Содержание 
 

ВВЕДЕНИЕ

    Все виды  человеческой  деятельности  и  вся жизнь в  обществе сопряжена  с  риском  потерять  жизнь,  здоровье   и   имущество, вследствие  изменения  рыночной  конъюнктуры могут не оправдаться расчеты прибыли. Причем время и масштабы подобных событий заранее не могут быть оценены. Они определяются широким набором случайных факторов.

    Наличие непредвиденных     обстоятельств,     сопровождающих хозяйственную и   бытовую   деятельность   человека,   определяет необходимость в   мерах предупреждения  или возмещения  потерь, возникающих в результате случайных событий. Разработка, внедрение в практику   и   повседневное  применение  системы подобных  мер становятся частью человеческого быта и культуры.

    Страхование - это такой вид необходимой  общественно полезной деятельности, при которой граждане и организации  заранее страхуют себя от  неблагоприятных  последствий  в  сфере их материальных и личных нематериальных благ  путем внесения  денежных  взносов в особый фонд    специализированной    организации   (страховщика), оказывающей страховые услуги,  а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за  счет  средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

     В условиях  перехода  к  рыночным   отношениям   страхование становится  объективно необходимым элементом  всего хозяйственного механизма.  Сфера   его   применения   значительно   расширяется, охватывая  все формы собственности,  семейные отношения, привлекая широкий круг новых заинтересованных страхователей.

    В нашей   стране   действуют   сейчас   две  государственные  организации - Государственная акционерная  коммерческая  страховая организация   и   Ингострах,  которые  осуществляют  страхование, соответственно, внутри страны и за рубежом.

Классификация страхования жизни.

       Личное   страхование    трактуется как  отрасль страхования,  где в качестве  объектов страхования  выступают жизнь,  здоровье и трудоспособность  человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса. По количеству страховых возмещений среди отраслей страхования личное страхование является самым крупным после социального.

     Основные  случаи страхования жизни:

• На дожитие
• На случай смерти (выплачивается родственникам (выгодополучателям)),
• На случай смерти и потери здоровья
• Смешанное страхование (риски всех вышеназванных видов страхования). Выплата возмещений осуществляется при дожитии, смерти и потери трудоспособности.
• Страхование ренты - на дожитие, по наступлении оговоренного времени компания выплачивает регулярно страховые выплаты в течение определенного времени,  в т.ч. Могут быть пожизненные (дополнительное пенсионное страхование). Страхование ренты представляет собой совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик обязуется выплачивать застрахованному лицу (лицам) при дожитии до установленного договором срока регулярное страховое обеспечение, пожизненно или временно. В случае смерти застрахованного лица договором может быть предусмотрен возврат наследникам застрахованного или выгодоприобретателям части уплаченных страховых взносов либо выплата предусмотренных договоров суммы рент за минусом уже полученных застрахованным. Страхование ренты может предусматривать выплату страхового обеспечения двум или нескольким лицам (главе семьи и его иждивенцам); а может и (в случае смерти застрахованного) - овдовевшему супругу или иждивенцам.
• Страхование детей  (страхователь одно лицо, застрахованный - ребенок - другое лицо) на случай смерти, потери здоровья, дожития до совершеннолетия (18 л).
• Свадебное страхование - страхование детей. Случай - договор бракосочетания. Сейчас этот вид - до окончания жизни.

       Особенности страхования жизни:

1. Договоры страхования составляются на длительный период.
2. На суммы взносов начисляется доход, т.е. По окончанию срока страхования еще и получается доход.
3. Страхователь может досрочно прекратить договор страхования, при этом он получает сумму исходя из периода выплат страховых взносов.
4. Чтобы сохранить сбережения граждан со стороны государства страховщикам предъявляется требования к уставному капиталу страховой компании, особому порядку формирования страховых резервов и т.д. Эти организации должны иметь лицензии.

     Страхование от несчастных случаев:

• Индивидуальное страхование от несчастного случая. Может быть отдельных категорий работников, отдельных профессий. Осуществляется за счет средств страхователя, добровольное страхование. Сумма, на которую заключается договор может быть очень  большой.
• Страхование от несчастных случаев работников предприятий - коллективное страхование, осуществляется за счет средств предприятия, добровольное.
• Обязательное страхование от несчастных случаев - пассажиров ж/д транспорта и некоторых других междугородних видов транспорта, военнослужащих, работников налоговой инспекции, таможни.
• Страхование детей от несчастных случаев - возврата суммы до окончания срока договора не будет, если страховой случай не наступил.

     Большинство видов страхования жизни является накопительным (кроме смерти и потери здоровья и трудоспособности) - компания обязуется выплатить сумму по окончании срока договора. Для  этого заключается договор личного страхования. 

