Сравнительный анализ российского и зарубежного перестраховочных рынков

– перестраховщик обязуется выплатить перестрахователю соответствующую долю страхового возмещения в пределах принятого на себя объема ответственности в течение согласованного времени после получения от перестрахователя счета убытка (претензии или письма с требованием выплатить свою долю в страховом возмещении), а также копий документов, список которых обычно согласовывается сторонами при заключении договора.

Сложен вопрос оплаты перестраховщиком морального вреда, пени, штрафов и судебных издержек, взысканных с перестрахователя после урегулирования убытка по договору страхования.

Особенно это актуально для тех видов страхования, по которым судебная процедура расследования и подтверждения убытка обязательна, например по некоторым видам страхования ответственности.

2.2. НА УРОВНЕ ОТРАСЛИ

Объединения страховщиков создаются на добровольной основе для координации их деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ. Эти объединения, союзы, ассоциации не вправе непосредственно заниматься страховой деятельностью.

В условиях относительно небольших объемов страхового рынка государство располагает возможностями установления всеобъемлющего надзора за его участниками. По мере увеличения масштабов страхового рынка возможности обеспечения правил цивилизованного поведения его участников средствами государственного регулирования сужаются. Возникает необходимость передачи части контрольных функций на уровень саморегулирующихся организаций (ассоциаций), объединяющих профессиональных участников страхового рынка. Причем интересы страховых компаний все больше смыкаются с интересами государства, так как недобросовестная конкуренция отдельных страховщиков наносит вред всем участникам страхового рынка, снижая доверие к страхованию и страховщикам вообще, поэтому в большинстве стран действуют саморегулирующиеся организации страховщиков, которые, с одной стороны, защищают интересы участников страхового рынка, а с другой – устанавливают и контролируют определенные правила и принципы поведения. К их числу относятся национальные и региональные ассоциации (союзы) страховщиков.

В качестве примера можно привести Международный союз морского страхования (International Union of Marine Insurance, IUMI), в состав которого входят национальные ассоциации страховых компаний, проводящих страхование морских судов, грузов, фрахта. Он основан в 1874 г. при активном участии страховых обществ России. Его членами являются большинство стран мира. Ассоциация британских страховщиков (Association of British Insurers) – другой пример объединения. Ассоциация учреждена в 1985 г. Она объединила в единую организацию действующие ранее Британскую страховую ассоциацию, Ассоциацию компаний по страхованию от несчастных случаев, Комитет по страхованию от огня, Ассоциацию компаний по страхованию жизни на предприятиях, Ассоциацию компаний по страхованию жизни. Цели объединения – защита интересов своих членов от недобросовестных страхователей и неправомерных действий правительства.

Объединения страховщиков на территории России действуют на основе ст. ст. 14 и 14.1 Закона о страховом деле. В соответствии со ст. 14 данного Закона субъекты страхового дела в целях координации своей деятельности, представления и защиты общих интересов своих членов могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения.

Сведения об объединении субъектов страхового дела подлежат внесению в реестр объединений субъектов страхового дела на основании представляемых в орган страхового надзора копий свидетельств о государственной регистрации таких объединений и их учредительных документов.

Ранее страховые ассоциации возникали по территориальному принципу – Ассоциация «Большая Волга», Урало-Сибирское соглашение и др., но в дальнейшем они вошли во Всероссийский союз страховщиков (ВСС), который в перспективе может стать саморегулирующейся организацией. В настоящее время происходит реорганизация ВСС, в его состав включаются отраслевые ассоциации страховщиков – Российский союз автостраховщиков, Союз страховщиков страхования ответственности, Межрегиональный союз медицинских страховщиков и т.д.

Согласно ст. 14.1 Закона о страховом деле, на основании договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) страховщики могут совместно действовать без образования юридического лица в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций по отдельным видам страхования (страховые и перестраховочные пулы).

