Принципы, функции, организация и управление финансами в страховании

Сострахование – страхование одного объекта  несколькими страховщиками на долевых  началах по одному договору исходя из крупных размеров объекта, или повышенных рисков, или новых объектов, а также солидарной, совместной ответственности по ним.

Передача рисков страхователей при этом выражается в привлечении двух и более страховщиков к страховой ответственности, достижении надёжности по выплатам страхового возмещения вне зависимости от размеров ущербов и своевременной компенсации экономических потерь.

Предупредительная функция отражает одно из основных свойств и качественных признаков категории страхования – экономическую заинтересованность всех участников страховых отношений (страхователей и страховщика) в ненаступлении рисков, влекущих негативные последствия одинаково для всех. Предупреждение рисковых обстоятельств, предохранение от них в связи с этим является первой задачей страховых организаций и, соответственно, экономических субъектов на всех уровнях хозяйствования. Это выражается в принимаемых мерах по уменьшению вероятности наступления страховых случаев, степени их разрушительного действия и масштабов предполагаемых убытков. Во-первых, предупреждение рисков со стороны страховщика связано с использованием части страховых платежей (премий) на постоянное осуществление превентивных мероприятий.

Превентивные  мероприятия – комплекс технических, организационных и экономических мероприятий, проводимых страховыми компаниями совместно с заинтересованными ведомствами и организациями по предупреждению страховых случаев. К ним относятся следующие:

• технические меры по разработке правил и условий страхования, предусматривающих определённые требования к страхователю о техническом состоянии объектов, принимаемых на страхование, их месторасположению, факторам эксплуатации, использования и т.п.;
• организационные мероприятия по сохранности страхуемого имущества, профилактике травматизма на производстве и заболеваемости застрахованных лиц, предупреждению дорожно-транспортных происшествий (ДТП) и несчастных случаев при перевозке пассажиров и т.п.;
• экономические меры по стимулированию страхователей в снижении степени риска за счёт применения системы скидок к страховым премиям, различных видов франшиз и т.д.

Превентивные  мероприятия финансируются за счёт средств страховых компаний, и их стоимость включается в страховые платежи.

Во-вторых, предупреждение рисков проявляется со стороны страхователей  в форме специальных мероприятий по снижению степени риска и минимизации предполагаемых убытков, исходя из интересов владельцев собственности, жизненных интересов граждан и мотивов получения прибыли, доходов в процессе страхуемой деятельности. Кроме того, определённые требования страховщиков, предъявляемые при заключении договоров страхования, обусловливают проведение превентивных мероприятий страхователями за счёт собственных средств и возможностей.

В-третьих, при  наступлении страховых случаев  достигается опосредованное предупреждение убытков за счет их компенсации в виде страховых выплат, опережение во времени материальных и финансовых потерь страхователей в сравнении с незастрахованными объектами.

На опосредованные превенции направлены также страховые  фонды, образуемые на различных уровнях хозяйствования и управления экономикой.

На макроуровне  формируются централизованные страховые фонды, которые находятся в распоряжении правительства страны и предназначаются на случаи крупных рисков природного, техногенного характера и необходимости возмещения чрезвычайных ущербов государственного масштаба (катастрофы, производственные аварии, военные действия, экологические нарушения и так далее).

На мезо - и микроуровнях формируются децентрализованные страховые фонды, носящие резервный характер и предназначенные для частичного покрытия возникающих ущербов, предупреждения и предохранения от крупных потерь.

Такое самострахование, проводимое за счёт собственных средств экономических субъектов на основе формирования специальных фондов (без участия профессиональных страховщиков), может осуществляться в добровольном и обязательном порядке. Например, в РФ акционерным обществам и кооперативным предприятиям в соответствии с законодательством за счёт прибыли необходимо создавать обязательный резервный фонд (не более 15 % уставного капитала).

Организациям  же и предприятиям любой организационно-правовой формы предоставляется право создавать на добровольных началах следующие резервные фонды:

• резерв сомнительных долгов;
• резервный фонд на восстановление и ремонт техники;
• финансовый резерв и другие фонды.

Сберегательная  функция выражается в потребности страховой защиты имущества, доходов и личных интересов страхователей с целью экономии собственных средств и их сохранения в случае наступления неблагоприятных событий. Основное преимущество страхования – обеспечение за счёт солидарной раскладки ущерба минимальной стоимости страховой защиты и максимальной выплаты по наступившим рискам – отражается в механизме экономии, сбережения денежных средств страхователей и будущем восстановлении, сбережении материальных благ, ценностей за счёт страховой выплаты по ним в результате страховых случаев.

