Договор страхования

="justify">      Для расчета дохода, получаемого от инвестирования капитала, используется формула сложного процента:

      K_t= K* (1+n)^t, где:

      K_t – сумма инвестируемого страхового фонда к концу t-го года;

      К- первоначальная сумма инвестируемого страхового фонда;

      n- процентная ставка в долях единицы;

      t- число лет.

      Инвестирование  средств позволяет страховщику  получить дополнительный доход, снизить  тарифные ставки и в результате стать  более конкурентоспособным.

      Сумма выплат по всем договорам ограничена страховым фондом, который формируется  из страховых премий. Поэтому сумма  страховых премий варьируется в  некотором интервале, верхняя граница  которого равна сумме всех выплат по всем договорам. В этом случае сумма  страховых премий, уплаченных страхователем будет равна страховой выплате. В результате страхователь, с учетом нагрузки, должен будет заплатить больше, чем получит при наступлении страхового случая. Такие условия он не примет, а, следовательно, страховщику приходится рисковать оказаться в убытке, устанавливая относительно низкие тарифные ставки.

      Таблица 1Структура страховой брутто-премии 

 
 

     Нетто-премия предназначена для выполнения финансовых обязательств страховщика перед страхователями.

     Специфика страхования в обосновании этой части премии состоит в том, что  в момент калькуляции цены величина ущерба не определена. На основе данных об ущербах за прошлый период можно  рассчитать их частоту (вероятность  наступления), определить их среднюю  величину и распределение. В соответствии с принципом эквивалентности  в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которую называют собственно нетто-премией по риску.

     Однако  этой суммы недостаточно для обеспечения  с высокой вероятностью страхового покрытия в необходимых размерах. Доказано, что даже при очень хорошей  информации реальный ущерб превосходит  его ожидаемую величину в 50% случаев, вследствие чего страховщики в среднем  каждые два года несут потери, обусловленные  так называемой техникой страхования. Чтобы гарантировать клиентам страховую  защиту, к нетто-премии по риску делают страховую надбавку.

     Назначение  страховой надбавки состоит в  финансировании случайных отклонений реального ущерба над ожидаемыми показателями. Кроме того, страховая  надбавка имеет большое значение для сокращения другой компоненты страхуемого  риска, связанного с информационными  ошибками. Неправильная оценка случайного распределения ущерба может существенно  снизить гараитированность страховой защиты. Введение страховой надбавки снижает данные риски до приемлемого уровня.

     Часть страховой премии, служащая для покрытия расходов и формирования плановой прибыли  страховой организации, в практике страхования называется нагрузкой.

     Нагрузка  страхового тарифа представляет собой  элемент премии, предназначенный  для покрытия издержек страховой  организации. При этом налоги, связанные  с издержками, например налог на имущество, должны быть включены в калькуляцию  премии. В некоторых странах существует налог па операции страхования, который  уплачивается страхователем (подобный налогу на оборот). Налог не носит  затратного характера, но может быть учтен при калькуляции прибыли  в качестве особой надбавки.

     В расчете страховой премии в качестве скидки может учитываться часть  прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности страховой организации, что делается далеко не всегда. Доход  от вложений капитала может рассматриваться  как источник покрытия затрат всех видов, а также как самостоятельный  источник прибыли.

     Исчисление  нетто-премии по риску традиционно  относится к области страховой  математики, определение других элементов  премии — к экономике страховой  организации. При всем очевидном  различии между этими двумя частями  цены существует п определенная связь (например, между затратами на возмещение ущерба и затратами по его урегулированию и обработке).

     Самая важная задача в обосновании страховой  премии — калькуляция нетто-премии по риску. Главная проблема состоит  в неопределенности ущерба в момент калькуляции. Калькуляция должна быть выполнена таким образом, чтобы  с высокой вероятностью покрыть  возможные ущербы в будущем для  обеспечения гарантий выполнения страховых  обязательств.

     Начальный пункт в обосновании методики расчетов состоит в становлении  закономерности для калькулируемого  риска. В общем случае это вероятностное  распределение общего ущерба от иска на калькулируемый период. Кроме того, устанавливаются некоторые параметры, характеризующие это распределение (средняя величина и рассеяние). Информация о распределении общего ущерба при  необходимости может быть дополнена  данными для отдельных компонентов этого распределения числа случаев ущерба и его величины в расчете на страховой случай.

           Для определения случайной закономерности по частоте и размерам ущербов необходима информация за прошедший период. Установленная закономерность и соответствующие ей показатели проецируются па период калькуляции. Как при определении закономерности распределения ущерба, так и при ее проекции на будущее существует возможность ошибок, которые нельзя полностью исключить, но следует сводить их к минимуму.

     Уменьшение  риска ошибок в диагнозе закономерности связано с расширением совокупности информации, на основе которой производится расчет тарифа. Важно определить факторы  риска, влияющие на закономерность ущерба или его компоненты (число и  величина ущербов). Из числа факторов риска выбираются вносящие наибольший вклад в объяснение закономерности ущерба и ее прогноз. Эти факторы называются тарифными факторами, или признаками.

     Все риски, обнаруживающие одинаковые характеристики по отношению к данным тарифным факторам, включаются в одну тарифную группу. Эта совокупность рисков может рассматриваться  как достаточно гомогенная и обеспечивающая надежность расчетов. Чтобы еще более редуцировать риск диагноза, важно не ограничиваться изучением отдельных тарифных групп, а попытаться установить функциональную взаимосвязь между тарифными факторами и характеристиками ущерба. Этот метод обеспечивает сглаживание случайных колебаний в информации об ущербах.