       Как было сказано  ранее, страхование  жизни представляет  собой совокупность  видов личного  страхования, предусматривающих  обязанности страховщика  по страховым выплатам  в случаях:

     - дожития застрахованного до окончания  срока страхования или определенного договором страхования возраста:

     - смерти застрахованного;

     А также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных  договором страхования (окончание  действия договора страхования, достижение застрахованным определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.), при этом формирование резерва взносов и расчеты тарифных ставок производятся с помощью актуарных методов, на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных средств резервов по страхованию жизни. Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее 1 года.

Перспективы  развитие страхования  жизни в РФ

      В советские времена страхование жизни хотя и было широко распространено, однако в основном использовалось как средство накопления. Крайне скуден был выбор собственно страховых услуг. С началом рыночных реформ и углублением кризиса в экономике большинство клиентов от этих услуг отказалось.    

       Необходимость изменения  направленности экономических  реформ в сторону  социальной сферы  при одновременном  сохранении рыночного  курса не вызывает  сомнения. Однако  зачастую речь  идет только об  усилении государственных  гарантий, страхование же как один из способов разрешения социальных проблем практически не принимается во внимание, несмотря на неоднократные заверения правительства о понимании его важности. В развитых странах уже давно сложилась система социальной защиты из взаимодополняющих друг друга элементов: государственное социальное обеспечение, групповое страхование сотрудников предприятий, индивидуальное страхование.    

       Государству выгодно  использовать механизм  страхования при  решении социальных  проблем. Во-первых, уменьшается количество людей, зависящих от поддержки государства: экономически активное население заботится о себе само. Во-вторых, возможности государственного бюджета используются более справедливым образом, в частности на социальное обеспечение наименее защищенных слоев общества. В связи с этим считаем не совсем целесообразным и дальше расширять сферу социального страхования: возможности государственного бюджета весьма ограничены.    

       Долгосрочное страхование  жизни является  уникальным финансовым  инструментом. Оно  позволяет бороться с инфляцией путем изъятия из оборота значительных средств, одновременно аккумулируя их в резервах, являющихся крупными источниками инвестиций в национальную экономику. К примеру, инвестиционные активы американских компаний по страхованию жизни еще в семидесятые годы превысили аналогичные показатели крупнейших банков. Причем инвестиционный портфель страховщика состоит в основном из долгосрочных проектов.    

       Государство, но  только не российское, стимулирует развитие  страхования жизни  за счет продуманной системы налогообложения. В частности, взносы по групповому страхованию жизни и здоровья сотрудников признаются одним из элементов социальных гарантий и важной частью их материального обеспечения. Эти суммы относятся на себестоимость продукции и рассматриваются как вознаграждение сотрудников, обладающее определенными налоговыми льготами. Существуют подобные льготы и при индивидуальном страховании жизни. В России же оплатить страховку своих сотрудников предприятию обойдется дороже, нежели выплатить им эти деньги в виде заработной платы. Назрела необходимость разработать систему налогообложения и регулирования, которая будет стимулировать развитие страхования жизни, исключит нецелевое использование его возможностей, защитит права клиентов.

       Для обеспечения надежности российских страховщиков необходимо увеличить требования к размеру их собственных средств и ограничить норму доходности, используемую при расчете тарифов и резервов. При долгосрочном страховании жизни конкуренция тарифов, в отличие от страхования имущества и ответственности, недопустима, поскольку неминуемо приведет к разорению компаний. За счет повышения нормы доходности очень легко получить более низкие, чем у конкурентов, тарифы. Однако договоры заключаются на долгий срок, и кто может гарантировать, что эта норма доходности сохранится даже через несколько лет. В этой сфере идет в основном конкуренция репутаций и сервиса. В случае получения страховщиком большего инвестиционного дохода, чем предполагалось при расчете тарифов, он использует его на начисление дополнительного страхового обеспечения - бонуса.    

       Большую роль в  обеспечении платежеспособности  и финансовой устойчивости  компаний, занимающихся  страхованием жизни,  играет актуарная  оценка на долгосрочную  перспективу. Для  повышения надежности работы страховой компании необходимо создать стандартные таблицы смертности, причем отдельно для страхования жизни и пенсий, разработать принципы оценки резервов и активов страховщика.    

       Одной из важнейших  задач должно стать  создание общенациональной базы данных по результатам страхования: смертность, инвалидность, заболеваемость и тому подобное. Смертность среди застрахованных существенно отличается от аналогичного показателя по населению в целом. Российская специфика также добавляет немало проблем: резкие скачки смертности (с 1991 по 1994 год возросла на 40%), большая по сравнению с другими странами разница между мужской и женской смертностью и многое другое. Думается, назрела необходимость создать бюро, собирающее и изучающее стандартизированные сведения от страховых компаний о смертности, инвалидности и тому подобном. Имеет смысл объединить еще и информацию пенсионных фондов и медицинских страховых компаний.    

       Разработку концепции  развития страхования  жизни в России  нужно проводить  только общими усилиями. Всероссийский союз страховщиков должен взять на себя обязанность убедить правительство и законодателей в необходимости поддержки этой сферы. Положительные сдвиги возможны, только если будет подготовлено убедительное обоснование, опирающееся на анализ российской ситуации и обзор мирового опыта.