2.3. НА УРОВНЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Финансовые результаты пропорционального и непропорционального перестрахования поясним на следующем примере. По результатам финансового года страховщиком получена страховая премия 10 000 млн руб., комиссия, уплаченная страховщиком, – 15%. Расходы на ведение дела – 20%. Общая сумма убытков за год – 5000 млн руб., причем по десяти договорам убытки превысили 100 млн руб., общее превышение составило 3500 млн руб. Для защиты портфеля страховщик мог использовать две программы перестрахования:

1) квотный договор – 20 на 80% с лимитом 500 млн руб. и перестраховочной комиссией 40%;

2) эксцедент убытка – 400 млн руб. сверх 100 млн руб. с суммарной перестраховочной премией 4000 млн руб. из 10 000 млн руб. оригинальной (полученной страховщиком) премии.

Сравнительные результаты применения этих программ перестрахования показаны в табл 2.1.

Таблица 2.1 Финансовые результаты перестрахования

Однако в случае большого количества небольших убытков, попадающих в приоритет страхователя, и небольшого количества крупных убытков результат может оказаться прямо противоположным.

Перестрахование на базе катастрофического эксцедента убытка в первую очередь требуется страховщикам, имеющим в портфеле риски, подверженные кумулятивности. Под кумулятивностью в страховании понимается ситуация, когда одним событием может быть одновременно приведено в действие большое количество небольших рисков и совокупная выплата представляет существенную угрозу для страховщика. В качестве примера можно привести крупную авиакатастрофу с падением самолета на жилые дома.

В договорах данного вида ключевое значение имеет термин «событие», или «страховой случай», его определению придается особое значение, так как от этого зависит размер выплат перестраховщика. Для события определяется конкретный период времени (например, 72 ч – для случаев пожара, землетрясения, урагана; 148 ч – для наводнения и т.д.), и все отдельные убытки, произошедшие в этот период, объединяются в один страховой случай. Кроме того, устанавливаются и территориальные ограничения для объединяемых событий.

Перестрахователь может заключить несколько договоров перестрахования эксцедента убытка. При этом договор первого эксцедента убытка является приоритетом для договора второго эксцедента убытка и т.д. Кроме того, эксцедент убытка может быть распределен между несколькими перестраховщиками. Принципы этого распределения специально оговариваются в договорах перестрахования.

В отличие от пропорционального перестрахования премия при эксцеденте убытка рассчитывается как фиксированная сумма для всего перестрахованного портфеля. При этом основными критериями являются структура и качество передаваемого портфеля, а также размер планируемой оригинальной премии. При определении размера перестраховочной премии учитываются результаты страховщика в прошлые годы, а также возможные изменения в степени риска. Рассчитанная таким образом премия является минимальной, так как перестраховочная защита предоставляется перестраховщиком независимо от того, достигнет страховщик запланированных показателей или нет. Минимальная премия уплачивается при заключении договора полностью или в рассрочку в заранее установленные сроки. Если по окончании договора портфель страховщика превысит запланированный объем, то производятся перерасчет премии и доплата ее недостающей части перестрахователем.

Поскольку при перестраховании на базе эксцедента убытка возможно наступление выплат перестраховщиков несколько раз в течение действия договора, устанавливается суммарный лимит ответственности перестраховщика и согласовывается, сколько раз он может быть предоставлен (возобновление ответственности перестраховщика). Договоры с неограниченным числом восстановлений заключаются редко, но при этом может быть ограничен лимит выплат по каждому случаю либо используются другие методы увеличения оригинальной доли перестрахователя в выплатах. Более распространенной практикой является требование об уплате цедентом восстановительной премии после оговоренного числа безвозмездных восстановлений. Количество оплачиваемых восстановлений также может быть ограниченно.

3. ЗАРУБЕЖНЫЙ  ОПЫТ

3.1. НА УРОВНЕ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА

Финансовое перестрахование в последние годы стало рассматриваться, в частности в США, как один из способов ухода от налогов и перспективы его дальнейшего развития неочевидны.

Английская система, в которой контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика обеспечивается по тем же показателям, что и у прямого страховщика. При этом при расчете размеров технических резервов в качестве базового показателя используется чистая страховая премия, исчисляемая за вычетом премии, переданной в перестрахование.

