Менеджмент в страховом деле

     Западная  практика показывает, что например, страхование здоровья включает в себя комбинацию рисков, относящихся к страхованию от несчастных случаев и болезней и связанных с:

     • болезнью и связанными с ней расходами  на лечение;

     • компенсацией заработка в случае наступления заболевания;

     • возмещением расходов на лечение;

     • возмещением расходов, связанных  с размещением больного и уходом за ним;

     • возмещением расходов в связи  с наступлением смерти. 

     В условиях рыночной экономики финансовая работа Страховых организаций выражается в снижении всех видов рисков, а не только финансового, поскольку между различными аспектами деятельности не существует видимых границ.

     Как упоминалось ранее, для уменьшения степени влияния различных видов рисков создаются специальные фонды отложенных выплат, называемые страховыми резервами, техническими резервами и резервом по страхованию жизни.

     Риск-менеджмент представляет собой целенаправленные действия страховщика или его представителя по ограничению или минимизации риска.

     Риск-менеджмент включает в себя выявление последствий  деятельности страховых организаций в ситуации риска. Процесс управления риском выражается в разработке ситуационного плана, который содержит конкретные предписания действий для каждого участника страховых правоотношений и описание их последствий, что дает возможность быстро действовать в непредвиденных обстоятельствах, уменьшая тем самым риск принятия необдуманных решений.

     Риск-менеджмент имеет свою специфику в отношении  каждого вида страхования, так как процесс формирования и исполнения страхового фонда группой лиц, имеющих страховые интересы, обусловлен рисковыми обстоятельствами места и времени.

     Конкретный  метод управления риском выбирается в зависимости от его вида. На практике эти методы сочетаются. Рассмотрим их подробнее.

     К методам управления риском относятся: упразднение, предотвращение потерь и  контроль, страхование, поглощение. Такая классификация рисков приводится в работах немецких специалистов.

     Оценка  рисков выражается в стоимости конкретных страховых продуктов, а деятельность страховых организаций в первую очередь заключается в управлении рисками, т.е. в риск-менеджменте. 

     Кроме того, что риск является основой  страхования и его управлением занимаются риск-менеджеры, на практике деятельность страховых организаций как предпринимателей связана с другими видами риска, а именно с риском основной деятельности, финансовым и коммерческим рисками.

     Рассмотрим  риски, складывающиеся в процессе деятельности страховщика, уделяя особое внимание снижению финансовых рисков.

     Риском  основной деятельности является страховой  риск страховщика как предпринимателя. Среди наиболее важных причин возникновения такого риска выделяются: повышенная убыточность страховых операций, рост расходов на оплату труда агентов, возможное снижение поступлений, выплата дивидендов, уплата повышенных налогов. Под повышенными налогами мы понимаем неправильную организацию работы финансово-правовой службы СО и связанные с этим суммы налоговых платежей, которые возможно снизить, не нарушая при этом налоговую дисциплину. К данной категории риска относятся также:

     • финансовый риск, возникающий в сфере  отношений с внешними партнерами (банками, кредитно-финансовыми и другими учреждениями);

     • коммерческий риск, возникающий в  процессе реализации страховых услуг, к причинам возникновения которого относятся увеличение тарифных ставок, рост расходов на ведение дела, уменьшение перечня предоставляемых услуг по видам страхования и, соответственно, снижение выручки от реализации страховых услуг вследствие изменения конъюнктуры рынка⁴.

     Этапы процесса управления риском:

     • определения цели,

     • выяснения риска,

     • оценки риска,

     • выбор методов управления риском,

     • применение выбранного метода,

     • оценка результатов.

     Деятельность  по управлению риском — поэтапный процесс, включающий:

     • сбор, обработку и анализ информации;

     • разработку и реализацию мер по уменьшению риска возникновения экстремальных ситуаций или смягчению их последствий. Этапы процесса управления риском складываются в комплекс мероприятий риск-менеджмента.

     Комплекс  мероприятий риск-менеджмента сводится к регулированию основной деятельности страховщика методами корректировки политики:

     • премиальной,

     • ущерба,

     • формирования страхового портфеля,

     • передачи рисков в перестрахование.

     Способы регулирования риска включают:

     • структурирование внутренней организации  страховщика,

     • согласование работы подразделений,

     • структурирование внешней организации работы страховщика (создание филиалов и т.д.),

     • компьютеризацию математического  обеспечения.

     Классификация рисков страховщика. Риск распределяется между страхователями внутри данной страховой совокупности, поэтому необходимость выравнивания риска ставит проблему его адекватной оценки. При этом используются три подхода: модельный (построение моделей взаимодействия), экспертный, социологический.

