Бизнес – планирование проекта развивающейся гостиницы

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Декабря 2010 в 19:01, Не определен

Описание работы

В данной работе предложен бизнес – развивающейся гостиницы поселка Чусовской – гостиница «Чусовая». Цель нашего бизнес плана разработать наиболее выгодный проект вложения средств в гостиницу

Скачать архив (41.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РФ.doc

— 167.50 Кб (Скачать файл)
 

Основные  затраты на стадии открытия на 1 квартал

Затраты Стоимость, руб.
Покупка, реконструкция здания

Капитальные вложения

Подключение услуг связи

Первый  закуп материальных ресурсов

Транспортировка материалов

 14000000

3516000

6500

100000

4000

Итого 28116000

Себестоимость услуг состоит из операционных расходов и амортизации. 

Группа  операционных расходов

Статьи  расходов 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
Зарплата  персонала 400000 400000 400000 400000
ЕСН(26%) 104000 104000 104000 104000
Коммунальные  платежи 90000 90000 90000 90000
Сырье, материалы 100000 100000 100000 100000
Затраты на эксплуатационный ремонт 12000 12000 12000 12000
Реклама 80000 80000 80000 80000
Услуги  связи (телефон, интернет) 3000 3000 3000 3000
Транспортные затраты 4000 4000 4000 4000
Итого 793000
 

Группа  накладных расходов

Статьи  расходов Стоимость, руб.
Подключение и оплата услуг связи 6500
Нормативно-рыночные (командировочные, обучение персонала) 9000
Итог 15500
 

Учет  основных фондов

Основные  фонда производства Стоимость
Здания

Мебель

Бытовая техника

Компьютерная  и вычислительная техника

Сейфы

Текстильная продукция

Транспорт

 14000000

3000000

120000

80000 

6000

120000

15000

Итог 17341000

График  амортизации

Амортизацию основных фондов производства рассчитываем на 10 лет.

17341000:12=1445083.3 – амортизация за год

3000000:4=750000 – амортизация по квартально 
 
 
 
 

Балансовая  ведомость

Наименование  стоимости 1 квартал 2 кв. 3 кв. 4 кв.
1. Объем  продаж 2772000 3276000 4032000 4536000
2. Операционные  расходы:
  • заработная плата
  • ЕСН
  • коммунальные платежи
  • сырье  и материалы
  • затраты на эксплуатационный ремонт
  • стоимость рекламы
  • транспортные затраты
  • услуги связи
  
400000

104000

90000 

100000

12000 
 

80000

4000 

3000

  
400000

104000

90000 

100000

12000 
 

80000

4000 

3000

  
400000

104000

90000 

100000

12000 
 

80000

4000 

3000

  
400000

104000

90000 

100000

12000 
 

80000

4000 

3000

    3. Баланс:
    • приобретение финансовых фондов из кредитных источников;
    • график амортизации, 10 лет;
    • годовая ставка налога на имущество;
  
- 
 
 
 

750000 
 

14642500

  
- 
 
 
 

750000 
 

14642500

  
- 
 
 
 

750000 
 

14642500

  
- 
 
 
 

750000 
 

14642500

  1. Финансовые потоки:
  • получен долгосрочный кредит;
  • годовая % ставка по кредиту;
  • уставной фонд.
  
 
- 

- 

17341000

  
 
- 

- 

17341000

  
 
- 

- 

17341000

  
 
- 

- 

17341000

 

Расчеты по некоторым показателям  прибыли предприятия

Валовая прибыль:

1 кв. 2772000-1543000=1229000

2 кв. 3246000-1543000=1703000

3 кв. 4032000-1543000=2489000

4 кв. 4536000-1543000=2993000

Прибыль до налогообложения равна валовой прибыли (у нас нет выплат по кредиту).

Налог на прибыль = Валовая прибыль*0.24

1 кв. 1229000*0.24=294960

2 кв. 1703000*0.24=408720

3 кв. 2489000*0.24=597360

4кв. 2993000*0.24=718320

Чистая  прибыль = валовая прибыль-налог на прибыль.

1 кв. 1229000-294960=934040

2 кв. 1703000-408720=1294280

3 кв. 2489000-597360=1891640

4 кв. 2993000-718320=2274680 

2.5. Отчет о прибылях и убытках

Показатели 1 2 3 4
1. объем  продаж 2772000 3246000 4032000 4536000
2.прямые затраты на продажи (комиссия агентствам 5%) 138600 163800 201600 226800
3.чистая  выручка 2633400 3082200 3830400 4309200
4.полные  операционные затраты 793000 793000 793000 793000
5. график  амортизации 750000 750000 750000 750000
6. полная  себестоимость (амортизация + операционные расходы) 1543000 1543000 1543000 1543000
7. Валовая прибыль 1229000 1703000 2489000 2993000
8. Процент по кредиту - - - -
9. налог на имущество - - - -
10. Прибыль до налогообложения 1229000 1703000 2489000 2993000
11. налог на прибыль 294960 408720 597360 718320
11. Чистая прибыль в распоряжении  предприятия 934040 1294280 1891640 2274680
 

Вывод по отчету о прибыли и убытках.

В отчете о прибыли и убытках отражены все выплаты и расходы предприятия, все финансовые и имущественные  поступления, налоговые отчисления, выплаты по кредиту, а также чистая прибыль, из которой идет рефинансирование предприятия.

Первую  группу выплат составляют налоговые  отчисления бюджет, связанные с покупкой нового имущества, налог на прибыль. Вторая группа выплат связана с кредитным обеспечением проекта.

В отчете показывается, как формируется валовая  прибыль, то есть какой объем денежных средств были пущены в оборот, какова прибыль до проекта и какие  деньги были пущены в оборот, какова прибыль до налогообложения с  нарастающим итогом. Прибыль до налогообложения направляется на повторные вложения в завершение представленного проекта, чтобы ускорить самоокупаемость проекта.

В отчете видно, что предприятие получило чистую прибыль так же с нарастающим  итогом, это значит, что можно  сформировать какие-либо дополнительные источники на развитие.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Резюме 

Капиталовложение.

Допустим  капиталовложение 5000000 – рассчитаны на период эксплуатации средним сроком 5 лет.  

Рентабельность  проекта = валовая прибыль/полную себестоимость*100%

1кв. 1229000: 1543000*100%=79%

2 кв. 1703000: 1543000*100%=110%

3 кв. 2489000: 1543000*100%=161%

4 кв.2993000: 1543000*100%=194%

8414000: 1543000*100%=545% 

Величина чистой годовой прибыли по итогам

  Чистая прибыль в распоряжении  предприятия, по кварталам 934040 1294280 1891640 2274680
Итог 6394640
 

    % прироста  продаж по кварталам

Квартал 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.
Динамика  выручки, %   18 23 12,5

Информация о работе Бизнес – планирование проекта развивающейся гостиницы