Менеджмент в страховом деле

     • объемы и суммы поступивших страховых  премий и суммы выплат страхового возмещения;

     • доходность страховых операций;

     • убыточность страховых операций, операций по перестрахованию;

     • динамика страхового портфеля (для  страховых организаций, занимающихся одновременно разными видами страхования).

     Цель  анализа доходности страховых операций — выявление факторов влияния на поступление страховых премий, измерение их величины и потенциального роста. При этом используются метод цепных подстановок или метод разниц. Показатели поступления платежей анализируются в пространственном сравнении (по территориям) и в динамике (за определенный период). При этом учитываются:

     • объем собранных страховых премий, в том числе объем и структура страхового портфеля, объем и ассортимент услуг, величина страховых и технических резервов, а также резерва по страхованию жизни;

     • количество действующих договоров (на этот показатель воздействуют факторы: величина страхового поля и охват страховыми услугами, величина страхового портфеля);

     • средняя страховая сумма и  средний платеж на один договор, среднесложившийся страховой тариф.

     На  данные показатели оказывают влияние  такие факторы, как:

     • численность страховых агентов  и оценка эффективности их труда;

     • изменение стоимостной структуры  страхового портфеля;

     • изменение рисковой и возрастной структуры рисков страхового портфеля (при страховании жизни, добровольном медицинском страховании);

     • изменение среднего возраста и среднего срока страхования.

     При проведении факторного анализа поступления  платежей и роста числа договоров  по страхованию жизни необходимо учитывать следующие особенности:

     1) на рост страховых платежей  влияет их уплата на несколько  месяцев вперед;

     2) рост количества договоров сдерживает  досрочное их прекращение и естественный их отсев;

     3) заключение новых и возобновление  прежних договоров;

     4) чистый прирост суммы месячного  взноса;

     5) сокращение количества и снижение  удельного веса прекращаемых договоров⁶.

     Таким образом определяется степень влияния  различных факторов на объем и  величину поступления страховых  платежей.

     Анализ  суммы выплат страхового возмещения предусматривает:

     • определение темпов роста и прироста выплат страховых сумм и страхового возмещения, а также изучение динамических рядов выплат с помощью цепных и базисных индексов по видам страхования;

     • определение величины средней выплаты по одному договору по каждому виду страхования и виду ответственности (при этом синтетический показатель объема выплат определяется как произведение средней выплаты по одному договору на количество выплат).

     Анализ  доходности предполагает изучение себестоимости страховых продуктов. Себестоимость оценивается в динамике по основным статьям затрат, при этом фактические затраты сравниваются с нормативными.

     Себестоимость снижается, если уменьшаются затраты  по отдельным ее элементам (расходам на содержание аппарата управления, эффективности использования трудовых ресурсов, нагрузке на одного агента по количеству договоров, административно-канцелярским расходам и т.п.).

     Иными словами, все расходы по ведению  дела можно разделить на условно-постоянные затраты (административные) и условно-переменные (заработная плата, отчисления в резервы и т.п.).

     Методом, позволяющим определить минимальный объем поступления страховых премий, является расчет объема операций, при котором уровень рентабельности страховщика больше 100%.

     Таким образом при анализе себестоимости  страхового продукт та (брутто-ставки страхового тарифа) изучается динамика поступления страховых платежей в сравнении с другими страховыми организациями.

     По  договорам имущественного страхования определяется также опустошительность страховой суммы.

     Убыточность страховых операций и страховой  суммы представляет собой отношение объема выплат страхового возмещения и страховых сумм к совокупной страховой сумме по данному виду страхования. Объем выплат формируется под влиянием числа выплат и средней величины выплаты на один договор.

     Превышение  доходов над расходами выражается коэффициентом устойчивости страхового фонда.

     По  личному страхованию убыточность  можно представить в следующем виде:

     • убыточность при наступлении нетрудоспособности (несчастного случая);

     • убыточность по страхованию на дожитие;

     • убыточность по страхованию на случай наступления инвалидности.

     Анализ  убыточности страховых операций и страховых сумм должен проводиться с учетом влияния различных факторов. Он может быть проведен методом цепных подстановок или методом разниц. При этом определяется роль каждого фактора в изменении показателя убыточности в текущем году по сравнению с базисной его величиной. За базу могут приниматься уровень убыточности, заложенный в тарифной ставке, средняя убыточность за ряд лет (тарифный период), уровень убыточности на начало года.

     Устойчивость  страховых операций определяется вероятностью ущерба, т.е. величиной тарифной ставки, числом застрахованных объектов (в имущественном страховании) и однородностью страховой суммы. В практике эти факторы реализуются через показатель убыточности страхового портфеля.