     Специфика страхования предполагает следующую  классификацию уровней риска: допустимый (риск, не выходящий за пределы нетто-премии за тарифный период); критический (полное использование страхового фонда при сохранении собственного капитала); катастрофический (потеря всего имущества и банкротство). В последнем случае прослеживается связь с финансовым риском, причина возникновения которого состоит в неадекватной оценке страхового риска. 

     При расчете тарифов применяют более  подробную классификацию рисков: катастрофический, большой, средний, малый и ничтожный (которым можно пренебречь).

     Некоторые страховые случаи, например страховые программы при рисковых видах страхования, могут привести к тому, что мелкие риски складываются в один крупный. Это событие оценивается как кумуляция ущерба, т.е. такое состояние страхового портфеля, при котором большое количество застрахованных лиц может быть затронуто одним страховым случаем, что ведет к крупным убыткам.

     Как упоминалось ранее, в страховой  практике величину риска принято выражать через показатель убыточности страховых операций, через анализ элементов, позволяющих определить величину риска, полноту ущерба и т.д. Такими элементами являются:

     • вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;

     • средняя страховая сумма по одному договору страхования;

     • среднее возмещение по договору страхования;

     • предположение отсутствия опустошительных  событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых  случаев⁵.

     В связи с этим процедуре выравнивания рисков предшествует анализ показателя убыточности и его элементов.

     Следует отметить тот факт, что, например, медицинскому страхованию присущ признак равномерности повышения риска. Показатель убыточности страховой суммы или частота равномерно колеблются вокруг среднего значения, но само среднее значение возрастает. В связи с этим в странах с развитым рынком страховые компании избегают страхования только медицинских расходов, которое неизбежно будет убыточным.

     Анализ  показывает, что в личном страховании, как правило, комбинируются три основных риска: смерти, временной нетрудоспособности — инвалидности и болезни, что отражается в денежной оценке страхового тарифа. Подобная комбинация рисков дает возможность получить положительное сальдо по страховым операциям.

     Отметим, что тип распределения риска  с равномерным повышением убыточности вызывает определенные трудности в практике страхового дела. К ним относится необходимость постоянного пересмотра страховых тарифов, связанных с использованием методики определения тарифа на основе средней убыточности страховой суммы.

     Рассмотрение  деятельности страховщика как предпринимателя требует рассмотрения его страховой и финансовой деятельности. Страховая деятельность предполагает анализ страхового портфеля и выработку мероприятий, снижающих технические страховые риски, т.е. регулирование тарифной политики. 

 

3. Элементы управления риском основной деятельности страховщика 

     Основная  деятельность страховщика связана  с движением финансовых ресурсов страховой компании и эффективностью страховых операций.

     Итак, перейдем к поэтапному управлению риском основной деятельности, чтобы устранить побочные эффекты, снижающие устойчивое развитие страховой организации. Управление рисками основной деятельности начинается с анализа.

     К задачам управления рисками и  проведения анализа относятся:

     • выявление рентабельности страховых  операций и финансовой устойчивости страховой организации в целом;

     • оценка степени выполнения страховщиком программных мероприятий, плана, прогноза финансового развития;

     • оценка мероприятий риск-менеджмента, разработанных для ликвидации выявленных недостатков.

     Приемы  анализа основной деятельности страховщика  включают: балансовый метод, элиминирование, интегральный метод, динамические ряды, графический метод, экономико-статистические методы, группировку, сравнение, разложение обобщающих показателей на частные, детализацию и обобщение, факторный анализ и др.

     Важную  роль в страховом процессе играют нормативы. Так, движение средств страхового фонда определяется структурой тарифной ставки, каждый элемент которой представляет собой своего рода норматив.

     Следует отметить, что специфика страховых операций в силу вероятностного характера движения страхового фонда порождает особенности в анализе основной деятельности.

     В связи с наличием в структуре  тарифной ставки временной раскладки ущерба большое значение приобретает анализ показателей за длительный период. Вследствие территориальной раскладки ущерба анализ страховых операций может быть проведен на территории, предусмотренной при построении страховых тарифов данного вида страхования, поскольку различная экономическая база развития страхования в разных регионах страны и некоторые другие факторы требуют достаточно осторожного использования в анализе средних величин.

     Сравнение необходимо проводить отдельно по обязательной и добровольной формам страхования.

     Если анализ проводится на основе специальных показателей (страховое поле, страховой портфель, средняя страховая сумма, уровень выплат, убыточность страховой суммы и др.), то используются абсолютные, относительные и средние показатели.

     Информационной  базой для анализа служит внутренняя информация: прогнозные показатели, нормативы, тарифы, система их оценки и регулирования. В этом случае анализ проводится для целей управления деятельностью внутри самой страховой организации.

     В качестве информационной базы используются баланс и приложения к нему, статистические отчеты. Анализ деятельности страховых организаций может быть проведен с помощью компьютерных продуктов.

     Результаты  анализа основной деятельности страховых  организаций могут быть представлены такими аналитическими данными, как: