рефинансирования является причиной того, что банковский кредит не находит сферы применения в реальной экономике. При выработке конкретного механизма реализации программ государственной поддержки приоритетных направлений развития российской экономики должны быть созданы условия и для взаимовыгодных кредитных отношений банков с предприятиями реального сектора экономики [11].

 

 

 

 

 

2.3 Расчет величины и структуры  кредитного портфеля

 

Состав планового кредитного портфеля формируется с учетом его планирования по элементам, срокам и обеспеченности.

Лимит кредитования определяется внутренними источниками подразделения коммерческого банка.

Расчет планового состава кредитного портфеля по направлениям представлен в таблице 2.5.

 

Таблица 2.5

Плановый состав кредитного портфеля

Показатель	01.01.11, тыс.руб.	Доля, %	Плановый период, тыс.руб.	Доля, %	Абсолютное изменение, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6
Корпоративное кредитование, в т.ч.	6974415	54,4	7511310	51,7	536895
Кредитование малого бизнеса	1542360	12,0	1620510	11,1	78150
Кредитование среднего бизнеса	3016214	23,5	3210500	22,1	194286
Кредитование крупного бизнеса	2415841	18,9	2680300	18,4	264459
Кредитование физических лиц, в т.ч.	5837079	45,6	7030850	48,3	1193771
Ипотека	3605210	28,1	4250150	29,2	644940
Автокредит	1310215	10,2	1420500	9,8	110285
Потребительское кредитование	921654	7,2	1360200	9,4	438546
Итого	12811494	100,0	14542160	100,0	1730666