Формирование кредитного портфеля коммерческого банка

 

В течение рассматриваемого периода величина просроченной задолженности возросла с 331401 тыс.руб. на 01.01.09 г до 382408 тыс.руб. на 01.01.11 .

Общее увеличение просроченной задолженности составило 51007 тыс.руб.

Наибольшее увеличение приходится на просрочку по кредитам для среднего бизнеса.

Рост просрочки по корпоративному кредитованию составил 32043 тыс.руб., а по кредитованию физических лиц – 18964 тыс.руб.

В свою очередь происходит снижение просроченных платежей в относительном измерении.

В относительном измерении доля просроченной задолженности снизилась с 3,6% до 3,0%, что положительно характеризует развитие кредитного портфеля.

Таким образом, увеличение просроченной задолженности в абсолютном измерении сопровождалось снижением просроченной задолженности в относительном измерении.

Динамика просроченной задолженности за 2009-10 гг. представлена на рисунке 1.4.

Рис. № 1.4 Динамика просроченной задолженности

 

В состав просроченной задолженности входят как просроченные платежи за основной кредит и начисленные проценты (табл. 1.8).

 

Таблица 1.8

Динамика просроченной задолженности

Показатель	01.01.09, тыс.руб.	Доля, %	01.01.10, тыс.руб.	Доля, %	01.01.11, тыс.руб.	Доля, %
Основной долг	303784	91,7	330440	92,0	352992	92,3
Проценты	27617	8,3	28734	8,0	29416	7,7
Итого	331401	100,0	359174	100,0	382408	100,0

 

В составе просроченной задолженности наибольшая доля приходится на основной долг, доля которой в течение рассматриваемого периода увеличилась на 0,6%. Динамика просроченной задолженности отражена на рисунке 1.5.

Рис. № 1.5 Динамика прсроченной задолженности

 

По степени обеспеченности выданные кредиты классифицируются на обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные. Динамика ссуд по степени обеспеченности представлена в таблице 1.9.

 

Таблица 1.9

Динамика ссуд по степени обеспеченности

Степень обеспеченности	01.01.09, тыс.руб.	01.01.10, тыс.руб.	Темп роста, %	01.01.11, тыс.руб.	Темп роста, %
Обеспеченные	5100632	6668356	130,7	7931639	118,9
Недостаточно обеспеченные	2121051	2365125	111,5	2415841	102,1
Необеспеченные	1894281	2262945	119,5	2464014	108,9
Итого	9115964	11296426	123,9	12811494	113,4

 

В течение рассматриваемого периода наибольшая доля приходится на обеспеченные ссуды. Превышение темпов роста обеспеченных ссуд над средними темпами роста привел к увеличению доли обеспеченных кредитов в общей сумме кредитов. Динамика ссуд по степени обеспеченности представлена на рисунке 1.6.

Рис. № 1.6 Динамика ссуд по степени обеспеченности

 

Структура ссуд по степени обеспеченности за 2009-10 гг. представлена в таблице  1.10.

 

Таблица 1.10

Структура кредитного портфеля по обеспеченности

Степень обеспеченности	01.01.09, %	01.01.10, %	Абсолютное изменение	01.01.11, %	Абсолютное изменение
Обеспеченные	56,0	59,0	3,1	61,9	2,9
Недостаточно обеспеченные	23,3	20,9	-2,3	18,9	-2,1
Необеспеченные	20,8	20,0	-0,7	19,2	-0,8
Итого	100,0	100,0	0,0	100,0	0,0

 

В структуре ссуд по обеспеченности наибольшая доля приходится на обеспеченные ссуды.

В 2009 г. происходит увеличение доли обеспеченных ссуд при одновременном снижении недостаточно обеспеченных и необеспеченных ссуд.

В течение 2010 г. происходит значительное увеличение обеспеченных ссуд, доля которых увеличилась на 2,9%.

Снижение по недостаточно обеспеченным и необеспеченным ссудам составило 2,1 и 0,8% соответственно.

Анализ кредитного портфеля показал, что банк осуществляет активные кредитные операции, как на рынке корпоративного кредитования, так и на рынке кредитования физических лиц. Основополагающей стратегией кредитования банка является его диверсификация кредитов  по видам, отраслям и срокам кредитования.

 

 

2. Оценка эффективности банковского кредитования

 

Осуществление кредитных операций является основной статьей дохода ноябрьского отделения № 8402 ОАО «Сбербанк России». Для увеличения кредитных ресурсов банка отделение проводит активную депозитную политику, кроме того размещает долговые обязательства.

К собственным источникам ресурсного обеспечения банка ноябрьского подразделения отнесены нераспределенная прибыль прошлых периодов и нераспределенная прибыль отчетного года.

Динамика источников кредитования ноябрьского отделения № 8402 ОАО «Сбербанк России» за 2009-10 гг. представлена в таблице 1.11.

