Нарушение правил Таможенно-тарифного регулирования ВЭД в РФ

Административное правонарушение признается совершенным по неосторожности, если лицо, его совершившее, предвидело возможность наступления вредных последствий своего действия (бездействия), но без достаточных к тому оснований самонадеянно рассчитывало на предотвращение таких последствий либо не предвидело возможности наступления таких последствий, хотя должно было и могло их предвидеть.14

К совершенным по небрежности относятся нарушения установленного порядка производства таможенного оформления и таможенного контроля, например нарушение порядка помещения товаров на хранение, порядка их хранения либо порядка совершения с ними операций (ст. 16.14 КоАП РФ).

За совершение административных правонарушений, содержащихся в гл. 16 КоАП РФ предусмотрены административные взыскания:

- предупреждение;

- наложение административного  штрафа на граждан, должностных  лиц и юридических лиц;

- конфискация товаров  и (или) транспортных средств, являющихся  орудием совершения административного  правонарушения, либо конфискацию  предметов административного правонарушения.

Предупреждение - мера административного наказания, выраженная в официальном порицании физического или юридического лица. Предупреждение выносится в письменной форме.

Штраф – это основной вид наказания, и он не может применяться в качестве замены других мер административной ответственности.

Конфискация орудия совершения или предмета административного правонарушения в сфере таможенного дела состоит в принудительном безвозмездном обращении в федеральную собственность не изъятых из оборота вещей (ч. 1 ст. 3.7 КоАП РФ).

 

 

Глава 2

§ 1 Статистика административных правонарушений по РФ15

 

С января по сентябрь 2012 года  таможенными органами Российской Федерации возбуждено 60 509 дел об административных правонарушениях (далее – АП), что превышает показатель аналогичного периода прошлого года на 11% (54 612). Отсюда можно сделать вывод, что количество АП по итогам 2012 года, будет превышать число АП за 2011 год

 

 

Без проведения административного расследования возбуждено  36345 дел об АП (в АППГ – 30469), из них составлено 23625 протоколов об АП (в АППГ – 22657), вынесено 463 постановления прокурора (в АППГ – 279), 1451 постановление-предупреждение (в АППГ – 1773) и 10806 постановлений без составления протокола (в АППГ – 5760). В связи с увеличением общего количества АП в 2012 году к 2011, число возбужденных дел без проведения административного расследования также выше аналагичного показателя 2011 года, так же это может быть связано с уменьшением числа экспертиз (или иных процессуальных действий), проводимых с целью получения данных достаточных для составления протокола.

С проведением административного расследования возбуждено 24164 дела об АП (в АППГ – 24143), из них вынесено 23616 определений о возбуждении дела об АП (в АППГ – 23625) и 548 постановлений прокурора (в АППГ – 518). Несмотря на увеличение общего количества АП в 2012 году к 2011, число возбужденных дел с проведением административного расследования осталось примерно на уровне показателя 2011 года.

 

	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Возбуждено дел об АП всего	80423	83700	89081	72701	72591	60 509
1)Без проведения административного  расследования Из них:  - составлено протоколов об АП - вынесено постановления прокурора - постановлений - предупреждений - постановлений без состав-ия  протокола	41567	44532	51100	39816	40924	36345
	32450	40347	38547	29052	30285	23625
	239	533	571	372	377	463
	1623	2518	2485	2405	2120	1451
	7255	1134	9497	7987	8142	10806
2) с проведением административного расследования Из них: - Вынесено определений  о возбуж. дела - Постановлений прокурора	38856	39168	37981	32885	31667	24164
	38068	38491	36784	31935	30901	23616
	768	677	1197	950	766	548

 

Красным выделено увеличение показателя. (2012 год январь-сентябрь)

 

Из общего количества дел, возбужденных в период с января по сентябрь 2012 года, 56% приходится  на физических лиц;  39% – на юридических лиц; 5% – на должностных лиц; 1% - неустановленных лиц. Наблюется увеличение количества дел приходящихся на физических лиц на 6 % по сравнению с аналогичным периодом 2011 года.

Наибольшее количество дел возбуждено по фактам незаконного перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза (ст. 16.1), несоблюдения запретов или ограничений (ст. 16.3), а также в связи с нарушением валютного законодательства Российской Федерации и актов валютного регулирования.

Предметами правонарушений чаще всего являлись табак и промышленный заменитель табака, валюта, автотранспортные средства, текстильные материалы и изделия, алкогольная продукция, мясо и пищевые мясные субпродукты, электрические машины и оборудование, древесина и изделия из нее.

