Преступления в сфере экономической деятельности

     ПЛАН 

ВВЕДЕНИЕ  ………………………………………………………3

1. Юридический  анализ элементов состава                      

        преступления……………………………………………….5

2. Ошибки  в практике применения ст.174 УК  РФ  ………..15

ЗАКЛЮЧЕНИЕ  ………………………………………………….22

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ………………………………………24 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение. 

     Приступая к написанию курсовой работы на тему: «Легализация (отмывание) денежных средств  или иного имущества, приобретенных  незаконным путем», необходимо кратко ознакомиться с элементами данного  состава преступления.

     Уголовная ответственность за преступления в  сфере экономической деятельности предусмотрена нормами, объединенными  в гл. 22 "Преступления в сфере  экономической деятельности" разд. VIII "Преступления в сфере экономики" Уголовного кодекса РФ 1996 г. с изменениями и дополнениями на 2004г. В ранее действовавшем законодательстве эти преступления именовались хозяйственными.

     Формирование  новых экономических, рыночных отношений, поощрение предпринимательства, возникновение  многоукладной экономики предопределили задачу пересмотра законодательства о так называемых хозяйственных преступлениях.

     Одни  общественные отношения в сфере  экономической деятельности были взяты  под уголовно-правовую охрану, а  другие из-под такой охраны выведены. Так, в Уголовном кодексе 1996 г. введены нормы об уголовной ответственности за воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, регистрацию незаконных сделок с землей, незаконную банковскую деятельность, лжепредпринимательство, легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, незаконное получение кредита и т.д.

     Общественная  опасность преступлений в сфере  экономической деятельности заключается  в том, что в результате таких  посягательств причиняется или  создается реальная возможность причинения существенного ущерба экономическим интересам государства, а также иным субъектам, связанным с экономической деятельностью.

     Любое преступление в сфере экономической  деятельности – легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности или незаконное предпринимательство, - в той или иной степени представляет собой посягательство на экономические интересы государства и иных субъектов, связанных с экономической деятельностью. Именно это свойство следует иметь в виду при отграничении рассматриваемых преступлений от преступлений против собственности, которые хотя и нарушают в определенных случаях интересы экономической деятельности, однако имеют иной объект - частную, государственную, муниципальную и иные формы собственности.

     Таким образом, преступления в сфере экономической  деятельности - это такие предусмотренные  уголовным законом посягательства на экономические интересы, которые  заключаются в умышленных нарушениях должностными или иными лицами законодательно установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

     Далее рассмотрим юридический анализ элементов  состава преступления, предусмотренного ст.174 УК РФ и выявим ошибки в практике применения данной статьи. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Юридический анализ  элементов состава  преступления. 

     Статья 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества  приобретенных незаконным путем»¹

     Сферой  применения данной статьи является легальная и нелегальная предпринимательская деятельность различных видов, в которых в силу их характера, наличия объективных и субъективных трудностей осуществления контроля возможно получение правонарушителем имущественных результатов заведомо незаконных действий путем придания денежным средствам или (и) иному имуществу действительного или мнимого статуса легитимности (легализация). Статья распространяется на действия, связанные с использованием незаконно полученных средств от банковской деятельности, оптовой и розничной торговли, игорного бизнеса, услуг, деятельности в некоторых областях производства и пр.

     При определении сферы применения данного  уголовно-правового запрета учитывались  социально-экономические закономерности движения денежных ресурсов, возможности их использования и контроля за их происхождением.