     Анализ  убыточности страховой суммы  проводят по элементам посредством синтетического показателя убыточности, представляющего отношение выплаты страхового возмещения (страховой суммы) к 
общему объему страховой суммы или к страховой сумме всех застрахованных объектов. Этот показатель позволяет сопоставить расходы на выплаты с объемом принятой страховой ответственности.

     Следует отметить, что если фактическая убыточность  близка к тарифному уровню или выше нормативной величины, заложенной 
в структуре страхового тарифа, то следует провести анализ элементов убыточности для уточнения тарифных ставок.

     Если обратиться к принципу территориальной раскладки ущерба, то становится очевидным, что он предполагает проведение анализа убыточности страховой суммы в масштабах, принятых за основу при определении страхового тарифа, но анализ отдельных элементов тарифа может быть проведен в узких масштабах. Принцип временной раскладки ущерба требует изучения динамических рядов убыточности и ее элементов. Отсюда ведущим аналитическим приемом является сравнение (во времени, по видам страхования, по отдельным филиалам страховой организации). 

     Более глубокое изучение показателя убыточности  проводится методом разложения общего показателя на частные, в качестве которых используются элементы убыточности.

     При проведении анализа по личному страхованию  необходимо иметь в виду следующее. В связи с тем, что этот вид страхования объединяет несколько самостоятельных рисков, убыточность страховой суммы исследуется по каждому виду страховой ответственности. Полученные показатели убыточности сопоставляются со средними нетто-ставками, заложенными в тарифах. В случаях, когда эти показатели приближаются к нетто-ставке или превышают ее, проводится анализ элементов убыточности, с помощью которого" выявляются факторы, определяющие уровень убыточности. При этом частота событий трансформируется в отношение выплат к числу действующих договоров, а опустошительность как элемент убыточности должна равняться единице.

     Отношение рисков по выплатам за потерю здоровья выражает средний процент потери здоровья одним застрахованным, а в случаях смерти и дожития этот элемент должен быть меньше единицы, ибо при нормальных условиях средняя страховая сумма по выплатам меньше средней страховой суммы по всем договорам. По случаям дожития синтетический показатель убыточности не анализируется, однако анализ частоты и отношения рисков возможен. Частота характеризует среднегодовой отсев договоров по дожитию, а отношение рисков при нормальной работе должно быть меньше единицы.

     При проведении анализа финансовой устойчивости страховых операций определяется вероятность наступления ущерба, на которую влияют величина страхового тарифа, число застрахованных лиц (объектов), а также однородность страховой суммы.

     Эти факторы выражаются посредством  показателя убыточности (рассмотренного выше) и характеристики страхового портфеля.

     Анализ  страхового портфеля следует проводить  в динамике, при этом основными  показателями являются величина страхового портфеля и его структура.

     Структура страхового портфеля анализируется  на основе системы коэффициентов:

     К1 — соотношение между различными видами страхования;

     К2 — отношение вновь заключенных  договоров ко всему действующему портфелю;

     КЗ  — отношение договоров с низкими  страховыми суммами к договорам с высокими суммами страхования;

     К4 — отношение числа индивидуальных договоров к числу, коллективных договоров;

     К5 — отношение числа вновь заключаемых  договоров к числу действующих договоров⁷.

     Для факторной характеристики страхового портфеля используется формула:

     Фх=А  • В • С • Д • Z,

     где Фх — факторная характеристика страхового портфеля; А — число договоров; В — сумма страховых взносов по одному договору; С — срок (длительность) страхования; Д — вероятность ущерба.

     Страховой портфель характеризуется однородностью по размеру страховой суммы (объектов) и по совокупности рисков. Для этого приведенную нами систему коэффициентов можно дополнить следующими коэффициентами:

     К6 — отношение числа однородных по размеру страховых сумки 
договоров к общему числу договоров, имеющихся в страховом портфеле;

     К7 — отношение всей совокупности рисков к страховому портфелю;

     К8 — отношение суммы страховых  платежей, переданной перестрахование к действующему страховому портфелю.

     Данная  система коэффициентов достаточно полно и достоверно характеризует структуру страхового портфеля и может быть применена при анализе его динамики.

     При анализе операций по перестрахованию  следует отметить, что поскольку  перестрахование является необходимым  условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности страховой организации вне зависимости от размера ее капитала, резервных фондов и других активов, то показателями, влияющими на определение оптимального варианта лимитов собственного удержания, в перестраховании служат:

     • объем премии (причем, чем он больше при незначительной 
отклонении от общего количества рисков, тем большим является лимит собственного удержания);

     • средняя доходность операций по соответствующему виду страхования;

     • территориальное распределение застрахованных объектов;

     • размер расходов по ведению дела, при  этом часть расходов возможно переложить на перестраховщиков или покрыть за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей компанией сверх собственного удержания;