Бизнес-план производства мороженой горбуши

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Февраля 2011 в 11:00, курсовая работа

Описание работы

Бизнес-план посвящен разработке выпуска нового вида продукции предприятия ЗАО «Гидрострой», а также повышению эффективности сбыта продукции с целью увеличения объема выпуска и сбыта продукции.

ЗАО «Гидрострой» является одним из крупнейших производителей рыбопродукции. Основную долю выпускаемой продукции составляет мороженая рыба и филе, производимые для российского рынка и на экспорт.

В сформировавшуюся финансово-промышленную группу входят собственные производственные подразделения и предприятия дочерних обществ: ЗАО «Курильский рыбак», АО «Рейдово», ЗАО «Крабозаводск». Основные виды деятельности – это строительство, добыча и производство рыбной продукции. Силами строительного подразделения построены все рыбоперерабатывающие цеха, промышленные и социальные объекты ЗАО «Гидрострой».

Скачать архив (144.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

резюме.doc

— 578.50 Кб (Скачать файл)

    Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

     310800-223581,9-28140-14178,8=44899,3

    Баланс  доходов и расходов представлен  в табл. 16.

    Таблица 16 – Баланс доходов и расходов

Показатель Сумма, т.р.
1. Доходы:

- выручка от  реализации продукции 

  
310800,0
Итого доходы 310800,0
2. Расходы:

2.1 Затраты на  производство продукции, в т.  ч.:

- материальные  и энергетические затраты

- фонд оплаты  труда

- социальные  и налоговые платежи

- прочие расходы

  
223581,9

140864,0

2430,1

17154,1

44716,9

2.2 Налоговые  платежи, в т. ч.:

- налог на добавленную стоимость

- налог на  прибыль 

2.3 Прибыль, остающаяся  в распоряжении предприятия 

 42318,8

28140,0

14178,8

44899,3

Итого расходы 310800,0
 

    Оценка  безубыточности продукции.

    Исходные  данные для расчета точки безубыточности представлены в табл.17.

    Таблица 17 - Исходные данные для расчета точки  безубыточности

Наименование  показателя Значение
  1. Плановый выпуск продукции, т
  2. Отпускная цена за единицу г/п с НДС, т.р.
  3. Выручка от реализации продукции с НДС, т.р.
  4. Себестоимость продукции, т.р. , в т.ч.
    - переменные  затраты 

    - условно-постоянные  затраты 

 4200

74,0

310800

223581,9

178850,0

44732,9

 

    Точка безубыточности в стоимостном выражении:

    

 т.р.

    Точка безубыточности в натуральном выражении:

    

 т

    Запас финансовой прочности:

    310800-106468,8=205770,0 т.р.

    Коэффициент финансовой прочности:

    

    Маржинальная  прибыль:

    310800-178850=131935,0 т.р.

    Удельная  маржинальная прибыль:

    

 т.р.

    Коэффициент маржинальной прибыли:

    

 

    Показатели  безубыточности продукции представлены в табл. 18.

 

     Таблица 18-  Показатели безубыточности продукции

Показатель Значение показателей
  1. Точка безубыточности в стоимостном выражении, т.р.
  2. Точка безубыточности в натуральном выражении, т
  3. Запас финансовой прочности, т.р.
  4. Коэффициент финансовой прочности %,
  5. Маржинальная прибыль, т.р.
  6. Удельная маржинальная прибыль, т.р.
  7. Коэффициент маржинальной прибыли, т.р.
106468,8 

1438,8 

205770,0

66,2

131935,0

31,4

0,0001

 

    График безубыточности  продукции изображен на рис. 6.

 

     1.8 Потенциальные риски

    Существуют  следующие виды рисков: производственные, коммерческие, финансовые и риски, связанные  с форс-мажорными обстоятельствами.

    Коэффициент степени риска на данном производстве:

    

    При таком значении коэффициента степени  риска бизнес характеризуется достаточной  надежностью, уровень риска ниже среднего. 

    1.9 Основные технико-экономические показатели

    Результаты  расчетов по разделу «Бизнес-план производства мороженой горбуши» представлены в табл. 19.