     Тарификация по заранее определенным факторам риска  таит в себе такую опасность: трудноопределяемые или скрытые от наблюдения факторы риска могут вызвать необъяснимую неоднородность внутри образованной тарифной группы. В этом случае специалисты рекомендуют дифференцировать исходные данные вплоть до изучения специфики отдельных рисков.

     Таким образом, при формировании исходной базы для тарифных расчетов используют три вида информации: данные индивидуальных ущербов по единичным рискам, ущербы по тарифным группам и данные по всему рисковому сообществу.

     Оценка  нетто-премии по риску для множества  гомогенных рисков проводится по формуле:

     

     Средний ущерб определяется как частное  от деления общей суммы ущербов  на число случаев ущерба, а частота  ущербов определяется как частное отделения числа случаев ущерба во множестве на величину множества.

     Нетто-премия по риску предназначена для покрытия ущерба. В страховании жизни она  обеспечивает накопление страховой  суммы, выплачиваемой страхователю по окончании срока договора. 

     2.3 Дифференциация страховых  тарифов 

     Законом №125 ФЗ профессиональный риск определен  как вероятность повреждения (утраты) здоровья или смерти застрахованного, связанная с исполнением им обязанностей по трудовому договору (контракту) и  в иных установленных законом  случаях. Очевидно, что чем выше эта  вероятность, тем выше уровень производственного  травматизма, профессиональной заболеваемости и расходов на обеспечение по страхованию, сложившихся в отраслях (подотраслях) экономики, т.е., в терминах все того же закона, профессиональный риск определяет класс профессионального риска, от которого, в свою очередь, зависит дифференциация тарифов по отраслям экономики. Поэтому вопрос оценки класса профессионального риска является принципиальным. Рассмотрим его более подробно.

     Прежде  всего, сделаем некоторые предположения. Во-первых, будем считать, что течение  болезни не зависит от того, на каком  производстве (отрасли) произошел несчастный случай или профессиональное заболевание, а определяется исключительно возрастом  и полом пострадавшего, изначальной  тяжестью заболевания и нозологией. Во-вторых, положим, что форма половозрастного  распределения частоты несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не зависит от типа производства.

     При сделанных предположениях профессиональный риск в модели многих состояний определяется только интенсивностью переходов из состояния "здоров" в состояние "инвалид" I , II или III группы и вероятностью смерти в результате несчастного случая на производстве. Причем, интенсивности переходов , для различных производств и отраслей будут отличаться лишь на некий множитель , в общем случае зависящий от возраста , т.е.

      ,

     где - максимальная интенсивность переходов, соответствующая производству, на котором уровень профессионального риска таков, что с вероятностью единица каждый работник этого производства в течение трудовой жизни становится инвалидом. Заметим, что именно этому случаю соответствуют данные медико-социологического обследования инвалидов по трудовым увечьям и профессиональным заболеваниям, проведенного в рамках настоящего исследования, т.к. в выборку включались лица уже ставшие инвалидами по одной из указанных причин.

     Для того чтобы рассчитать интенсивности  переходов для конкретного производства, необходимо научиться вычислять  множитель  , который с определенными оговорками можно считать показателем класса профессионального риска.

     Обратимся к приведенной ранее оценке максимального  правдоподобия интенсивностей переходов  в виде

     

     где - совокупное число переходов из состояния "здоров" в состояние наблюдавшихся в возрастном интервале суммарное время, которое проведено в состоянии "здоров" лицами, возраст которых принадлежит исследуемому интервалу . Перепишем эту формулу для случая, когда в процессе трудовой деятельности не все, а только часть работников становится инвалидами в виде цепочки равенств

     

     где - суммарное время, которое проведено в состоянии "здоров" будущими инвалидами, возраст которых принадлежит исследуемому интервалу ; - аналогичное время, рассчитанное для лиц, которые не будут инвалидами. Откуда следует

     

     Последнее равенство означает, что показатель класса профессионального риска  приближенно равен доли работников, которые станут инвалидами по причине трудового увечья или профессионального заболевания. Очевидно, что значение может быть легко оценено по данным производственной статистики.

     Таким образом, предложен весьма простой  и естественный показатель класса профессионального  риска, позволяющий легко рассчитывать соответствующие риски заболеваемости, а, следовательно, и страховые тарифы, дифференцированные по производствам  и отраслям. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Литература 

1. Гражданский кодекс РФ (1 часть, от 30.11.1994 и 2части от26.01.1996)
2. Федеральный закон «Об организации страхового дела в РФ»от 31.12.1997.г.
3. Федеральный закон «О медицинском страховании граждан РФ» от28.06.1991.г. (в ред. От 02.04.1993.г.№4742-1 с изменениями от24.12.1993.г., 01.06.1994г.)
4. Основы страховой деятельности. Учебник. Под ред.Т.А.Фёдоровой.-М.БЕК.2001г.
5. Балабанов И.Т., Балабанов А. И.Страхование.-СПб6Питер,2003. (Серия  «Учебники для вузов»)
6. Гвозденко А.А.Основы страхования. -М.: Финансы и статистика 2004г.
7. Ефимов С.Л.Энциклопедический словарь «Экономика страхования». М.:Церих-ПЭЛ, 2000г.
8. Турбина К.Е.Тенденции развития мирового рынка страхования.-М.:Анкил,2004г.