Сберегательная  функция наиболее полно проявляется  в накопительных видах страхования (страхование на дожитие до определённого возраста, страхование пенсий, страхование детей и др.), которые имеют долгосрочный характер действия и форму регулярной уплаты взносов, относительно низких в сравнении с выплатами страховых сумм. При малых финансовых возможностях страхователей достигаются относительно большие и устойчивые их сбережения в будущем.

Опосредованно сберегательная функция страхования  выражается в деятельности экономических субъектов при формировании фондов самострахования. Отсутствие страховых случаев за достаточно продолжительный период обусловливает накопление, сбережение собственных средств, сконцентрированных в резервных фондах, и использование их в качестве дополнительных финансовых ресурсов на производственные и социальные нужды.

Контрольная функция страхования реализуется в процессе формирования и расходования средств страхового фонда, включая и стадию осмысливания финансовых результатов страховой деятельности.

Эта функция, как  известно, присуща и другим экономическим  категориям, которые отражают процесс общественного воспроизводства, его основные сферы и стадии движения денежных фондов соответствующего назначения.

Страхование как  экономическая категория объективно отражает ход распределительного процесса на различных уровнях хозяйствования и управления экономикой. Перераспределение на уровне страховой организации осуществляется среди замкнутого состава участников страховых отношений.

Контроль за строго целевым расходованием средств  страхового фонда служит основой  механизма страховой защиты, обеспечивающего своевременное, гарантированное покрытие убытков и возмещение ущерба в полном объёме. В соответствии с действующим законодательством осуществляется постоянный финансовый контроль за правильностью проведения страховых операций страховщиком как на стадиях аккумулирования средств в страховом фонде и их использования, так и в процессе их вложений в инвестиционные объекты.

Финансовый  контроль за деятельностью страховщика  как любой коммерческой организации осуществляется также и со стороны государственной налоговой службы, а в случае государственной страховой организации контроль проводится Контрольно-ревизионным управлением Министерства финансов РФ.

Контрольная функция  финансов проявляется в страховании  как и в других сферах финансовых услуг при осуществлении независимого, вневедомственного финансового контроля в форме аудиторских проверок (внешний аудит). Объектом аудиторского контроля является деятельность всех экономических субъектов независимо от организационно-правовых форм и видов собственности.

В содержание аудиторского контроля включается:

• установление достоверности бухгалтерской (финансовой) отчётности;
• проверка платёжно-расчётной дисциплины;
• соответствие других финансовых обязательств требованиям действующего законодательства.

При этом в страховых  компаниях определяется степень  адекватности установленных резервов для удовлетворения заявленных и незаявленных исков. Оценка движения денежных средств предусматривает определение соответствующей величины их притока от сбора страховых взносов и от дохода по инвестициям.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Страхование –  это очень важное звено финансовой системы, которое выступает регулятором воспроизводственных процессов на макро - и микроуровне. Оно является важным инструментом обеспечения непрерывности, стабильности развития общественного производства.

Страхование является одним из важнейших институтов социальной и финансовой защиты отдельного человека, группы людей и всего общества в целом. Так как на уровне страховой организации формируются страховые резервы, средства которых инвестируются, страхование является важнейшим инвестиционным институтом.

Сущность страхования в условиях финансово-кредитных отношений состоит в научной постановке целей и применении средств их реального достижения. На этот вопрос можно посмотреть с разных сторон. Со стороны страхователя главной целью является защита от экономических рисков, ну а цель любой коммерческой организации, каковыми являются, большинство страховщиков является получение прибыли.

Основными задачами для развития страхового звена в системе финансово-кредитных отношений являются: улучшение законодательной базы; развитие обязательного и добровольного видов страхования; создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью.

страхование

 

 

 

 

 

 

 

Список  литературы

 

1. Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015 от 27.11.92 г. (с изменениями и дополнениями)
1. Гришаев СП. Страхование в нормативных актах Российской Федерации и зарубежных стран. - М.: ЮКИС, 2009. - 127 с.
2. Кагаловская Э.Т., Левант Н.А. Справочное пособие по личному страхованию. — М.: ЮКИС, 2011. - 133 с.
3. Краснова И.А. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения. — М.: Анкил, 2010. - 78 с.
4. Страховое дело: Учебник/ Под ред. Рейтмана Л.И. — М.: Рост, 2012. - 530 с.
5. Страхование: учебник/под ред. Т.А.Федоровой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Магистр, 2011. – 1006 с.

.ru