Страхование имущества юридических лиц

 

         Показателем, характеризующим платежеспособность страховых организаций, является коэффициент финансовой независимости И6 (формула 3).

       К_фз  =  Итог баланса-нетто/Собственный капитал  (3)

       В нашем случае этот показатель в 2007 году составил 0,73, а в последующие годы увеличился на 3,67 и 3,71 соответственно, что является положительной тенденцией.

       Показатель  перспективной ликвидности определяется по следующей формуле 4.

       Пл = А3 – П3  (4)

       2007: 1000-270 = 730;

       2008: 1650-300 = 1350;

       2009: 2500-1200 = 1300.

         Этот показатель в течении  2007-2009 гг. значительно вырос и увеличился на 570 млн. рублей. Это говорит о способности компании ответить по своим обязательствам перед страхователями и краткосрочными кредиторами.

       Обобщив данные таблицы 4, можно сказать, что компания «ОРАНТА Страхование» является платежеспособной на основе сравнения будущих поступлений и платежей (+570). Заемных средств привлечено очень мало 0,1 млн. руб. – перестрахование.

       Коэффициент финансирования за все года соответствует  условию (И4>1), что показывает какая часть деятельности финансируется за счет собственных средств, а какая за счет заемных. Рассчитывается как отношение денежных средств и краткосрочных ценных бумаг к резерву незаработанной премии и резервам убытков за вычетом доли перестраховщиков  (формула 5).

       И4= стр.баланса 490/стр.баланса 590+690      (5)

         Он показывает способность страховой  организации ответить по своим  срочным обязательствам - обязательствам  перед страхователями.

       Коэффициент финансовой независимости, рассчитанный по формуле 6, значительно вырос в 2008 году и составил 4,4, что соответствует условию И6>1.

       И6= стр.баланса 490-190 /стр.баланса 210+220                                         (6)        

       Таким образом, компания в состоянии самостоятельно отвечать по своим обязательствам не зависимо от заемных источников. 

       Таблица 5 – Структура страховых резервов  

 
 

       Из  таблицы 5  видно, что резервы по страхованию жизни уменьшились с 300 млн. руб. в 2008 году до 270 млн. руб. в 2009 году, то есть на 30 млн. руб., расходы составили 50 млн. руб. и 70 млн. руб. и результат по этому виду страхования - прибыль 240 млн. руб. и 230 млн. руб., соответственно.

       По  страхованию недвижимости, в 2008 году доходы составили 600 млн. руб., в 2009 году уже 730 млн. руб. Расходы составили 199 млн. руб. и 305 млн. руб. Таким образом, данный вид страхования имеет положительную динамику и прибыль составила в 2008 и 2009 году 401 и 425 млн. рублей.

       Таким образом, в целом по видам страхования  расходы составили 864 и 752 млн. рублей соответственно в 2008 и 2009 году, а прибыль  составила 999 млн. рублей и 1698 млн. рублей.

       Рентабельность  страховой деятельности рассчитывается по формуле 7

       Рен.= Пр/ОФср (7)

       Где, Пр- прибыль

       ОФср- среднегодовая стоимость основных фондов;

       2007: 22500/1500 = 15%;

       2008: 200000/2000 = 100%;

       2009: 269925/3050 = 88,5%.

       Чтобы обеспечивать выживаемость предприятия в современных условиях, управленческому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать хозяйственно-финансовое состояние, как своего компании, так и существующих потенциальных конкурентов.

       Оценка  хозяйственных результатов – важнейшая характеристика экономической деятельности компании. Она определяет конкурентоспособность, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнёров в финансовом и производственном отношении.

       Резюмируя вышесказанное, следует признать финансовую устойчивость страховой компании «ОРАНТА Страхование» удовлетворительной.

       Рассмотрим механизм расчета страховой премии

       1.Страхуется корпоративный клиент. Объект страхования: здание стоимостью 5000000, оборудование стоимостью  2000000, имущество стоимостью 3000000 рублей.

       Учитывается полный пакет рисков. Скидка 10% на каждый объект. Таким образом, страховая  сумма составит 10 000000 рублей. Тарифная ставка – 0,5%, 0,25%, 0,2% соответственно. Учитывая скидку, тарифная ставка составит 0,45%, 0,225%, 0,18%. Умножив стоимость объекта на базовый тариф и коэффициент скидки, получаем страховую премию в размере 22 500, 4 500, 5 400 рублей соответственно объектам страхования. Итого страховая премия – 32 400 рублей.

       2.Объект  стоимостью  3000000 умножаем на базовую  ставку 0,34% получаем 10 200 рублей – оплата за страховой полис (страховая премия). В данном случае страхованиие идет на полную стоимость объекта. Когда учитывается залог,  выплаты производятся – 60% стоимости объекта: 300 000 рублей стоимость, 180 000 – залог, калькуляция на выплату составит 50 000 – 40% = оплата 60% составит 30 000рублей, т.е. выплата по ущербу.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       3.СТРАХОВАНИЕ  ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ  ЛИЦ. 

