Экономическая сущность страхования

1 Экономическая  сущность страхования

1.1 Виды и назначение социального страхования

Обязательное социальное страхование - часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам [1].

Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, иных категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления иных установленных законодательством Республики Беларусь социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.

Государственное социальное страхование представляет собой систему пенсий, пособий и других выплат гражданам Республики Беларусь за счет средств государственных внебюджетных фондов социального страхования в случаях, предусмотренных настоящим Законом.

Основными принципами государственного социального страхования являются:

1. обязательное участие работодателей и работающих граждан в формировании государственных внебюджетных фондов социального страхования;
2. распределение средств от трудоспособных граждан к нетрудоспособным, от работающих к неработающим;
3. гарантированность пенсий, пособий и других выплат в соответствии с законодательством;
4. равенство граждан Республики Беларусь независимо от социального положения, расовой и национальной принадлежности, пола, языка, рода занятий, места жительства в праве на государственное социальное страхование;
5. дифференциация условий назначения пенсий, пособий, других выплат по государственному социальному страхованию и их размеров;
6. участие представителей юридических и физических лиц, уплачивающих взносы на государственное социальное страхование, в управлении государственным социальным страхованием.

Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Страхователи - организации любой организационно - правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с государственными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы (обязательные платежи), а в отдельных случаях, установленных законами, выплачивать отдельные виды страхового обеспечения. Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы.

Страховщики - некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев.

Застрахованные лица - граждане Республики Беларусь, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Посредническая деятельность в системе обязательного социального страхования не допускается.

Видами социальных страховых рисков являются:

1) необходимость получения  медицинской помощи;

2) временная нетрудоспособность;

3) трудовое увечье и  профессиональное заболевание;

4) материнство;

5) инвалидность;

6) наступление старости;

7) потеря кормильца;

8) признание безработным;

9) смерть застрахованного  лица или нетрудоспособных членов  его семьи, находящихся на его  иждивении [1].

Система социального страхования может быть как государственной, так и негосударственной, но в обоих случаях она предназначена для обеспечения, восстановления и сохранения трудоспособности работников, а также обеспечения нетрудоспособных лиц.

Материальной основой при этом выступают специализированные фонды

денежных средств. Образование фондов государственного социального страхования осуществляется в соответствии с требованиями объективных законов расширенного воспроизводства. Отношения по поводу формирования и использования данных фондов опосредуют распределение национального дохода, аккумуляцию его частей в специализированных фондах. Субъектами отношений выступают государство, предприятия и организации различных форм собственности, население. Вместе с тем указанные распределительные отношения обусловлены спецификой социального страхования - наличием первичного и вторичного распределения. Первичное распределение осуществляется в процессе формирования фондов за счет отчислений от доходов предприятий и организаций; вторичное - при поступлении в специализированные фонды социальной защиты и последующем использовании средств из государственного бюджета и из заработной платы работников.

По государственному социальному страхованию застрахованные граждане обеспечиваются:

1. пенсиями по возрасту, инвалидности, потере кормильца, за выслугу лет;
2. пособиями и компенсациями в связи с несчастными случаями на производстве и профессиональными заболеваниями;

пособиями:

3. по болезни и временной нетрудоспособности; беременности и родам;
4. безработице;

5)   в связи с рождением ребенка, уходом за ребенком до достижения им предусмотренного законодательством возраста;

6)   на погребение;

7) выплатами, связанными с санаторно-курортным лечением и оздоровлением.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Правовое регулирование обязательного страхования

Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – одна из самых крупномасштабных страховых программ, реализованных в Республике Беларусь. Введена с 1 января 2004 г. Декретом Президента Республики Беларусь от 30 июля 2003 г. № 18 «Об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

Осуществление возложено на Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах».

В настоящее время порядок и условия проведения регулируются Положением о страховой деятельности в Республике Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 «О страховой деятельности», рядом постановлений Совета Министров Республики Беларусь и иными нормативными правовыми актами Республики Беларусь.

Данная страховая программа обеспечивает финансовую защиту имущественных интересов застрахованных и иных физических лиц, связанных с утратой ими здоровья, профессиональной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, компенсируя существенные материальные потери граждан в случае причинения их жизни или здоровью вреда, связанного с исполнением ими своих трудовых обязанностей, вносит важный вклад в общую систему социальной защиты населения.

