Преступления в сфере экономической деятельности

tify">     4) операции по банковским счетам (вкладам):

     размещение  денежных средств во вклад (на депозите) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

     открытие  вклада (депозита) в пользу третьих  лиц с размещением денежных средств в наличной форме;

     перевод денежных средств за границу на счет (во вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств  из-за границы со счета (с вклада), открытого на анонимного владельца;

     зачисление  на свой счет или списание со своего счета денежных средств юридическим лицом, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо юридическим лицом, операции по счетам которого не производились с момента их открытия;

     5) иные сделки с движимым имуществом:

     помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней или иных ценностей в ломбард;

     выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой  премии по страхованию жизни и  иным видам накопительного страхования  и пенсионного обеспечения;

     получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

     переводы  денежных средств, осуществляемые не кредитными организациями по поручению клиента.

     Перечисленные операции с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600000 рублей.

     Сведения  об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному  контролю, представляются в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

     Финансовые  операции с денежными средствами или иным имуществом - это действия физических и юридических лиц  с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и  способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей (ч. 3 ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г.).

     В соответствии со ст. 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических  лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Сделки с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными преступным путем, могут выражаться, например, в использовании указанных средств или имущества при совершении гражданско-правовых сделок (купли-продажи, дарения).⁴

     Уголовная ответственность за рассматриваемое  преступление наступает при условии  совершения финансовых операций и других сделок в крупном размере. Его  понятие дано в примечании к ст. 174 УК. Крупным размером признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую один миллион рублей.

     Преступление  считается оконченным с момента  совершения в крупном размере  финансовой операции или другой сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем.

     С субъективной стороны преступление характеризуется виной в форме  прямого умысла: виновный осознает, что совершает в крупном размере  финансовую операцию или другую сделку с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем, и желает этого. В ст. 174 УК в качестве обязательного признака субъективной стороны данного преступления предусмотрена цель действий виновного - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем. Мотив этого преступления не влияет на квалификацию деяния, но может быть учтен судом при назначении наказания.

     Субъекта  преступления, предусмотренного ст. 174 УК, можно назвать специальным  в том смысле, что им может быть не любое лицо, достигшее 16-летнего  возраста, а только тот, кто не участвовал в совершении первичного (исходного) преступления, в результате которого было приобретено имущество, подлежащее легализации(отмыванию). Нередко в легализации крупных денежных сумм принимают участие иностранцы и лица без гражданства, действующие за пределами территории России.

     Субъектами могут быть как лица, непосредственно получившие денежные средства и имущество в результате своей деятельности, осуществляемой в нарушение законодательства, так и другие лица, знавшие о незаконном характере таких средств.

     В то же время в юридической литературе высказывается мнение, что субъектом этого преступления могут быть лица, получившие денежные средства и иное имущество в результате своей деятельности, осуществляемой в нарушение лишь предписаний административного, банковского, гражданского законодательства. А лица, получившие денежные средства или иное имущество преступным путем, а затем предпринимавшие попытки осуществить с ними финансовые операции, иные сделки либо использовать для экономической или предпринимательской деятельности, по мнению некоторых авторов, подлежат ответственности лишь за преступные действия, направленные на завладение ими. ⁵

     Квалифицирующими  признаками рассматриваемого преступления являются:

     а) крупный размер;

     б) группа лиц по предварительному сговору;

     в)       использование лицом своего служебного положения;

     г)       организованная группа.

     Легализация (отмывание) денежных средств или  иного имущества, приобретенных  преступным путем, признается совершенной  группой лиц по предварительному сговору, если в ней участвовали  лица (два или более исполнителя), заранее договорившиеся о совместном совершении преступления. Предварительным считается сговор, состоявшийся как задолго до начала преступления, так и непосредственно перед его началом.

     Совершение  преступления лицом с использованием своего служебного положения означает, что должностное лицо или служащий, не являющийся должностным лицом государственных органов, органов местного самоуправления, государственных или муниципальных учреждений, а также лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной негосударственной организации, при совершении финансовой операции или другой сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, использует предоставленные ему по службе полномочия (см. примечание 1 к ст. 285 УК и примечание 1 к ст. 201 УК).

     Рассматриваемое преступление признается совершенным  организованной группой, если оно совершено  устойчивой группой из двух или более  лиц (соисполнителей), заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений. Устойчивость является основным признаком, который отграничивает организованную группу от группы лиц, совершивших преступление по предварительному сговору.

     Таким образом, при изучении проявления данного  преступления в реальной действительности следует исходить из того, что денежные средства или имущество, приобретенные заведомо незаконным путем, названы законодателем именно так потому, что они приобретены любым противоправным способом, в том числе и преступным. Виновное лицо достоверно знает, что денежные средства или иное имущество приобретены незаконно, но при этом, однако, совершает с ними те или иные финансовые операции. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.  Ошибки в практике  применения ст. 174 УК РФ. 