В период с января по сентябрь  2012 года по делам об АП принято 59285 решений (в АППГ – 51017), из них должностными лицами таможенных органов 37273 решения (в АППГ – 29612), судом или уполномоченным органом 22012 решений (в АППГ – 21405). В том числе в отношении:

●  юридических лиц – 22926 решений (в АППГ – 23012);

●  физических лиц – 33151  решение (в АППГ – 24990);

●  должностных лиц – 3178 решений (в АППГ – 2965).

 

Диаграмма принятых решений в отношении юридических физических и должностных лиц (2012 год январь-сентябрь)

 

 

большее количество дел возбуждается в отношении физических лиц; менее всего в отношении должностных. И около 1% в отношении не установленных лиц.

 

Назначено наказаний по 56142 делам об АП на сумму 184,6 млрд. рублей (в АППГ – по 47567 делам на сумму 72,6 млрд. рублей), из которых:

● должностными лицами таможенных органов – по 35872 делам об АП на сумму 1,2 млрд. рублей (в АППГ – по 28315 делам на сумму 1,1 млрд. рублей);

● судом или уполномоченным органом – по 20270 делам об АП на сумму 183,5 млрд. рублей (в АППГ – по 19252 делам на сумму 71,7 млрд. рублей).

 

(2012 год январь-сентябрь)

Показатель январь-сентябрь 2012 года в 2,5 раза превышает показатель аналогичного периода предыдущего года, и уже достиг рекордной отметки, начиная с 2007 года.

 

Виды назначенных наказаний:

● предупреждения –  по  5208 делам (в АППГ – по 4006);

● административные штрафы – по 40440 делам на сумму 183,7 млрд. рублей (в АППГ – по 35130 делам на сумму 71,6 млрд. рублей);

● конфискация орудий совершения и/или предметов АП – по 9237 делам на сумму 719,3 млн. рублей (в АППГ – по 7417 делам на сумму 665,8млн. р.);

● административный штраф с конфискацией орудий совершения и/или предметов АП – по 1246 делам на сумму 273,6 млн. рублей (в АППГ – по 996 делам на сумму 464,4 млн. рублей);

административный арест – по 11 делам (в АППГ – по 18).

	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Предупреждения	3040	4804	4801	5265	5095	5208
Штрафы	58683	58295	63280	52286	48160	40440
Конфискация	н\д	7986	8946	9170	10686	9237
Штраф с конфискацией	н\д	1488	1322	1445	1476	1246
Арест	н\д	29	72	42	23	11

 

Красным выделено увеличение показателя. (2012 год январь-сентябрь)

Кол-во предупреждения за период январь-сентябрь 2012 года, уже превысил показатель 2011 года, так же можно прогнозировать что все показатели по итогам года, будут выше показателей 2011 года.

 

§ 2 Статистика административных правонарушений Нижегородская таможня16

 

В 2012 году незначительно увеличилось количество выявленных административных правонарушений. Так, было выявлено 685  правонарушений в сфере внешнеэкономической деятельности (в АППГ было возбуждено 678 дел об АП). Это даёт основания полагать, что итоговый показатель 2012 года, будет выше показателя последних двух лет.

 

 

(2012 год январь-сентябрь)

 

Основные составы правонарушений, по которым возбуждались дела об АП:  недекларирование либо недостоверное декларирование товаров (ст. 16.2); несоблюдение порядка таможенного транзита (ст. 16.10), нарушения валютного законодательства; несоблюдение запретов и ограничений на ввоз товаров (ст. 16.3), нарушение режима зоны  таможенного контроля (ст. 16.5).

В 2012 году приняты решения по 681 делу об АП, из них назначены наказания - по 641 делу об АП, на общую сумму 16 млн. 69 тыс. рублей. Исполнено 266 постановлений на сумму 3 млн. 742 тыс. рублей.

 

 

 

 

 

Глава 3 проблемы и пути решения

§ 1 Проблема административного судопроизводства.

 

В судебной практике рассмотрения дел о нарушениях таможенных правил судами общей юрисдикции, существует проблема несовершенства законодательства. Так в IV разделе КоАП РФ нет положений, закрепляющих принципы административного процесса, прежде всего таких основополагающих, как состязательность и равноправие сторон17, которые соблюдаются в уголовном, гражданском и арбитражном процессах. Кроме закрепления в качестве субъекта юрисдикции, КоАП РФ не конкретизирует их права как участника рассмотрения дела об административном правонарушении в суде, представляющего интересы государства. А такое понятие, как «сторона в процессе» вообще не используется в административном законодательстве в отличие от уголовного и гражданского процессов.

