Иностранные
страховые компании, функционирующие
на страховом рынке Великобритании,
проводят свои операции на
тех же условиях что и их
английские конкуренты. Все страховые
компании, зарегистрированные в
качестве хозяйствующих субъектов
за рубежом, должны удовлетворять
требованиям DTI в части
наличия у них финансовых ресурсов в Великобритании,
адекватных взятым обязательствам
по заключенным договорам страхования
и перестрахования. Процедура выдачи
лицензий на страховую деятельность
обычно занимает шесть месяцев.
Деятельность страховщика, связанная
с осуществлением операций перестрахования
и ретроцессии, также подлежит процедура
лицензирования на общих основаниях
со стороны DTI.
Деятельность
страховых синдикатов корпорации
«Ллойд» непосредственно не
подлежит надзору со стороны
Департамента торговли и промышленности
(DTI). В соответствии с Законом о страховой
корпорации «Ллойд» 1982 г. (Lloyd’s Act, 1982)
функции надзора за синдикатами переданы
Совету Ллойда (Council of Lloyd’s), наделенному
широкими правами и полномочиями.
В результате
в гражданско – правовом
декрете страховая корпорация
«Ллойд» рассматривается как
саморегулирующая структура страхового
рынка, деятельность которой
носит ярко выраженный международный
характер.
Совет «Ллойда»
отвечает на вопросы создания
новых страховых синдикатов
корпорации.
Деятельность
страховых посредников в Великобритании
в значительной степени также
подлежит регулированию и лицензированию.
Это в первую очередь относится
к деятельности страховых
и перестраховочных брокеров.
В соответствии с Законом
о страховых брокерах 1977 г. (Insurance
Brokers Act, 1977) в Великобритании образован
Регистрационный совет страховых брокеров
(Insurance Brokers Registration Council, IBRC), которому
приданы контрольные и регулятивные функции
в отношении страховых брокеров, действующих
на английском страховом рынке. На
IBRC возложено ведение государственного
реестра страховых брокеров. Без соответствующей
регистрации в IBRC и занесения сведений
в государсвенный реестр страховых
брокеров деятельность страхового посредника
считается незаконной со всеми вытекающими
последствиями.
Если доля
брокерской комиссии от продажи
полисов страхования жизни и
накопительных пенсионных планов
к определенному возрасту клиента
превышает 25% его совокупного
дохода со страховой деятельности,
то страховой брокер должен
либо вступить в члены особой
национальной саморегулирующейся
организации – Регулирующей ассоциацией
финансовых посредников, менеджеров
и брокеров. (Financial Intermediaries, Managers
and Brokers Regulatory Association, FIMBRA) либо преобразовать
свой статус хозяйствующего субъекта
страхового рынка в так называемого «связанного»
страхового агента или страховщика.
Особая структура
английского страхового рынка
– Управление по защите страхователей
(Policyholders Protection Board), которое было создано
в соответствии с Законом о защите
прав страхователей 1975г. (Policyholders Protection
Act, 1975). Кроме того, указанный закон
обеспечил необходимые условия для
создания особого компенсационного
фонда страхователям, который формируется
за счет денежных отчислений всех страховых
компаний, имеющих лицензии и осуществляющих
страховые операции в Великобритании.
В некоторых
случаях страхователи могут рассчитывать
на денежную компенсацию со
стороны IBRC и FIMBRA, организующих деятельность
страховых посредников на английском
страховом рынке.
Закон о страховых
компаниях 1982 г. устанавливает
минимальные требования к уровню
платежеспособности страховщика.
Методика расчетов уровня платежеспособности
соответствует требованиям директив
ЕС по вопросам страховой деятельности.
Страховые
компании уплачивают налог на
прибыль от страховой деятельности,
а также налог на имущество.
В некоторых случаях страховые
операции облагаются гербовым
сбором, однако, объем этих операций
весьма ограничен.
