2. Сострахование и перестрахование

     Перестрахование – страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

     Страховщик, заключивший с перестраховщиком соответствующий договор, остается ответственным перед страхователем в полном объеме (ст. 13 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). По международной страховой терминологии перестрахователь именуется цедентом, а перестраховщик – цессионарием или цессионером. Процесс передачи риска в перестрахование называется цессией. При третичном размещении (передаче) риска цессионер именуется ретроцедентом4, а процесс передачи - ретроцессией. Перестраховщик, принимающий третичное размещение риска, называется ретроцессионарием или ретроцессионером. Основное отличие перестрахования от сострахования состоит в том,что, во-первых, стороной по договору перестрахования наряду с перестраховщиком может быть только прямой страховщик (цедент), но никак не страхователь. Между перестраховщиком и страхователем никогда не возникает прямых6 правоотношений. Во-вторых, сострахование представляет собой простое деление риска между несколькими страховыми компаниями, принимающими на себя ответственность по нему в определенных долях. В случае перестрахования риск распределяется совершенно иным образом, отличающимся от деления ответственности между равнозначными с точки зрения осуществляемой деятельности партнерами.

     Основа  сострахования обычно – взаимность, тогда как перестрахование осуществляется на профессиональной основе. Это означает, что перестраховочная защита в виде цессии предоставляется профессиональнымиперестраховщиками1, которые задекларировали перестрахование своим основным видом деятельности. Иными словами, сострахование – простое деление риска между несколькими страховыми компаниями, принимающими на себя в определенных долях ответственность по нему. В случае с перестрахованием риск распределяется совершенно иным образом, существенно отличающимся от деления ответственности между равнозначными с точки зрения осуществляемой деятельности партнерами. Большая или меньшая доля ответственности при перестраховании поступает в иную систему распределения. Кроме всего прочего, она и регулируется особым образом, в то время как на сострахование распространяется действие страхового законодательства.

     Страховой бизнес создан для уменьшения рисков экономической деятельности, но он сам по себе является весьма рискованным видом предпринимательства. Поэтому возникает необходимость страховать само страхователя. Для этого система первичного страхования дополняется системами сострахования и перестрахования.

     Первичное страхование – это предоставление страховой защиты клиентам из других отраслей (физическим и юридическим лицам). Большинство страховых компаний занимается именно первичным страхованием.

     Рис. 1. Схема сострахования.

     В случае, если страхуемый риск очень  велик для отдельной страховой  компании, она может привлечь в  качестве состраховщиков другие компании и осуществить «совместное страхование» или сострахование (Рис. 1). Сострахование – это деление риска между разными фирмами самой сферы страхования. Каждый участник такого договора несет перед страхователем ответственность только за свою часть страхуемого риска. При этом для страхователя условия и тарифы устанавливаются единые во всех компаниях-страховщиках.

     Когда обязательства по принятым на страхование  рискам превосходят финансовые ресурсы  одной страховой компании, помимо сострахования может использоваться перестрахование.

     Перестрахование – это вторичное размещение риска, передача риска от первичного страховщика другой страховой компании. Перестрахование могут осуществлять как специально созданные для этого перестраховочные компании, так и обычные страховщики, имеющие соответствующую лицензию. В любом случае смысл перестрахования заключается в обеспечении платежеспособности страховщиков – страховании тех, кто осуществляет первичное страхование.

     Родиной перестрахования является Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846. В России такое общество впервые возникло в 1895 – «Русское общество перестрахования огневых рисков».

      Рис. 2. Схема перестрахования.

     Перестрахование риска может быть многократным. Однако ответственность перед страхователем в полной мере несет первичный страховщик.

     Поскольку перестрахование выросло из страхования, в основе его лежат принципы, присущие страхованию в целом:

     – принцип высшей добропорядочности (добросовестности), в силу которого стороны не могут искажать реальное положение дел и должны информировать друг друга обо всех обстоятельствах заключения и исполнения договора;

     – принцип возмещения, который реализуется  в обязанности цессионера выплатить  свою часть риска цеденту, но только после того, как тот в полном объеме произведет страховую выплату  страхователю.

     Перестрахование является необходимым элементом  страховой деятельности, что проявляется в его функциях:

     – перестрахование позволяет страховым  компаниям принимать к защите крупные риски;

     – перестрахование увеличивает емкость  национального страхового рынка, перераспределяя  стоимость риска по всему миру;

     – перестрахование повышает гарантии платежеспособности страховщика;

     – перестрахование служит инструментом выравнивания страхового портфеля, увеличивая, тем самым финансовую устойчивость страховщика.

     Страховой портфель – это общее число договоров в страховой организации. Сбалансированный (выровненный) страховой портфель содержит большое количество договоров с невысокой ответственностью по каждому их них.

     С финансовой точки зрения перестрахование  представляется более значимым и эффективным в деле распределения риска, нежели сострахование, хотя последнее на протяжении длительного времени играло важную роль в покрытии отдельных больших рисков. Перестрахование позволяет достичь большей сбалансированности страхового портфеля, покрыть часть административных расходов и обеспечить надлежащую финансовую стабильность перестрахователя, а в силу этого и защищенность самого страхователя. Нельзя забывать и о том, что при состраховании клиент часто «переманивается» тем или иным «партнером» состраховщиком, в то время как перестраховщик заинтересован в сохранении стабильного портфеля своего перестрахователя.

     Объект  страхования может быть застрахован  по одному договору совместно несколькими страховщиками (сострахование). При этом в нем должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого.

     Страховщик  может застраховать объект на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). При этом страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования. 

 

     Практическая  часть

     Данные  для выполнения практического задания

     Вариант №6

     

1. Ковровые изделия

     Страховая стоимость составляет 3*3000=9000 руб. Примем страховую сумму на уровне страховой  стоимости, которая составит 9000 руб.

     События, которые привели к ущербу.

     В подвале вашего дома срабатывает  заложенное террористами устройство. Рушиться стена в вашей квартире, под обломками погибает видеомагнитофон. Начинается пожар. Полностью сгорает 20 книг.

     Рассчитаем  абсолютный размер условной франшизы.

     Франшиза = Страховая сумма*N, где N – принятый данной страховой компании норматив франшизы.

     Норматив  – 5%, тогда абсолютное значение  франшизы = 9000*5/100=450 руб.

     Ущерба  нет.

     У = Д + С – О, где

     Д – действительная стоимость, на день заключения договора страхования.

     С – расходы по спасению имущества.

     О – стоимость имущества оставшегося  после страхового случая и пригодного к использованию. Не принимаем во внимание износ имущества.

     У =  0 руб.

     Т.к. при условной франшизе убыток меньше франшизы, то возмещение не выплачивается.

     Рассчитаем  страховую премию.

     Страховая премия = Базовая страховая премия – льгота + форс-мажор.

     Льгота = страховая премия * N, где N – льгота страховой компании.

     Страховая компания предоставила льготы за 2 года страхования – 10%.

     Форс-мажор = страховая сумма*К, где К –  принятый страховой компанией коэффициент форс-мажора.

     В качестве форс-мажора ураган и землетрясение, плата за двойной риск составит – 0,1% от страховой суммы

     СП_б = ТС*СС/100, где СП_б – базовая страховая премия;

     ТС  – тарифная ставка;

     СС  – страховая сумма по заключенному договору.

     СП_б = 3,8*9000/100 = 342 руб.

     Форс-мажор = 9000*0,1/100 = 9руб.

     Льгота = 342*10/100 = 34,2 руб.

     Страховая премия = 342 – 34,2 + 9 = 316,8 руб.

2. Книги

     Норматив  – 5%, тогда абсолютное значение условной франшизы = 3264*5/100=163,2 руб.

     У = 3264 + 0 – 1224 = 2040 руб.

     Т.к. при условной франшизе убыток больше франшизы, то выплатить возмещение. Возмещение составит 2040 руб.

     СП_б = 3,0*3264/100 = 97,92 руб.

     Форс-мажор = 3264*0,1/100 = 3,26  руб.

     Льгота = 97,92*10/100 = 9,79 руб.

     Страховая премия = 97,92 – 9,79 + 3,26 = 91,39 руб.

3. Видеомагнитофон

     Норматив  – 5%, тогда абсолютное значение безусловной  франшизы = 6250*5/100=312,5 руб.

     У = 6250 + 0 – 0 = 6250 руб.

     Возмещение = Убыток – Франшиза

     Возмещение = 6250 – 312,5 = 5937,5 руб.