Продолжительность отпусков устанавливается на основе трудового законодательства и условий труда, но не менее 28 дней;

     Дни по болезни рассчитываются как 2,5 % от дней календарных;

     Дни на выполнение государственных обязанностей рассчитываются как 0,5 – 1 % от дней календарных.

     28 дней – на отпуск;

     9 дней – по болезни;

     3 дня – дни государственных обязанностей.

     Номинальный годовой фонд времени  рабочего определяется количеством рабочих дней в году и продолжительностью рабочей недели. 

     ФРВн = (Дк – Дв - Дп) Чсм  – Чв ∙ Дпв  –Чп ∙Дпп, 

ФРВн=(365-104-12)8 - 0·104-1·12=1980(д·ч), 

ФРВд = 1980-40=1940(ч), 

Р_ПР=24382,08/1940=12,7~13(раб), 

где Дк – дни календарные, 365 дней;

Дв – дни выходные,104 дней;

Дп – дни праздничные,12 дней;

Чсм – продолжительность смены,8 ч (устанавливается с учетом продолжительности рабочей недели – 40 ч);

Чв – время сокращения рабочей смены перед выходными днями (принимается  в случае, если фактическая продолжительность рабочей недели превышает установленную), 2 ч;

Чп – время сокращения рабочей смены перед праздничным днем, 1 ч;

Дпв, Дпп – дни предвыходные (104) и предпраздничные (12) соответственно. 

       К вспомогательным относятся  рабочие, не принимающие непосредственного участия в технологических операциях. Количество вспомогательных рабочих (Рвсп)  принимается равным 25-35% от количества производственных рабочих. 

Рвсп=0,3·13=3,25~4(раб). 

     Количество руководителей, специалистов, служащих (Ррсс) устанавливается штатным расписанием и не должно превышать 30% общего количества рабочих.    

Ррсс=0,3·17=5(раб). 

     Общее количество работающих

     Р = Рпр + Рвсп + Ррсс,

 

            Р=13+4+5=22(раб). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. ПЛАНИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ  ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

     2.1 Смета производственных расходов

     1. Фонд заработной платы производственных рабочих

 

ФЗП _ПР = ЗП_{ОСН. ПР} + ЗП_{ДОП. ПР}

 

     Основная  заработная плата производственных рабочих

 

ЗП_{ОСН. ПР}= С_Ч⁴· Тто-тр· К_П· К_Н, 

ЗП_ОСН.ПР=26,20·24382,08·1,15·1,37=1006445,94(руб)

,

где С_Ч⁴ – часовая тарифная ставка  рабочего четвертого разряда, 26,2 руб/ч;

К_П – поясной коэффициент к заработной плате, 15%;

К_Н – коэффициент, учитывающий надбавки, доплаты, премии

(принимается  от 1,35 до 1,4).

 

 Дополнительная  заработная плата производственных  рабочих

 

ЗП_{ДОП. ПР} = Н ·ЗП_{ОСН. ПР}, 

ЗП_ДОП.ПР=0,1·1006445,94=100644,59(руб), 

где Н – норматив дополнительной заработной платы (принимается

10 %). 

ФЗП_ПР=100644,59+1006445,94=1107090,52(руб), 

В месяц ЗП работника =1107090,53:13:12=7096,73 руб. 

     2. Фонд заработной платы вспомогательных рабочих 

ФЗПвсп= ЗП _{ОСН.ВСП} + ЗП _{ДОП.ВСП} 

     Основная  заработная плата вспомогательных  рабочих 

ЗП_{ОСН. ВСП} = С_Ч²· Т_ВСП· К_П · К_Н, 

ЗП_{ОСН.ВСП}=21,30·7314,62·1,15·1,37=245465,25(руб), 

где Т_ВСП – трудоемкость вспомогательных работ (принимается от 25% до 35 % трудоемкости ТОиТР).  

Т_ВСП=0,3·24382,08=7314,62(чел·ч),

С_Ч²- – часовая тарифная ставка  рабочего второго разряда, 21,3 руб/ч;

 

     Дополнительная  заработная плата вспомогательных  рабочих 

ЗП  _{ДОП.ВСП} = Н · ЗП _{ОСН.ВСП,} 

ЗП_{ДОП.ВСП}=0,1·245465,22=24546,52(руб), 

ФЗП_ВСП=24546,52+245465,25=270011,77(руб). 

В месяц ЗП вспомогательного работника =5625,25 руб. 

3. Страховые взносы. Рассчитываются как процент отчислений от фонда заработной платы производственных и вспомогательных рабочих (на  2010 г. ставка – 26 %)

Страховые взносы производственных рабочих: 270011,77·0,26=70203,1(руб);

Страховые взносы вспомогательных рабочих:                      1107090,53·0,26=287843,5(руб). 

