Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Апреля 2010 в 18:30, Не определен
1. Формы организации страховых фондов 2
2. Расчет тарифных ставок по страхованию жизни 7
Список используемой литературы 13
В компаниях, специализирующихся на страховании имущества, роль резерва взносов выполняют резерв незаработанной прибыли (причитающиеся по договорам взносы) и резерв убытков, созданный для выплат клиентам. Эти резервы помещаются в краткосрочные кредиты, так как необходим быстрый возврат средств при наступлении чрезвычайных событий.
Доход от инвестиций представляет собой постоянный фонд накопления, так как он не предназначен для выплат страховых сумм и страхового возмещения и в очень незначительной части расходуется на выплату налогов и дивидендов. Таким образом, общий фонд накопления страхового общества состоит из фонда, создаваемого взносами, и фонда дохода от инвестиций. Оба фонда воплощаются в активах, которые и представляют форму ссудного капитала.
На инвестиции используются средства следующих фондов и резервов:
резерв взносов по страхованию жизни;
запасной фонд по всем видам страхования;
фонды экономического стимулирования и специального назначения.
2.
Расчет тарифных
ставок по страхованию
жизни
Все виды страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок можно разделить на категории:
• страхование жизни;
• рисковые виды страхования, в свою очередь из числа рисковых видов страхования выделяются: массовые рисковые виды страхования и страхование редких событий и крупных рисков.
Методические подходы к расчету страховых тарифов по рисковым и видам страхования, относящимся к страхованию жизни, существенно различаются. Общая только последовательность методических расчетов:
• определяется нетто-ставка страхового тарифа;
• устанавливается нагрузка в рублях или в процентах от страховой брутто-ставки;
• определяется брутто-ставка страхового
тарифа.
Страхование жизни.
Особенности расчета тарифных
ставок по страхованию жизни
заключается в том, что
• показатели таблиц смертности, разрабатываемые на основе данных демографической статистики;
• норма доходности, принятая при расчете тарифа, от инвестирования временно свободных средств страховщика;
• срок страхования и накопительного периода.
Таблица смертности показывает
уменьшение с возрастом
Таблицы смертности – это
Страхование жизни предусматривает страховую защиту имущественных интересов застрахованного лица (выгодоприобретателя) путем страховых выплат при его дожитии до определенного возраста или окончании срока страхования, а также в случае смерти.
Вероятность дожить до
На основании массовых данных демографической статистики и теории вероятности выявлена подчиняющаяся закону больших чисел зависимость смертности от возраста людей, выведены соответствующие формулы для расчета. По специально разработанной методике с применением этих формул составляются таблицы смертности. Таблицы периодически пересчитываются в связи с изменением показателей смертности населения. Они содержат конкретные цифры смертности для каждого возраста (в полных годах) в расчете на 100 тыс. человек населения с последовательным уменьшением доживающих при переходе от одной возрастной группы ( lx) в другую группу (lx+1), имеющую возраст, больший на один год.
Методика расчета тарифных
• определяется вероятность смертности при переходе от возраста x к возрасту (x+1) лет:
dx
qx = −−,
lx
где qx
– число умирающих при переходе от возраста
x к возрасту (x+1) лет,
dx = lx – lx+1,
lx – число лиц в начале страхования;
• вероятность дожития лица в возрасте x лет до возраста (x +1) лет:
lx+1
Px = −− или px + qx.
lx
Поскольку страховщик использует полученные страховые взносы как кредитные ресурсы, получая определенный доход, то при расчете тарифной ставки учитывается норма доходности (процентная ставка) – i. Для уменьшения нарастающих процентов на сумму страховых взносов при расчете нетто-ставки проводится дисконтирование с помощью дисконтирующего множителя:
n 1
V = −−−n ,
(1+i)
n
где V - дисконтирующий множитель;
i – норма доходности инвестиций;
n – срок страхования.
3. Расчет единовременной ставки по соответствующему виду страхования.
Достоверность и математическая точность данных таблиц смертности позволяет использовать их для расчета нетто-ставок по видам страхования жизни.
Договоры страхования жизни
Тарифные ставки бывают
Единовременная ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте x лет при сроке страхования n лет определяется по формуле
lx+n
nEx = −−− × S ,
lx
где lx+n – число лиц, доживающих до возраста (x+n);
lx – число лиц, подлежащих страхованию ( достигших возраста x лет из 100 тыс. родившихся);
nEx – единовременная ставка по страхованию на дожитие;
S – страховая сумма.
Единовременная нетто-ставка
на случай смерти, на определенный срок
вычисляется по формуле
2
dxV + dx+1V + … + dx+n-1V
nAx =−−−−−−−−−−−−−−−−−−−− × S ,
lx
где dx, dx+1, dx+n-1 – число лиц, умирающих при переходе от x лет к возрасту (x+1) по годам за срок страхования;
nAx – единовременная нетто-ставка на случай смерти;
S – страховая сумма.
При
смешанном страховании на
Tn
= nEx
+ xAx
.
Брутто-ставка определяется:
Tn × 100
Tb =−−−−−−− ,
100 – f
где Tb – брутто-вставка;
а – доля нагрузки в брутто-
Единовременная нетто-ставка по страхованию ренты предполагает выплату застрахованному лицу в установленные сроки определенного регулярного дохода:
α Ix + Ix+ 1 × v + Ix + 2 × v +…+ Iω × v
ω x =−−−−−−−−−−−−−−x−−−−−−−−−−−−−−
α I
где ω x – единовременная нетто-ставка по страхованию пожизненной ренты ( пенсии) – пренумерандно;
Ix… т.д. – современная стоимость финансовых обязательств страховщика;