Таким образом, автор может отметить довольно существенные  расхождения  в  точках  зрения  на  функции  финансов  как  экономической  категории. Однако  он  согласен  с  позицией Самсонова  Н.Ф. и  Климовой  М.А.

      Рисковая  функция призвана возмещать риск и обеспечивает перераспределение  денежной формы стоимости между участниками  страхования  при  наступлении  страховых событий.

      Предупредительная функция предполагает  своевременное  заключение   договора  страхования  и  перечисление  страховых вносов с  целью обеспечения  финансирования  мероприятий, связанных  с  сокращение  страхового  риска. 

      Если  рисковая функция связана с оказанием  денежной помощи уже  пострадавшим от страхового события, то предупредительная функция  направлена  на  финансирование мероприятий по  снижению  вероятности наступления   страхового  события.

      Сберегательная  функция  призвана  обеспечивать  с  помощью  страхования  накопление  определенных  договором  страхования  страховых сумм.

      Контрольная функция страхования позволяет обеспечить целевое формиро-вание и использование средств страхового фонда.  В  соответствии с  контрольной  функцией на основании законодательных и инструктивных документов   осуществляется  финансовый  страховой  контроль за  соблюдением  правил  проведения  страховых операций. Эта функция  страхования  аналогична  контрольной  функции, присущей   всей  категории  финансов.

      Интересна точка зрения Сенчагова В.К. и Архипова А.И, которые  выделяют функции финансов на  уровне частной жизни и на уровне  производства  (таблица 3).

     Роль  страхования   проявляется:

     - в  снижении  степени  риска   неблагоприятного  исхода  операций;

     - в  экономической  стабильности  за  счет  возмещения   ущерба  и  потерь;

     - в участии временно свободных  средств страховых фондов в  инвестиционной  деятельности;

     - в  пополнении  доходов  государственного  бюджета  за  счет   части  прибыли  страховых организаций [9, C. 53]. 

Таблица 3 – Функции финансов с точки  зрения Сенчагова В.К. и   Архипова  А.И.

 

      В рыночной экономике страхование  выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций, временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сферы деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д.

      Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности, создает новые стимулы ростапроизводительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

      Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию. При командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование никак не могло занять подобающего места в экономике и общественных отношениях.

      Развитие  рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предназначением — обеспечение защиты от природных катастроф (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) — страхование все в большей степени начинает обеспечивать защиту в случае убытков от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, являющиеся страхователями, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, вызванного гибелью или повреждением основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации экономических (предпринимательских) рисков. Сегодня принято выделять два основных направления страхования этих рисков: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные потери — это упущенная выгода, банкротство предприятия и пр.

      Изменения затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения. Соотношение долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становятся предметом страховой политики. Возрастает предложение страховых услуг. Постепенно формируется страховой рынок. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхование (например, медицинское, страхование военнослужащих от несчастных случаев и др.).

      В рыночной экономике страхование  является, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т. д.

      Страхование — важный фактор стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, оно создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

     Таким образом, страхование является неотъемлемой частью экономической и социальной сферы, важным элементом рыночной инфраструктуры, оно непосредственно затрагивает интересы общества и хозяйствующих субъектов, обеспечивая защиту их интересов.

      1.2 Виды  страхования и их экономическое содержание

 

     В  зависимости  от  форм  страхования  оно  делится  на  добровольное  и   обязательное, в зависимости  от объекта страхования - на  личное, имущественное, страхование ответственности и перестрахование. Классификация видов  страхования  представлена  на  рисунке 1.

       Страхование осуществляется преимущественно в двух формах: в добровольной и обязательной. 

 

     Рисунок  1  - Классификация  видов  страхования [15, C.408] 

     Обязательным  является страхование, осуществляемое в силу закона в целях обеспечения  социальных интересов граждан и  интересов государства. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования  определяются соответствующими  законами Российской Федерации. Законом могут быть предусмотрены случаи обязательного   страхования жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам   исполнительной власти (страхователям).