3. Услуги немецких
страховых компаний во всех
развитых странах мира.
Рассмотрим подробнее
страховой рынок Германии, который
характеризуется динамичным развитием.
Ежегодный прирост объема
поступления страховых
платежей составляет в Германии 10%.
Личное страхование в структуре
национального страхового рынка
занимает 37%.
Медицинское страхование,
которое пользуется несколько меньшей
популярностью, чем в других
странах Западной Европы, составляет
около 12% общего объема поступления
страховых платежей. Имущественное
страхование занимает 51% национального
страхового рынка в Германии.
В 1990 г в
Германии насчитывалось 115 страховщиков,
обслуживающих сектор договоров
личного страхования, 230 негосударственных
пенсионных фондов, 55 обществ медицинского
страхования, 35 специализированных
перестраховочных компаний, 330 иных
страховщиков. Страховщики в
Германии не имеют права заниматься
какой-либо иной деятельностью,
кроме страхования.
Федеративное
устройство Германии является
важным фактором в развитии
каналов продвижения страховых
услуг непосредственным потребителям.
Региональные страховщики поддерживают
свое физическое присутствие
во всех федеральных землях
Германии.
Страховое дело
в самой Германии сильно зарегулировано.
В настоящее время действует
закон о государственном страховом
надзоре 1983 г. с учетом последующих
изменений, внесенных в декабре
1985г и октябре 1990 г., содержащий
основные правовые нормы, регулирующие
страховые отношения.
Все действующие
в Германии национальные и
иностранные страховые компании
подлежат обязательному государственному
надзору со стороны Федерального
ведомства надзора за деятельностью
страховых компаний (BAV), расположенного
в Берлине. Основная цель деятельности
федерального органа государственного
страхового надзора – защита интересов
страхователей.
Все иностранные
страховые компании, намеривающиеся
осуществлять операции прямого
страхования в Германии, должны
пройти процедуру лицензирования.
Доходы
от страховой деятельности являются
объектом налогообложения. В целом
применяется 50%-ная ставка
налогообложения прибыли от страховой
деятельности. Налогом 80% облагаются
страховые премии по всем заключенным
договорам страхования, кроме
страхования жизни. Налог на
добавленную стоимость в отношении
сумм страховых премий, поступающих
на банковский счет страховщика,
не применяется.
Заключение.
Страхование
в зарубежных странах представляет
собой часть международного страхового
рынка. Оно является важным
сектором национальных экономик,
обеспечивая перераспределение
8-12% валового национального продукта.
Аккумулируемые через страхование
денежные средства служит источником
крупных инвестиций. Финансовые
потоки страховых компаний в
значительной мере ориентированы
на обслуживание государственного
внутреннего долга. Государственное
регулирование страховой деятельности
за рубежом в основном направлено
на контроль за финансовой
стороной работы страховых компаний.
Список литературы:
1. В.В. Шахов,
«Страхование», учебник, Москва,
«Страховой полис», «Юнити», 1997 г, 312
стр.
2. А.Л. Алекринский,
«Правовое регулирование страховой деятельности
в России». М.- Ассоциация «Гуманитарное
знание», 1994 г., - 464 стр.
3. С.П. Гришаев,
«Страхование в нормативных актах
Российской Федерации», М., ЮКИС, 1993г,
127 стр.
4. Ю. М.
Журавлев, «Страхование во внешнеэкономических
связях». – М.: Анкил, 1993г. – 76 стр.
5. «Особенности
имущественного страхования. Опыт
страхового рынка Швейцарии». –
М.: Анкил, 1994 г, -32 стр.
6. К.И. Пылов,
«Страховое дело в России». – М.: ЭДМА,
1993. – 145 стр.
7. «Страхование
жизни на примере Швейцарии».
– М.: Анкил, 1994г, - 80 стр.
8. В.А. Сухов,
«Страховой рынок в России», -
М.: Анкил, 1992 г, - 103 стр.