       При осуществлении данного вида страхования Страховщик имеет право:

1. проверять состояние застрахованного имущества, в том числе на соответствие условиям, указанным в заявлении на страхование;
2. проверять выполнение Страхователем (Выгодоприобретателем) требований настоящих Правил и договора страхования;
3. запрашивать у Страхователя и компетентных органов любую информацию, необходимую для установления факта и причин наступления страхового случая или размера подлежащего выплате страхового возмещения, включая сведения, составляющие коммерческую тайну, а также самостоятельно выяснять причины и обстоятельства наступления страхового случая;
4. участвовать в сохранении и спасении застрахованного имущества, а также принимать или указывать необходимые меры по уменьшению убытков, являющиеся обязательными для Страхователя (Выгодоприобретателя), присутствовать при осмотре поврежденного имущества, проводить совместные расследования, экспертные проверки;
5. произвести осмотр поврежденного имущества, как только об этом стало известно Страховщику;
6. требовать от Выгодоприобретателя выполнения обязанностей по договору страхования, включая обязанности, лежащие на Страхователе, но не выполненные им, при предъявлении Выгодоприобретателем требования о выплате страхового возмещения. Риск последствий невыполнения или несвоевременного выполнения обязанностей, которые должны были быть выполнены ранее, несет Выгодоприобретатель;
7. принимать такие меры, которые он считает необходимыми для сокращения убытков, взять на себя по письменному распоряжению Страхователя (Выгодоприобретателя) защиту его прав и вести все дела по урегулированию убытков;
8. при уведомлении об обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска, потребовать изменения условий договора страхования или уплаты дополнительной страховой премии соразмерно увеличению риска, а если Страхователь (Выгодоприобретатель) возражает против изменения условий договора страхования или доплаты страховой премии, потребовать расторжения договора страхования и возмещения убытков, причиненных расторжением договора. Однако Страховщик не вправе требовать расторжения договора страхования, если обстоятельства, влекущие увеличение страхового риска, уже отпали;
9. отсрочить выплату страхового возмещения в случае возбуждения уголовного дела по факту гибели, повреждения или утраты застрахованного имущества, до вынесения приговора судом или приостановления производства по делу следователем;
10. оспорить размер требований Страхователя (Выгодоприобретателя) в установленном законодательством Российской Федерации порядке;
11. отказать в выплате страхового возмещения при невыполнении Страхователем (Выгодоприобретателем) каких - либо обязанностей;
12. потребовать признания договора недействительным, если после заключения договора страхования будет установлено, что Страхователь сообщил Страховщику заведомо ложные сведения об известных ему обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления. Существенными признаются во всяком случае обстоятельства, определенно оговоренные Страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе.

 

       Таблица 6 – Финансовые результаты программ страхования имущества юридических лиц

 
 

       Из  данной таблицы 6 видно, что страхование имущества юридических лиц успешно развивается и приносит свои плоды. Так, лидирующее место занимает  программа страхования «Малый бизнес», доход от которой составил 100 и 130 млн. рублей соответственно в 2008 и 2009 году, а расходы увеличились всего на 20 млн. рублей. Такая тенденция видимо связана с экономическим кризисом в стране. В целом прибыль составила 116 млн. рублей за последние два года. Страхование имущества, в том числе предметов залога, лизинга так же пользуется спросом и чистая прибыль равна 73 и 45 млн. рублей. Стоит отметить, что большой популярностью пользуется продукт «Страхование строительно-монтажных работ». Резервы по данному виду страхования увеличились на 20 млн. рублей, доходы составили 170 и 185 млн.  рублей, а прибыль представляет собой разницу между доходами и расходами и равна 150 и 164 млн. рублей соответственно. Таким образом, общая прибыль за два года составила 314 млн. рублей. Можно предположить, что на такую динамику повлияла олимпиада 2014 года в городе Сочи.

       Следует обратить внимание на страховой продукт, не пользующийся спросом: «Страхование убытков от перерыва в производстве», но не смотря на это, резервы продолжают формироваться и имеют положительную динамику 20 и 27 млн. рублей в 2008 и 2009 году соответственно.

       Учитывая  сложность  оценки  страховых  рисков и расчета страховых тарифов страховых  организаций, Федеральная служба  России по надзору за страховой деятельностью рекомендует использовать определенную методику расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования. Под рисковыми понимаются виды  страхования, относящиеся к видам страховой деятельности иным,  чем страхование жизни. К основным понятиям, применяемым в методике, относятся:

         Страховой тариф  (брутто-тариф) - ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.  Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки.

       Нетто-ставка страхового тарифа - часть страхового  тарифа,  предназначенная для  обеспечения  текущих  страховых  выплат  по договорам страхования.

       Нагрузка - часть страхового тарифа,  предназначенная  для покрытия затрат на проведение страхования и создания резерва (фонда)  предупредительных мероприятий.  В  составе  нагрузки  может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций.

       Рассмотрим  применение методики на примере страховой компании «ОРАНТА Страхование».