     Разновидностью  обязательного страхования является обязательное  государственное  страхование, особенности которого  состоят в следующем:

     1)   оно  может  проводиться   в  отношении   жизни, здоровья  и   имущества  государственных  служащих;

     2)   источником  уплаты   страховой   премии  по такому  страхованию   являются  средства  государственного  бюджета;

     3)  страхователями являются федеральные органы   исполнительной  власти;

     4)  операции по такому  страхованию   могут  осуществляться  двумя  способами:   либо  непосредственно   на  основании  законов  или   иных   правовых актов  о   таком  страховании   указанными  в  них государственными  страховыми  или  иными  государственными организациями, либо  путем  заключения   между  страховщиками  и  страхователями   договоров  страхования   в  соответствии  с   правовыми актами, регулирующими порядок проведения обязательного  государственного  страхования.  

     Среди проводимых в настоящее время  видов обязательного государственного страхования   можно  назвать   обязательное  государственное личное страхование работников налоговых  органов, обязательное  государственное  страхование   жизни  и здоровья   военнослужащих и  др.

     Добровольное  страхование отличается от обязательного  тем, что   гражданско-правовые  отношения  возникают  в  силу  волеизъявления  сторон   -   страховой компании и физического  или юридического лица, которые  закрепляются  в заключенном  между  ними   письменном  договоре   страхования. Эта форма страхования не носит принудительного характера, оставляя  возможность  выбора   услуг  на  страховом  рынке.  Добровольное  страхование  имеет  выборочный  характер, так как не все субъекты   хотят  в  нем  участвовать, а  для  некоторых лиц  могут  даже   устанавливаться  ограничения  или  запрет  на  участие.

     Личное  страхование - отрасль страхования, в которой  объектом  страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью  и  пенсионным  обеспечением  страхователя  или  другого  застрахованного   лица.

     Включает  страхование от несчастных случаев  и болезней, страхование медицинских расходов, на дожитие, смешанное страхование жизни, страхование на случай заболевания СПИДом и другие виды.

     В основном личное страхование является добровольным, исключение составляют обязательные виды страхования: медицинское, пассажиров, военнослужащих, работников налоговых служб и некоторых других специалистов. Обязательна международная медицинская страховка при поездках во многие западноевропейские страны. В этом виде страхователь - лицо, заключающее договор и вносящее платежи; застрахованный - лицо, заключающее договор и вносящее платежи, имущественные интересы которого выступают объектом страхования.

        Имущественное страхование - отрасль  страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

        Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущер-ба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахо-ванным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

     Имущественное  страхование  подразделяется  на  подотрасли  по форме  собственности  и  социальным  группам  страхователей.  По  этим  признакам   различают  имущество  экономических субъектов:  государственное, частное, арендуемое  и  отдельных граждан.  Особое  значение  в  классификации имущественного  страхования  имеет  выделение   опасностей, не  связанных между  собой, на  основе  которых определяются  виды страхования:

     - страхование  имущества  от  огня;

     - страхование  сельскохозяйственных  культур  от   засухи  и   других стихийных бедствий;

      -страхование  животных от падежа  и   вынужденного  забоя;

     - страхование  транспортных средств  от  аварий, угона  и  других опасностей  и  др.

     Страхование осуществляется как в добровольной форме на основе страхового договора, так и в обязательной форме. Обязательное страхование проводится, как правило, на основе закона. В некоторых случаях обязательность страхования вытекает из гражданских сделок (залога имущества в ломбард, договора аренды и т.п.).

     Страхование ответственности – отрасль   страхования, где   объектом  служит ответственность  пред  третьими  лицами, которым  может  быть причинен  ущерб вследствие  какого-либо   действия  или  бездействия  страхователя. Через  страхование  ответственности реализуется  страховая   защита  экономических интересов, которые  в  каждом  данном  страховом  случае  имеют  конкретное  денежное  выражение, от  возможных   причинителей  вреда.