В пункте 45 ст. 5 Уголовно-процессуального кодекса РФ (далее - УПК РФ) раскрывается понятие сторон в процессе как «участников судопроизводства, выполняющих на основе состязательности функции обвинения или защиты от обвинения». И далее (п. 46) «сторона защиты - обвиняемый, а также его законный представитель, защитник, гражданский ответчик, его законный представитель и представитель. Сторона обвинения - прокурор, следователь, дознаватель, потерпевший, его законный представитель...» (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 № 58-ФЗ). В ст. 34 Гражданско-процессуального кодекса Российской Федерации (далее - ГПК РФ) определено, что лицами, участвующими в деле, ваяются стороны, третьи лица, прокурор...». Ст. 38 ГПК РФ установлено, что сторонами в гражданском судопроизводстве являются истец и ответчик, отстаивающие в суде каждый свои интересы. В административном процессе представлено лицо, в отношении которого возбуждено дел об административных правонарушениях далее - ДАП (физическое и/или юридическое лицо), законные представители физического и юридического лица, защитник (ст. 25.1; 25.3; 25.4; 25.5 КоАП РФ). Представлены также потерпевший и его представитель (ст. 25.2; 25.5 КоАП РФ). Но потерпевший - это, скорее, третья сторона, хотя и противоборствующая с лицом, совершившим противоправное деяние, которым причинен вред, ущерб действиями правонарушителя. Оба эти участника являются заинтересованными сторонами, защищают и отстаивают в суде свои интересы.

Возникает законный вопрос, кто в этих случаях представляет и защищает интересы общества и государства? Органы исполнительной власти, прокурор, суд?

Суд, принимая дело об административном правонарушении к своему производству, не может взять на себя полномочия защиты интересов государства, так как это будет прямо противоречить принципу независимости суда при рассмотревши дела.

Роль прокурора в административном процессе, особенно в административном судопроизводстве, прописана недостаточно четко (ст. 25.11 КоАП РФ). Прокурор вправе возбуждать производство по ДАП, но он не ведет административное расследование, не участвует в сборе доказательств, но может, согласно ФЗ от 29.04.2006 № 57-ФЗ, участвовать в рассмотрении дела об административном правонарушении, представлять в суде доказательства, заявлять ходатайства, давать заключения по вопросам, возникающим во время рассмотрения дела, приносить протест на постановление по ДАП. Вместе с тем анализ норм КоАП РФ и ФЗ от 17.01.1992 № 2202-1 «О Прокуратуре Российской Федерации» показывает, что он не рассматривается как сторона в административном судопроизводстве по ДАП, его участие в нем ограничено. Прокурор имеет право участвовать в рассмотрели ДАП в отношении несовершеннолетних и по другим делам об АП, возбужденным по его инициативе, но это не входит в его обязанности18. А на практике даже в этих случаях участие прокурора в процессе проблематично. Прокуратура в основном занимается борьбой с уголовными преступлениями, хотя функции надзора за деятельностью таможенных органов в части соблюдения ими законности в борьбе с административными правонарушениями входят в их задачи.

Правонарушения в области таможенного дела по своему составу, объективной стороне правонарушения очень близки к таким преступлениям, как незаконный ввоз оружия, наркотиков, экспорт технологий и научно-технической информации, невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте, уклонение от уплаты таможенных платежей. Они наносят существенный ущерб экономическим интересам и экономической безопасности РФ. Особенно это становится актуальным после внесения известных изменений в Уголовный кодекс РФ (далее  УК РФ), значительно повысивших материальную планку отграничения преступлений от административных правонарушений 19.

Что касается положения органа исполнительной власти, в частности таможенных органов, возбудивших производство и проведших административное расследование совершенного правонарушения, то в лучшем случае их представителей судья приглашает к участию в рассмотрении дела в качестве специалистов для дачи пояснений. Простое сопоставление прав, предоставленных лицу, в отношении которого возбуждено дело, потерпевшему (ст. 25.1; 25.2 КоАП РФ) и специалисту (ст. 25.8 КоАП РФ), показывает, что ни о каком равенстве сторон и состязательности речи идти не может. Должностные лица таможенных органов как участники производства по ДАП, наделенные процессуальными правами и полномочиями на применение мер административного принуждения, упоминаются только в гл. 23 КоАП РФ (судьи, органы должностные лица, уполномоченные рассматривать дела об административных правонарушениях) и ч. 2 ст. 28.3 (должностные лица, уполномоченные на составление протокола об АП). На стадии рассмотрения ДАП в судах (гл. 29 КоАП РФ) вообще не регламентируются ни обязательный состав участников процесса, ни их права (кроме свидетелей, экспертов, специалистов), поскольку решение вопроса о вызове лиц, участие которых необходимо для рассмотрения дела, входит в компетенцию судьи. А так как среди участников в ст. 25.1-25.10 КоАП РФ ни прокурор, ни представители юрисдикционных органов не значатся, то формально их могут даже не уведомлять о рассмотрении дела (ст.29.4 КоАП РФ).