Имущественное страхование в России

     Государственная поддержка имущественного страхования  должна предусматривать следующие направления:

     • прямое участие государства в  становлении страховой системы  защиты имущественных интересов;

     • законодательное обеспечение защиты национального страхового рынка;

     • совершенствование государственного надзора за страховой деятельностью.

     Совершенствование государственного надзора за страховой деятельностью предполагает создание нормативных и организационных основ страхового надзора, разработку процедур финансового оздоровления страховых организаций, улучшение условий лицензирования страховой деятельности. 

     2.ОРГАНИЗАЦИЯ  ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ 

     Развитие  страхового рынка является важным фактором, обеспечивающим стабильность деятельности хозяйствующих субъектов и защиту имущественных интересов граждан. Роль имущественного страхования как мощного экономического механизма и составной части других отраслей страхования исключительно велика.

     Имущественное страхование представляет собой  совокупность видов страхования, предусматривающих  обязанности страховщика по страховым  выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. Регулирование отношений в области имущественного страхования между страховыми компаниями и гражданами, предприятиями, организациями осуществляется в соответствии с законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" в редакции федерального закона от 31.12.97 г. № 157-ФЗ, главой 48 второй части Гражданского кодекса, принятой 22.12.1995 г., нормативными актами, разработанными Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью, правовыми документами, утвержденными в законодательном порядке. В соответствии со статьей 4 закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" объектами имущественного страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы, "связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом". Объектом страхования средств наземного, воздушного и водного транспорта, страхования грузов или иного имущества являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с владением, пользованием, распоряжением соответственно:

     • наземным транспортным средством, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) наземного транспортного средства;

     • воздушным судном, вследствие повреждения  или уничтожения (угона, кражи) средства воздушного транспорта, включая моторы, мебель, внутреннюю отделку, оборудование и др.;

     • водным судном, вследствие повреждения  или уничтожения (угона, кражи) средства водного транспорта, включая моторы, такелаж, внутреннюю отделку, оборудование и др.;

     • грузом, вследствие повреждения или  уничтожения (пропажи) груза (товаров, багажа или иных грузов) независимо от способа его транспортировки;

     • имуществом, вследствие повреждения или уничтожения имущества.

     Согласно  Условиям лицензирования страховой  деятельности Российской Федерации  от 19 мая 1994 г. № 02-02/08, утвержденным Федеральной  службой России по надзору за страховой  деятельностью, совокупность видов  имущественного страхования можно разделить на несколько групп (рис. 1):

     Рис. 1. Классификация  имущественного страхования 

     Имущественное страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования. Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования установлены соответствующими законами Российской Федерации. Основная задача имущественного страхования состоит в обеспечении страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц. Экономическая эффективность страховой защиты зависит от конкретных страховых услуг, предоставляемых страхователям. Для оценки эффективности имущественного страхования следует выделить факторы, влияющие на характер и полноту страховой защиты³:

     • перечень объектов, подлежащих страхованию;

     • перечень событий, на случай наступления  которых проводится страхование;

     • управление рисками;

     • объем ответственности страховщика;

     • уровень страхового обеспечения;

     • экономическое обоснование тарифных ставок;

     • условия страхования;

     • порядок заключения договора;

     • своевременность возмещения страхового ущерба;

     • наличие льгот, предоставляемых страхователям.