Страхователями являются организации (включая иностранные), их обособленные подразделения, а также физические лица, которые в соответствии с законодательством предоставляют работу гражданам Республики Беларусь, иностранным гражданам, лицам без гражданства, проживающим в Республике Беларусь, или привлекают к работе таких граждан.

Застрахованными являются граждане:  
            1) выполняющие работу на основании трудового договора (контракта); 
           2) работающие по гражданско-правовому договору на территории страхователя и действующие под контролем страхователя за безопасным ведением работ либо действующие под контролем страхователя за безопасным ведением работ вне территории страхователя;

3) выполняющие работу на основе членства (участия) в организациях любых организационно - правовых форм;

4) являющиеся учащимися, студентами учреждений образования всех видов, клиническими ординаторами, аспирантами, докторантами и привлекаемые к работам в период прохождения производственной практики (стажировки); 
           5) содержащиеся в исправительных, лечебно-трудовых, воспитательно-трудовых учреждениях и привлекаемых к выполнению оплачиваемых работ [2].

В основу положены следующие важнейшие принципы:

1)  гарантированности застрахованным права на страховое обеспечение;

2) экономической заинтересованности субъектов страхования в обеспечении здоровых и безопасных условий труда, профилактике несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

3) дифференциации страховых тарифов в зависимости от класса профессионального риска;

4) обязательности регистрации страхователей у страховщика, уплаты ему страховых взносов;

5)   формирования и расходования средств на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на солидарной основе;

6) целевого использования средств обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний [2].

Важнейший принцип гарантированности застрахованным права на страховое обеспечение обеспечивается:

1) достаточным страховым резервом, формируемым на солидарной основе за счет взносов страхователей;

2) профессиональным квалифицированным подходом страховщика к урегулированию страховых случаев и назначению страховых выплат;

3) заявительным принципом назначения страховых выплат;

4) независимостью страхового обеспечения от финансового состояния страхователя - причинителя вреда [2].

Страховой случай - факт повреждения здоровья застрахованного вследствие  несчастного случая на производстве или профессионального заболевания,    подтвержденный  в  установленном   законодательством порядке    и    влекущий  возникновение  обязательства   страховщика осуществить страховые выплаты [2].

Несчастный  случай  на  производстве  -  событие,  в результате которого застрахованный получил увечье или иное повреждение здоровья при  исполнении  им  трудовых  обязанностей  по  трудовому  договору (контракту) и в других определенных случаях, как на  территории  страхователя, так и в ином месте, где застрахованный находился  в  связи  с  работой  или  совершал  действия в интересах страхователя,    либо    во    время    следования  на   транспорте, предоставленном страхователем, к месту работы или с работы, которое повлекло  необходимость  перевода  застрахованного на другую работу, временную  или  стойкую  утрату им профессиональной трудоспособности либо его смерть [2].

Профессиональное    заболевание  (хроническое  или  острое)   - заболевание застрахованного, вызванное воздействием на него вредного и  (или)  опасного  производственного  фактора,  трудового процесса, повлекшее    временную   или  стойкую  утрату  им   профессиональной трудоспособности либо его смерть.

Правительством Республики Беларусь устанавливаются:

1.  порядок    расследования    и   учета  несчастных  случаев   на производстве и профессиональных заболеваний;
2. Правила определения степени утраты профессиональной трудоспособности  в  результате несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Перечень профессиональных заболеваний утверждается Министерством  здравоохранения  и  Министерством  труда и социальной защиты.

В зависимости от вида, тяжести страхового случая, степени утраты застрахованным профессиональной трудоспособности и иных факторов данным видом страхования предусмотрено назначение и осуществление следующих видов страхового обеспечения:

1) пособие по временной нетрудоспособности, назначаемое в связи со страховым случаем.

2) доплата до среднемесячного заработка застрахованного, временно переведенного в связи с повреждением здоровья в результате страхового случая на более легкую нижеоплачиваемую работу до восстановления трудоспособности или установления ее стойкой утраты.

3) единовременная страховая выплата застрахованному либо лицам, имеющим право на ее получение в случае смерти застрахованного.

4) ежемесячные страховые выплаты застрахованному либо лицам, имеющим право на получение такой выплаты в случае смерти застрахованного.

5) оплата дополнительных расходов, связанных с повреждением здоровья застрахованного, на его медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию, включая расходы на медицинскую помощь, посторонний (специальный медицинский и бытовой) уход, санаторно-курортное лечение, обеспечение протезами, протезно-ортопедическими изделиями и другими техническими средствами социальной реабилитации, профессиональное обучение (переобучение) и др.