Перестрахование: понятия и сущность

    По  договору облигаторного перестрахования  цедент обязуется передать в перестрахование  все подробно описанные риски, т.е. перестраховщик, обязанный принять  такие риски, не определяет и не оценивает риск в каждом конкретном случае.

    Цедент  обладает правом принимать риски  по собственному усмотрению, определять страховую премию. Кроме того, он должен регулировать убытки так, как  он считает нужным в общих интересах  страховщика и перестраховщика. Если цедент действует с грубой небрежностью или намеренно в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями цедента. Таким образом, обязанность перестраховщика следовать действиям цедента относится к праву цедента управлять своими делами. Иными словами, объем и предел обязанности следовать действиям цедента соответствует праву страховщика-цедента управлять своим бизнесом.

    Перестраховочные  платежи по договору облигаторного  перестрахования определяются в  проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении договора прямого страхования.

    Договор облигаторного перестрахования  заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения. Такой договор выгоден для  цедента, поскольку все заранее  определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика.

    Факультативно-облигаторное перестрахование

    По  факультативно-облигаторному договору (смешанная форма перестрахования) уступающая компания имеет право  передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть. Перестраховщик по такому договору обязуется принимать оговоренные договором риски.

    Факультативность  предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть договора относится  к перестраховщику. Для перестрахователя возможен отбор рисков, которые будут переданы в перестрахование, а также определение величины передачи.

    Перестраховщик, заключающий такой договор, должен в достаточной степени доверять передающей компании, поскольку сбалансированность его портфеля зависит от нее. Для  перестраховщиков такой договор не всегда интересен, поскольку передач по нему может быть не много, а ответственность достаточно велика. Кроме этого на принятие таких рисков значительно большее влияние, по сравнению с нормальными рисками, оказывает конъюнктура, следовательно, ставки могут оказаться ниже расчетных. Все это сказывается на сбалансированности портфеля. Поэтому часто перестраховщики отдают предпочтение обычному факультативному перестрахованию.

    Облигаторно-факультативное перестрахование

    Облигаторно-факультативное перестрахование предполагает обязательность для перестрахователя, а факультативность – для перестраховщика.  Область  применения этого договора в принципе не ограничена, но наиболее часто такие  договоры имеют компании со своими филиалами. Эта форма договора дает возможность перестраховщику контролировать страховую политику перестрахователя, что во взаимоотношениях независимых сторон не всегда желательно для уступающей компании, а значит, заключение такого договора становится возможным лишь при определенных отношениях.

    Кроме этого, перестраховщику предоставлена  возможность отбирать наиболее выгодные риски, что тоже нежелательно для  независимого перестрахователя, поскольку  может или нарушить баланс портфеля, или порождает дополнительные проблемы по размещению рисков.

    В целом перестраховочные договоры делятся  на две основные группы:

    договоры  пропорционального перестрахования;

    договоры  непропорционального перестрахования [8].

3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование: отличительные особенности организации и обслуживания

    Пропорциональное  перестрахование означает, что риск, который будет перестрахован, распределяется между цедентом и перестраховщиком на основе фиксированного процентного соотношения, определяющего как долю перестраховщика во всех убытках, так и его долю в оригинальной премии.

    Поскольку рассматриваемые договоры являются облигаторными, то условиями договоров  предусматривается, что перестрахователь оставляет определенный уровень  собственного удержания и передает согласованную долю рисков перестраховщику, а перестраховщик принимает эту долю рисков по определенным видам страхования и на установленных условиях.

    Если  перестрахователь использует какую-либо защиту собственного удержания, он обязан поставить об этом в известность перестраховщика.

    Основными формами договоров пропорционального  страхования являются:

• квотный;
• эксцедентный;
• квотно-эксцедентный[4, c.144].

    Кроме этих форм договоров, иногда используются их модификации, которые применяются  в зависимости от поставленных целей. К ним относятся:

• открытый ковер;
• почтовый ковер;
• первоочередные или приоритетные передачи.

    Квотный, или долевой, договор является наиболее простой формой пропорционального  перестрахования. Согласно условиям этого  договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований.

    В той же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая  премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

    Передача  рисков перестраховщику и распределение  убытков происходит строго пропорционально. По квотным договорам каждый риск по определенному виду страхования попадает в перестрахование, как бы не был он мал. Это основной недостаток квотного договора.

    По  квотным договорам комиссионное вознаграждение обычно выше, чем по другим перестраховочным договорам. Комиссия обычно устанавливается от 20 до 40 %. Кроме этого комиссия в отдельных случаях может быть увеличена на согласованную сумму непредвиденных расходов.

    Квотное перестрахование гарантирует эффективную  защиту от большого количества мелких и средних по размеру убытков, вызванных одним событием.

    Данный  вид перестрахования широко применяется  при перестраховании новых и/или  неизвестных ранее рисков и перестраховщик выступает как консультант в  определении страховой премии. Заключая договор квотного перестрахования, перестраховщик и цедент делят риск ошибки.

    Определяющим  фактором по эксцедентному договору является так называемое “собственное удержание”, представляющее собой  определенный уровень удержания  страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.

    Максимум  собственного участия страховщика  в покрытии возможного ущерба называют эксцедентом. 

    Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, т.п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет 100 млн. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности перестрахователя, а все сверх этой суммы передается перестраховщику.

    Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных  выше видов перестраховочных договоров. Квотно-эксцедентный договор может быть с квотным или эксцедентным удержанием страховщика. Объединяя финансовую функцию квотного перестраховочного договора с однородностью договора эксцедента сумм, этот вид договора может быть специально приспособлен для удовлетворения требований прямого страховщика.

    На  практике квотно-эксцедентные договоры используются не часто. Комбинированные  договоры такого типа представляют собой  сочетание различных видов пропорционального  перестрахования, что может оказаться необходимым в течение определенного первоначального периода деятельности компании. Также такие договоры целесообразно использовать, когда компания расширяет свой бизнес за счет новых для нее видов страхования. Кроме того, комбинированные договоры применяются в отношениях с теми перестраховщиками, с которыми прямой страховщик уже вел дела ранее, поскольку этот вид договора гораздо проще в управлении и позволяет экономить средства. Существует гораздо большая вероятность того, что, обладая информацией о портфеле цедента, такой перестраховщик предложит прямому страховщику выгодные для последнего условия.

    Страховочный  ковер – это соглашение между  страховщиком и перестраховщиком о  том, что последний за обусловленную  премию берет на себя на определенный срок (как правило на год) автоматическое покрытие перестрахованием строго определенных рисков. Перестрахование по коверам производится на эксцедентной основе.

    Открытый  ковер представляет собой соглашение, при котором перестрахователь факультативно передает в перестрахование строго установленную долю каждого риска. Перестраховщик может отклонить какой-либо риск, но, в целом, он участвует  в этом договоре на обязательной основе. Таким образом, это соглашение, с одной стороны, факультативно для страховщика и, с другой стороны, облигаторно для перестраховщика.

    Открытый  ковер необходим для перестрахования  рисков, которые носят периодический  характер, и страховая сумма увеличивается  внезапно, в определенное время года. Такие риски характерны для огневого и морского перестрахования.

    Почтовый  ковер реализуется факультативным методом. Между перестрахователем  и перестраховщиком заключается  договор, определяющий основные моменты  передачи страховых рисков.

    Например, перестрахователь предлагает отдельные  риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает каждую конкретную передачу риска, после чего принимает решение принять риск, отклонить его или изменить предложенные условия. На это время риск считается перестрахованным. Этот договор с известной долей условности для перестраховщика можно определить как факультативно-облигаторный.

    Первоочередные  или приоритетные передачи не являются особой формой договора, но предполагают, что перестраховывается часть риска  до того, как будут производиться  передачи по основным договорам компании. Такие передачи могут производиться в соответствии с законом, при участии в перестраховочном соглашении с другими компаниями, том числе и принадлежащими к одной финансовой группе.

    Все первоочередные передачи могут принести дисбаланс в другие договоры компаний, а также чреваты (как впрочем и любые автоматические передачи) кумуляцией рисков, что приводит к необходимости новой, дополнительной перестраховочной защиты.

    Сущность  непропорционального перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, то есть пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии не применяется. Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом по принятому на страхование и переданному в перестрахование портфелю.

    Непропорциональное  перестрахование чаще всего применяется  по договорам страхования гражданской  ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим  лицам в результате ДТП. Оно применяется также во всех видах страхования, где нет верхней границы ответственности страховщика.

    При использовании такого перестрахования  перестрахователь оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность.

    Ответственность по этому виду страхования может  быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называют по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и др. Договоры по нему могут проводиться как факультативно, так и облигаторно.