     Имущественное страхование является наиболее существенным и распространенным методом воздействия на риски, которые можно измерить в финансовом отношении с точки зрения количественных размеров возможного ущерба и вероятности наступления страхового случая. Согласно ст. 9 закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" "событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления". Для минимизации ущерба и снижения риска необходимо использовать страхование как метод управления риском. Управление страховыми рисками в имущественном страховании можно представить как процесс оценки, контроля и финансирования риска. Оценка стоимости риска представляет собой определение вероятности наступления события, на случай которого проводится страхование, и его последствий, выраженных в денежной форме. Стоимость риска оценивается на основе актуарных вычислений, путем изучения статистических данных, характеризующих частоту возникновения событий и размер причиненного ими убытка. Контроль риска включает мероприятия, направленные на снижение вероятности возможного риска, а также уменьшение реального ущерба в случае его возникновения. Финансирование риска предполагает использование финансовых ресурсов для осуществления превентивных мероприятий и предотвращения убытков при наступлении неблагоприятных событий. Источниками финансирования могут быть страховые фонды, собственные средства, фонды самострахования, внешние источники и др. Так, например, управление экологическим риском ставит своей целью защиту предприятий, организаций и, несомненно, населения от последствий техногенных аварий и катастроф. Контроль или снижение экологического  риска обеспечивается превентивными мероприятиями, направленными на уменьшение вероятности возможной аварии и ущерба в случае ее наступления. Финансирование риска в данном случае состоит в распределении финансового покрытия ущерба во времени для смягчения финансового давления. В мировой практике экологическое страхование является наиболее распространенным способом перераспределения экологического риска и резервирования средств для компенсации ущерба. Отсутствие достаточного опыта проведения экологического страхования в России, недостаточное развитие правовой и нормативно-методической базы для количественной оценки экологического риска и связанного с ним ущерба препятствуют развитию страхования экологических рисков. В соответствии со ст. 945 Гражданского кодекса Российской Федерации страховщик имеет право на оценку страхового риска. Риски могут носить объективный и субъективный характер. К объективным рискам относятся риски, причины которых не подвластны человеческому контролю: землетрясения, наводнения, ураганы, извержения вулканов и другие проявления стихийных сил природы. Субъективные риски основаны на отрицании объективного подхода к действительности: кражи, пожары, аварии и др. Следует отметить, что некоторые риски субъективного характера могут возникать по объективным причинам. В имущественном страховании серьезным страховым риском является пожар. В связи с этим Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью поясняет письмом от 24.07.1995 г. № 09/1-37р/17 "О противопожарном страховании" порядок и условия проведения противопожарного страхования. "Противопожарным страхованием является страхование средств наземного, воздушного, водного транспорта, грузов, иных видов имущества, кроме перечисленных, на случай уничтожения или повреждения имущества в результате пожара". Под понятием "пожар" понимается неконтролируемое горение, причиняющее материальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан, интересам общества. Согласно письму Росстрахнадзора от 18.10.1996 г. № 02-04-08/4 и МВД РФ от 05.11.1996 г. № 1/18385 "Об осуществлении добровольного противопожарного страхования и отчислениях от страховых взносов по противопожарному страхованию в фонды пожарной безопасности" объектами противопожарного страхования являются имущественные интересы страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя), связанные с:

     • владением, пользованием и распоряжением  имуществом на случай его повреждения  или уничтожения в результате пожара, в том числе действий по его тушению;

     • обязанностью страхователя (застрахованного) в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить вред, причиненный третьим лицам в результате пожара, в том числе действий по его тушению.

     При заключении договора страхования имущества  от нескольких страховых рисков, включая риск пожара, размер части страховых взносов, приходящихся на противопожарное страхование, указывается в договоре страхования отдельно и не может быть ниже 15 % от суммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхования имущества⁴. Росстрахнадзор и Государственная противопожарная служба МВД РФ на основании отчетных данных о доле страховых выплат по причине пожаров в общей сумме страховых выплат страховщиков при необходимости принимают решение об изменении части страховых взносов, приходящихся на противопожарное страхование, в общей сумме страховых взносов, уплаченных по указанным договорам страхования. Страховые организации в соответствии с требованиями ст. 28 федерального закона "О пожарной безопасности" от 21.12.1994 г. № 69-ФЗ производят отчисления от страховых взносов, поступивших по договорам противопожарного страхования, в том числе приходящихся на противопожарное страхование в договорах страхования имущества и (или) гражданской ответственности на случай наступления нескольких страховых рисков, включая риск пожара, в фонды пожарной безопасности в размере не менее 5 % от суммы этих взносов. Основные элементы, характеризующие организационную структуру имущественного страхования - это: страховой риск; страховое событие - страховой случай; страховая сумма; страховая оценка объекта; страховой взнос; страховой договор; страховой ущерб; страховой тариф; страховое возмещение. Взаимодействие между этими элементами можно представить схематично (рис. 2). Понятия основных элементов организационной структуры имущественного страхования отражены в законе РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и главе 48 части второй Гражданского кодекса РФ. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Страховым случаем считается совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобрегателю или иным третьим лицам. Страховая стоимость, т.е. действительная стоимость объекта страхования, служит исходным показателем для определения страховой суммы, страхового взноса, страхового возмещения.

     Страховая сумма - это определенная договором  страхования или устанавливаемая законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора. Такой стоимостью считается: для имущества - его действительная стоимость в день заключения договора страхования; для предпринимательского риска - убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая. Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, договор по закону является недействительным в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

     Страховой взнос представляет собой плату  за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором или законом.

     Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой  суммы или объекта страхования. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка - это часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования. Нагрузка - часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия затрат на проведение страхования и создание резерва предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций.

     Рис. 2. Организационная  структура имущественного страхования

     Учитывая  сложность расчета страховых  тарифов по имущественному страхованию, распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью № 02-03-36 от 08.07.1993 г., рекомендовано страховым компаниям использовать "Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования". К рисковым видам страхования относятся виды страхования, не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования. Методика расчета страховых тарифов предусматривает два варианта расчета.

     Согласно  закону "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (в редакции федерального закона от 31.12,1997 г. № 157-ФЗ) страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании, а по добровольным видам -рассчитываются страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон (ст. II).