     Необходимость в разработке и принятии комплекса мер по предотвращению и пресечению преступной деятельности, связанной с легализацией денежных средств или имущества, добытых незаконным путем, обусловлена происходящими количественными и качественными изменениями характеристик экономической преступности.

     Согласно  результатам изучения практики привлечения  к уголовной ответственности  за преступления, предусмотренные ст.174 УК РФ, в качестве основных источников незаконных доходов выступают злоупотребления  при приватизации и акционировании, взяточничество, контрабанда, уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей, незаконный сбыт запрещенной к обороту продукции, незаконные операции с ценными бумагами, нарушение авторских и смежных прав, незаконное пользование природными ресурсами и т. д. Но "пальму первенства" держат все же хищения.

     Преступления, предусмотренные ст.174 УК РФ, тщательно  маскируются, и выявление преступлений данной категории возможно лишь в  результате целенаправленной комплексной  деятельности правоохранительных и  контролирующих органов. На практике же контакты этих органов носят эпизодический характер.

     Анализ  следственной практики показывает, что  выявление фактов легализации происходит либо в процессе установления и документирования преступных действий (на стадии проведения оперативно-розыскных и проверочных материалов), либо данные факты выявляются как дополнительные по уголовным делам, возбужденным по другим статьям Уголовного кодекса РФ. Отчасти это связано со спецификой легализации преступных доходов, завершающей цикл теневого оборота денежных средств и иного имущества. При этом основная масса такого рода правонарушений остается вне поля зрения правоприменительных органов. Оперативные работники и следователи, порой зная о фактах совершения этих преступлений, не возбуждают уголовные дела, поскольку не располагают достаточной оперативной информацией, не обладают возможностью доступа к банковской документации того или иного субъекта. В качестве иллюстрации приведем статистику. За первый год действия уголовного законодательства, предусматривающего уголовную ответственность за легализацию ("отмывание") денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, в России было зарегистрировано 241 подобное преступление. В 2000 году их количество резко увеличилось и достигло 1003. В следующем году число зарегистрированных фактов "отмывания" осталось практически на уровне предшествующего года - 965 преступлений. В 2002 году наблюдается резкий скачок числа таких преступлений - 1784. В 2003 году было зарегистрировано 1439 преступлений.

     Значительная часть этих преступлений совершается с причинением крупного материального ущерба либо в крупном размере. Размер причиненного материального ущерба от них в 2000 г. составил 18 589 млн. руб., в 2001 г. ущерб достиг 31 030 млн. руб., а в 2002 г. он увеличился многократно и составил 207 557 млн. руб. Не был исключением и 2003 год, когда сумма ущерба от этих преступлений достигла 735 479 млн. руб. В 2003 году в связи со снижением роста преступлений заметно снизился и размер материального причиненного ущерба, он составил 345 363 млн. руб. К уголовной ответственности по ст.174 УК было привлечено в 2000 г. 17 человек (осужден лишь один), в 2001 г. - 55 человек (осужден 21), в 2002 г. из 65 было осуждено всего 11 человек. В 2003 году к уголовной ответственности было привлечено 92 человека (осужден 21 человек).

     Вполне  очевидно, что эти крайне противоречивые данные не в должной мере отражают картину преступлений, связанных  с легализацией незаконных доходов. Можно констатировать тот факт, что  первостепенная задача, стоящая перед уголовным законодательством в области урегулирования экономических отношений, выполняется не в полной мере и норма, предусматривающая уголовную ответственность за "отмывание" незаконных доходов, практически "не работает".

     Нельзя  умолчать и о трудностях объективного характера. Некоторые из них были выявлены в ходе проведенного изучения практики привлечения виновных к уголовной ответственности по ст.174 УК РФ. К ним можно отнести:

     насыщенность  нормы не характерной для уголовного права терминологией;

     отсутствие  единой судебной и следственной практики, как и единой методики выявления, раскрытия и расследования преступлений данного вида;

     низкий  профессиональный уровень работников следственных подразделений;

     ненадлежащую  организацию работы контролирующих финансовых органов;

     низкий  уровень оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел, Федеральной  службы безопасности, налоговой полиции.

     Предметом легализации часто необоснованно  признается либо похищенное (присвоенное) чужое имущество, либо доход от предпринимательской деятельности, которые используются по собственному усмотрению и на собственные нужды или нужды семьи.

     Например, действия В. (Бийский р-н Алтайского края), обвиняемого по ч.2 ст.158 УК РФ за кражу бензопилы, были дополнительно  квалифицированы по ст.174 УК РФ по факту обмена похищенной бензопилы на аналогичную "для свободного использования в личных целях".