     Общественная  опасность этого преступления состоит  в том, что оно нарушает установленный  законом порядок осуществления  предпринимательской деятельности, а также обеспечивает функционирование и сокрытие организованной преступности. Деятельность по легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, носит международный характер, о чем свидетельствуют международно-правовые документы, в частности, Конвенция Совета Европы, принятая 8 ноября 1990 г. в Страсбурге, об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, ратифицированная Государственной Думой РФ 25 апреля 2001 г. Россия взяла на себя обязательство принять законодательные меры, чтобы квалифицировать в качестве преступлений такие умышленные деяния, как: конверсия или передача материальных ценностей, заведомо составляющих доход от преступления, с целью скрыть незаконное происхождение данных материальных ценностей или помочь любому лицу, замешанному в совершении основного правонарушения, избежать юридических последствий этих деяний; утаивание или искажение природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности материальных ценностей или соотносимых с ними прав, когда нарушителю известно, что эти материальные ценности представляют собой доход, полученный преступным путем; приобретение, владение или использование материальных ценностей, о которых тот, кто их приобретает, или владеет, или пользуется, знает в момент их получения, что они являются доходами, добытыми преступным путем.²

     Способы легализации (отмывания) денежных средств  или иного имущества, приобретенных  преступным путем, различны. В частности, это:

- занижение в документах (декларациях и т.п.) фактической стоимости приобретенного имущества, причем в ряде случаев этот способ легализации реализуется только при условии сговора с продавцом;

- приобретение за пределами Российской Федерации предприятия с использованием иностранного гражданина в качестве фиктивного собственника;

- покупка недвижимости по низкой цене, а последующая продажа - по высокой (полученные таким образом доходы имеют вид законно полученных);

- приобретение за незаконно полученные денежные средства иностранной валюты, получение незаконным путем документов о ее законности и последующий вывоз за пределы Российской Федерации на законном основании;

- завышение стоимости работ или услуг, выполняемых лицом, как способ передачи ему взятки и одновременной ее легализации (например, получение рядом высокопоставленных чиновников баснословно высокого гонорара за книгу или лекцию);

- оформление незаконно полученных денежных средств в качестве прибыли от законной деятельности предприятия, часто специально для этого созданного или приобретенного;

- продажа похищенного имущества через законно функционирующие торговые точки; смешивание на многочисленных счетах потоков легально и нелегально полученных денежных средств;

- сдача в банк денежных средств, полученных якобы за демонстрацию кинофильмов или за оказание иных услуг.

     Родовым объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения в  сфере экономики, видовым – общественные отношения в сфере экономической  деятельности. Непосредственным объектом преступления являются интересы экономической деятельности государства, связанные с финансовыми операциями или иными сделками в отношении денег или иного имущества.

     Посягательство  на эти интересы при данном преступлении осуществляется в форме совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем.

     Предметом преступления могут быть денежные средства, приобретенные виновным в результате совершения другими лицами преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ, ответственность по которым установлена указанными статьями.

     Объективная сторона преступления состоит в  легализации (отмывании) денежных средств  или иного имущества, приобретенных  другими лицами преступным путем. Легализация (отмывание) определена в ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" как "придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 Уголовного кодекса Российской Федерации, ответственность по которым установлена указанными статьями".

     Согласно  ч. 1 ст. 174 УК преступление может осуществляться путем совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем.

     В ст.6 Закона о противодействии легализации  доходов, полученных преступным путем, сформулировано понятие операций с денежными средствами, подлежащих обязательному контролю.³

     К таковым относятся:

     1) операции с денежными средствами  в наличной форме:

     снятие  со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

     покупка или продажа наличной иностранной  валюты;

     приобретение  физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

     получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

     обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

     внесение  физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств  в наличной форме;

     2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), в отношении которого (которой) имеются сведения о незаконном производстве наркотических средств, либо одной из сторон является лицо, являющееся владельцем счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется Правительством Российской Федерации и подлежит опубликованию;

     3) зачисление или перевод на  счет денежных средств, предоставление  или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), в котором (на которой) не предусмотрено раскрытие или предоставление информации при проведении финансовых операций, либо одной из сторон является лицо, являющееся владельцем счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).

     Перечень  таких государств (территорий) определяется Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации на основе перечней, утвержденных международными организациями, занимающимися противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и подлежит опубликованию;