Германская система, в которой специальный контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика не проводится. Финансовый контроль сосредоточен на обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении размеров технических резервов также используется показатель чистой страховой премии, однако в функции страхового надзора входит контроль за тем, насколько перестраховщик финансово устойчив и готов выполнять свои обязательства, а также контроль за условиями перестрахования. Страховой надзор имеет полномочия замены при необходимости прямого страховщика.

Французская система предусматривает сосредоточение финансового контроля исключительно на обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении размера страховых резервов используется показатель брутто-премии за вычетом расходов на ведение дела, в том числе и той ее части, которая передается в перестрахование.

3.2. НА УРОВНЕ ОТРАСЛИ

В 1988 г. по инициативе Всемирного банка было учреждено Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций.

Организационно Агентство связано с МБРР, который входит в систему Всемирного банка. Тем не менее Агентство обладает юридической и финансовой самостоятельностью, а также входит в систему ООН, взаимодействуя с ней на основе соглашения. Членами Агентства могут быть только члены МБРР. Число членов превышает 120 государств, включая Россию (ратифицировала Конвенцию МАГИ в 1992 г.) и страны СНГ. В 1999 г. Россия пополнила капитал МАГИ путем дополнительной подписки на акции Агентства (2391 акция).

Основная цель Агентства – поощрение иностранных капиталовложений на производственные цели, особенно в развивающихся странах. Эта цель достигается посредством предоставления гарантий, включая страхование и перестрахование коммерческих рисков на иностранные инвестиции. К таким рискам отнесены запрет на вывоз валюты, национализацию и аналогичные меры, нарушение контракта, война, революция, внутриполитические беспорядки. Гарантии Агентства рассматриваются как дополняющие, а не изменяющие национальные системы страхования инвестиций.

Прямые иностранные инвестиции являются важным фактором экономического роста в странах с формирующимся рынком. Задачи МАГИ заключаются в привлечении прямых иностранных инвестиций путем страхования политических рисков (выдачи гарантий инвесторам и кредиторам), передачи опыта и предоставления ресурсов, которые помогут странам с формирующимся рынком привлекать и удерживать эти инвестиции.

Органами Агентства являются Совет управляющих, Директорат (председателем Директората по должности является Президент МБРР) и Президент. Каждое государство-член обладает 177 голосами плюс еще один голос за каждый дополнительный взнос. В результате несколько стран – экспортеров капитала имеют столько же голосов, как и многочисленные страны, импортирующие капитал. Уставный фонд формируется за счет взносов членов и дополнительных поступлений от них.

Отношения инвестора с Агентством оформляются частноправовым контрактом. Последний обязывает инвестора ежегодно выплачивать страховой взнос, определяемый как процент от суммы страховой гарантии. Со своей стороны Агентство обязывается выплачивать определенную страховую сумму в зависимости от величины убытков. При этом к Агентству переходят претензии к соответствующему государству, таким образом, спор трансформируется в международно-правовой.

3.3. НА УРОВНЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Потребности экономики обусловили не только формирование независимых страховых обществ, их союзов, ассоциаций и других форм объединений страховых организаций, но и развития таких новых, ранее не применявшихся в нашей стране нетрадиционных видов страхования, как страхование предпринимательского риска, страхование ответственности. Объективная основа развития страхового рынка – необходимость обеспечения непрерывности процесса воспроизводства путем предоставления денежной помощи потерпевшим в случае непредвиденных, неблагоприятных обстоятельств. На основе анализа отечественного и зарубежного опыта страховой деятельности проводятся маркетинговые исследования конъюнктуры рынка страховых услуг, что дает возможность определить перспективные направления и тенденции их развития и развития страхового сервиса в стране.

Пристального внимания требует регулирование перестраховочной деятельности, в том числе с участием иностранных перестраховщиков. Как отмечают специалисты, необходимо создать соответствующую нормативно-правовую базу. Перестрахование и размещение страховых рисков за рубежом не всегда оправданно и неизбежно приводит к оттоку страхового валютного капитала. Вместе с тем неразвитость российского рынка диктует в настоящее время необходимость применения практики международного распределения страховых рисков.