    Таблица 19 – Основные технико-экономические  показатели

Показатель Значение
  1. Выпуск продукции в натуральном выражении, т
  2. Стоимость продукции, т.р.
  3. Численность рабочих, чел
  4. Фонд оплаты труда, т.р.
  5. Производительность труда, т/чел
  6. Себестоимость продукции, т.р.
  7. Затраты на 1 руб продукции, руб
  8. Прибыль от реализации продукции, т.р.
  9. Рентабельность продукции, %
  10. Точка безубыточности:
    - в натуральном  выражении, т 

    - в стоимостном  выражении, т.р. 

    11. Коэффициент  финансовой прочности, %

    12. Маржинальная прибыль, т.р.

4200 

310800,0

71

2530,1

59,2

223581,9

0,7

59078,1

26,4 

1438,8

106468,8

66,2

131935,0

 

 

    2. Экономическая эффективность инноваций

    Проектируется реконструкция линии по производству мороженого филе на рыбозаводе. Реконструкцией предусматривается замена морозильной камеры шоковой заморозки на новый скороморозильный аппарат и установка глазированного аппарата. Кроме того, предусматривается замена тары: ящики из гофрированного картона заменяются ламинированными бумажными пакетами. Проектируется освоение нового производства филе горбуши в вакуумной упаковке.

    Проектируемая реконструкция позволяет увеличить  выпуск продукции и расширить  ассортимент выпускаемой продукции.

    2.1 Капитальные затраты

    Капитальные затраты до реконструкции

    Реконструкцией  предусматривается демонтаж линии  филетирования и морозильной  камеры шоковой заморозки, не входящих в состав оборудования проектируемой  линии. Балансовая стоимость ликвидируемого оборудования показана в табл. 19.

   Таблица 19 - Балансовая стоимость ликвидируемого оборудования

Наименование

оборудования

 Количество

единиц

 Балансовая  стоимость, т.р.
единицы всего
1. Линия филетирования

2. Морозильная  камера шоковой заморозки

 1 

1

 1625,0 

6140,0

 1625,0 

6140,0

Итого: 2 - 7765,0
 

   Капитальные затраты после  реконструкции

    В процессе реконструкции предусмотрены  установка глазированной машины и покупка скороморозильного  аппарата и разделочного стола. Стоимость  нового оборудования по цене приобретения приведена в табл. 20. 

 

    Таблица 20 – Стоимость нового оборудования по цене приобретения

Наименование

оборудования

 Количество

единиц

 Балансовая  стоимость, т.р.
единицы всего
1. Скороморозильный  спиральный аппарат

2. Глазированный  аппарат

3. Стол разделочный

  
1 

1

5

  
2257,0 

150,0

15,0

  
2257,0 

150,0

75,0

Итого: 7 - 2422,0

    Затраты на транспортировку и монтаж нового оборудования (50%):

   

 т.р.

    Балансовая  стоимость нового оборудования:

    

 т.р.

    Стоимость строительных работ, связанных с  реконструкцией (10%):

    

 т.р.

    Затраты на демонтаж ликвидируемого оборудования (10%):

    

 т.р.

    Неамортизируемая  часть стоимости ликвидируемого оборудования:

    

 т.р.

    Стоимость ликвидируемого оборудования по цене реализации металлолома:

    

 т.р.

    Прочие  капитальные затраты (20% от ∑ предшествующих затрат):

    

 т.р.

    Капитальные затраты после реконструкции:

    

 т.р.

 

     2.2 Годовая экономия от реконструкции

    Дополнительный объем продаж

    Проектом  предусматривается изменение ассортимента засчет освоения филе горбуши и снижения объема выпуска филе трески. Отпускные  цены на проектируемые виды продукции  указаны в задании.

    Цех по производству мороженого филе работает круглый год, шесть дней в неделю по 8 часов, в 2 смены.

    Режим работы цеха представлен в табл. 21.

    Таблица 21 – Режим работы цеха

Элементы  режима работы Дни
    1. Календарный фонд

    2. Нерабочие дни

  1. Номинальный фонд
  2. Планируемые остановки:

    - ремонт

    5. Рабочий период КД

 365

66

299 

20

279

Информация о работе Бизнес-план производства мороженой горбуши