 

 

 

 

 

Таблица 1.11

Динамика источников кредитования

Показатель	01.01.09, тыс.руб.	01.01.10, тыс.руб.	Темп роста, %	01.01.11, тыс.руб.	Темп роста, %
Средства головного банка ОАО «Сбербанк России»	3359015	2912267	86,7	3165287	108,7
Средства клиентов, в т.ч	7304834	10037099	137,4	11290360	112,5
Вклады физических лиц	6095294	8671948	142,3	9180302	105,9
Выпущенные долговые обязательства	460238	925855	201,2	1205602	130,2
Прочие обязательства	151567	167763	110,7	184210	109,8
Нераспределенная прибыль прошлых периодов	33219	33218	100,0	77549	233,5
Нераспределенная прибыль отчетного года	86082	44331	51,5	91360	206,1
Итого	11394955	14120533	123,9	16014368	113,4

 

В течение 2009-10 гг. объем источников финансирования возрос с 11394955 тыс.руб. на 01.01.09 до 16014368 тыс.руб.

 В абсолютном измерении  наибольшее увеличение пришлось  за счет вкладов физических  лиц, что положительно характеризуют  проводимую депозитную политику  подразделения.

Также значительно возросли выпущенные долговые обязательства и их общий прирост составил 745364 тыс.руб.

В относительном измерении наибольший рост пришелся на нераспределенную прибыль прошлых периодов, темп роста которых в 2010 г. составил 233,5%.

Рост источников кредитования банка создает предпосылки увеличения объемов активных операций и создает предпосылки для увеличения прибыли организации.

Динамика источников финансирования кредитов представлена на рисунке 1.7.

Рис. № 1.7. Динамика источников финансирования

 

Структура ресурсного обеспечения ноябрьского отделения № 8402 ОАО «Сбербанк России» за 2009-10 гг. представлена в таблице 1.12.

Таблица 1.12

Структура источников кредитования

Показатель	01.01.09, %	01.01.10, %	Абсолютное изменение	01.01.11, %	Абсолютное изменение
1	2	3	4	5	6
Средства головного банка ОАО «Сбербанк России»	29,5	20,6	-8,9	19,8	-0,9
Средства клиентов	64,1	71,1	7,0	70,5	-0,6

Продолжение табл.1.12

1	2	3	4	5	6
Вклады физических лиц	53,5	61,4	7,9	57,3	-4,1
Выпущенные долговые обязательства	4,0	6,6	2,5	7,5	1,0
Прочие обязательства	1,3	1,2	-0,1	1,2	0,0
Нераспределенная прибыль прошлых периодов	0,3	0,2	-0,1	0,5	0,2
Нераспределенная прибыль отчетного года	0,8	0,3	-0,4	0,6	0,3
Итого	100,0	100,0	0,0	100,0	0,0

 

Наибольшая доля на 01.01.09 г. приходится на средства клиентов, доля которых составила 64,1%.

В 2009 г. произошло значительное сокращение средств головного банка ОАО «Сбербанк России», доля которых сократилась на 8,9%. Также сокращение пришлось на нераспределенную прибыль отчетного года, прочие обязательства и нераспределенную прибыль прошлых периодов.

Значительно в структуре увеличилась доля средств клиентов и вкладов физических лиц, доля которых увеличилась на 7,0 и 7,9% соответственно.

Средний срок кредитования за рассматриваемый период последовательно увеличился с 5 лет на 01.01.09 до 5,8 лет на 01.01.11. В структуре привлеченных средств происходит увеличение доли привлеченных средств со сроком привлечения более трех лет, однако средние сроки погашения обязательств значительно ниже, чем средний срок кредитования, что показывает некоторую несбалансированность кредитных и операций и операций по привлечению средств.

Средняя доходность кредитного портфеля в 2009 г. составляет 16,9%, а в 2010 г – 16,0%. Снижение средней доходности портфеля обусловлено снижением процентов на выданные кредиты. В свою очередь стоимость привлеченных средств также снизилась с 15,9% в 2009 г. до 14,9% в 2010 г.

Управление депозитными и кредитными операциями подчинено максимизации процентной маржи при взвешанных рисках. Процентная маржа представляет собой доход банка в результате превышения процентов, полученных за кредиты над процентами за пользование ресурсами. Для максимизации процентной маржи банк стремится увеличить долю кредитов с высокими процентными ставками и снизить долю привлеченных средств по высоким процентным ставкам.

Процентная маржа определяется по формуле:

 

(1.1)

     

где  Пм- процентная маржа, %;

       Пд- процентные доходы, тыс.руб.;

       Пр- процентные расходы, тыс.руб.;

       Кр- кредитные вложения [10, с.201].

 

Расчет процентной маржи производится с учетом изменения процентных доходов и расходов.

Расчет процентной маржи ноябрьского подразделения ОАО «Сбербанк России»  за 2009-10 гг. представлен в таблице 1.13.

 

Таблица 1.13

Расчет процентной маржи

Показатель	2009 г	2010 г	Отклонение
Процентные доходы, тыс.руб.	1723200	1926310	203110
Процентные расходы, тыс.руб.	1308786	1510201	201415
Кредитные вложения, тыс.руб.	10206195	12053960	1847765
Процентная маржа, %	4,1	3,5	-0,6