4. Стоимость электроэнергии

         Силовая электроэнергия 

     Ссил = Wуст ∙ h_З ∙Фо ∙ kсп ·Цэл., 

Ссил=30·0,67·0,4·2,28·3585,6=65728,35(руб), 

Корректировка=65728,35·1,15=75587,6(руб). 

где Wуст – установленная мощность токоприемников (принимается 30 кВт на один рабочий пост);

h_З – коэффициент загрузки оборудования (принимается от 0,6 до 0,75);

Фо – действительный годовой фонд времени работы оборудования (равен фонду рабочего времени поста), 3585,6 ч;

 kсп – коэффициент спроса, учитывающий неодновременность работы потребителей (принимается от 0,3 до 0,5);

Цэл – цена  электроэнергии, 2,28 руб./кВт/ч.  

     Осветительная электроэнергия 

С_О.Э. = W^оуст · То · Цэл._, 

С_О.Э.=16.55·2100·2,28=79241,4(руб), 

Корректировка=79241,4·1,15=91127,61(руб),

     где W^оуст – установленная мощность осветительных приборов 

     производственно-складских  помещений, кВт;

То  – продолжительность электроосвещения в течение года (принимается 2100 ч). 

W^оуст = a₁ · F_П · 10^-3,  

W^oуст=21·197·4·10^-3=16.55(кВт), 

где a_1, – плотность осветительных нагрузок для производственно-складских (а₁ = 18…25 Вт/м²) помещений. 

     5. Стоимость воды

     Вода для технических целей 

С _Т.В. = Н _Т.В ·Др · Х · Ц _Т.В., 

С_Т.В.=4,79·249·4·2,54=12117,93(руб), 

где Н _Т.В. –норма расхода воды для технических целей (с учетом оборотной воды принимается 4,79 м³/сут на один рабочий пост);

Др – дни работы ГСТО в году (249дней);

Ц _Т.В. – цена 1м³ технической воды, 2,54 руб./ м³ 

Корректировка=12117,93·1,05=12723,83(руб). 

     Вода  для бытовых нужд 

С _Б.В. = Н _Б.В.· Др · Х · Ц _Б.В ·0,8_., 

С_Б.В.=1,22·249·4·9,15·0,8=8894,68(руб), 

где Н _Б.В.- норматив расхода бытовой воды (принимается 1,22 м³/сут на один рабочий пост);

Ц _Б.В -_. цена бытовой воды, 9,15 руб./ м³ 

Корректировка=8894,68·1,05=9339,41(руб). 

     6. Стоимость сжатого воздуха 

С _С.В. = Н _С.В.· Фоп · Х · Ц _С.В. 

С_С.В.=0,4·0,2·3585,6·4·37=42453,5(руб), 

где Н _С.В. – норма расхода сжатого воздуха, (0,4 м³/мин на один рабочий пост);

Фоп – фонд рабочего времени оборудования, требующего обеспечения сжатым воздухом (принимается от 20 % до 25 % Фо);

Ц _С.В.- цена сжатого воздуха. 

Корректировка=42453,5·1,1=46698,85(руб). 

     7. Стоимость отопления. 

     Сот = q_т · F_П ·Ц_т , 

Сот=0,2847·197·4·930=208639,55(руб), 

где q_т – нормативный расход тепла (принимается 0,2847 Гкал/м² площади отапливаемых помещений в год);

Ц_т – стоимость единицы тепла, 930 руб/Гкал. 

Корректировка=208639,55·1,2=250367,46(руб). 

8. Содержание и текущий ремонт производственно-складских зданий. Расходы  принимаются в размере 5% стоимости производственно-складских зданий.

 
0,05·2458560=122928(руб). 
 
 

     9. Содержание и текущий ремонт оборудования. Расходы принимаются в размере 2% стоимости оборудования (табл.1, п.4;п.5). 

0,02·(365788,8+1524120)=32398,18(руб). 

     10.Содержание, ремонт и возобновление малоценных  и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений и инвентаря.  Расходы  принимаются в размере  3 - 5 % соответствующей стоимости. (табл.1). 

     0,04·182894,4=7315,78(руб). 

     11. Амортизационные отчисления по фондам основного производства. К фондам основного производства отнести амортизационные отчисления на восстановление производственно-складских зданий и 60 % амортизационных отчислений на восстановление транспортных средств (табл.1).  

     0,6·(3048240+365788,8)=365789,4(руб). 

     12. Прочие производственные расходы. Учитываются расходы, которые могут возникать в процессе производственной деятельности предприятия, но не могут быть точно учтены и рассчитаны. Расходы принимаются в размере 2-3% от общей суммы производственных расходов (с п.1 по п.11).