Пути совершенствования статистики вкладов и сбережений

Содержание

 

Введение

Глава 1. Основы теорий сбережений и вкладов населения

1.1 Определение понятия сбережение

1.2 Общие определения вкладов, их классификация

1.3 Статистика сберегательного дела

Глава 2. Статистический анализ вкладов и сбережений на примере ОАО Сбербанк РФ

2.1 Финансово-экономическая характеристика деятельности ОАО Сбербанк России

2.2 Анализ деятельности ОАО Сбербанк России по вкладам и сбережениям населения

Глава 3. Пути совершенствования статистики вкладов и сбережений

Заключение

Список используемой литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение 

 
         Важнейшей характеристикой банка как специфического института является работа преимущественно  на привлеченных ресурсах. Банк напрямую зависит от привлеченных ресурсов, их количественные и качественные характеристики определяют потенциал банка, влияют на его ликвидность и устойчивость. 
 
Грамотная и взвешенная политика в области управления привлеченными ресурсами является не только атрибутом качественного банковского менеджмента успешно функционирующего банка, но и непременным условием его конкурентоспособности, стабильной и прибыльной деятельности. 
 
Источником накопления сбережений является доходная часть бюджета населения, которая состоит из натуральных и денежных доходов. Но доход, полученный в натуральном выражении, в прямом виде не пригоден для накопления, поэтому население используют его для удовлетворения собственных потребностей, а остаток натурального дохода, как правило, превращают через продажу в денежный доход, так как доход в денежной форме более удобен для накопления сбережений. 
 
Сбережения представляют собой разницу между располагаемыми доходами и расходами, или балансирующую статью счета текущих поступлений и текущих выплат. Под капиталовложениями понимается поддержание и увеличение производственных и непроизводственных фондов (основной капитал), а также увеличение запасов материальных средств.  
С одной стороны, сбережения являются важнейшим показателем уровня жизни, непосредственно связанным с потреблением, доходами и расходами населения. С другой стороны, сбережения населения представляют собой ценный ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования хозяйства. 
           Понятие сбережений, сложившееся в России, неоднозначно. Сбережения - это неиспользованная за определенный период часть денежного дохода физического лица или семьи, элемент оборота денежных доходов населения. Одновременно, будучи приростной величиной, возобновляемой, непрерывно присоединяемой к накопленным результатам предыдущих лет, сбережения образуют финансовые активы семьи как часть ее общего дохода. В этом качестве сбережения - элемент остатка, денежная часть состояния семьи в период, близкий к неопределенному, поскольку он может охватить срок жизни не только данной семьи, но и предшествующих поколений.  
          Любая экономика нуждается в перераспределении денежных средств от тех, кто их имеет, к тем, кто в них нуждается. В развитых странах этот процесс давно идет в рамках современной рыночной экономики.  
Данная работа посвящена  изучению  вкладов и  сбережений населения.  
Актуальность данной темы курсовой работы,  обусловлена кризисными явлениями в банковской сфере. У населения скопилось сбережения, хранимые дома, и необходимо заставить эти финансовые сбережения работать на экономику нашего государства. Основными участниками процесса вовлечения средств граждан в экономику, через кредитный механизм, являются банки и Банк России, как регулирующий орган. 
      Цель курсовой  работы  является проведение исследования вкладов и сбережений населения в Сберегательном Банке РФ, понять какую роль они играют в рыночной экономике. Для достижения поставленной задач и был произведен анализ учебной и общеэкономической литературы.  
          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1.Основы теории сбережений и вкладов населения

1. Определение понятия сбережений

На настоящий  момент в российской литературе и  практике не существует устоявшегося понятия сбережений. В бытовом  смысле термин “сбережения” используется для обозначения денежных средств, откладываемых населением на будущее. Госкомстат трактует сбережения как  разницу между доходами населения  и его текущими расходами, то есть, как ту сумму денежных средств, которая  осталась не потребленной в анализируемом  периоде. Такой подход к определению  сбережений можно считать упрощенным, поскольку он сводится к вычислению арифметической разности, в процессе чего игнорируется экономическая сущность сбережений.

В современной  экономической теории дается несколько  определений сбережений.

Во-первых, под сбережениями понимают часть  дохода, которую индивидуум собирается потребить в будущем вместо того, чтобы потребить ее в настоящем. Основной принцип здесь такой: человек  сберегает определенную часть дохода тогда и только тогда, когда ожидаемая  полезность потребления этой суммы  в будущем выше, чем полезность потребления ее в настоящем. Причем понятие “текущего” и “будущего” потребления здесь достаточно условны  и в основном их рамки очерчиваются временными рамками получения “текущего” дохода. Можно утверждать, что “текущим”  считается такой период, в течение  которого величина дохода в единицу  времени и предельная полезность потребления единицы дохода остается постоянной, поэтому у индивидуума  не возникает необходимости переносить потребление дохода внутри этого  периода. Другое дело - “будущее” время, которое характеризуется, с точки  зрения теории, снижением абсолютной величины дохода и увеличением предельной полезности единицы дохода.

Во-вторых, под сбережениями понимается та часть  дохода, которую экономический субъект  собирается потребить в будущем  вместо того, чтобы потребить ее в настоящем. Можно различить  три вида экономических субъектов: население, корпорации и государство. Соответственно возникают три вида сбережений: сбережения населения, сбережения корпоративного сектора, сбережения государства. Население традиционно является основным поставщиком инвестиционных ресурсов, мобилизация сбережений населения  является для финансовых посредников (банков, других небанковских кредитных  учреждений) важнейшим условием успешной деятельности. Средства, не потребленные в текущем периоде, приобретают  три основные формы: вклады в коммерческие банки и ценные бумаги, валютные сбережения, денежные остатки на руках.

Также сбережения можно определить как часть дохода, оставшуюся после уплаты налогов, которая  не потребляется. То есть сбережения рассматриваются  в разрезе составляющей части  дохода за текущий год, которая не выплачивается в качестве налогов  или не затрачивается на покупку  потребительских товаров, а поступает  на банковские счета, вкладывается в  страхование, облигации, акции и  другие финансовые активы.

Все теории сбережений  рассматривают в качестве определяющего фактора уровень  дохода населения. Но доход является не единственным фактором, воздействующим на сбережения. Другими факторами  являются структура и уровень  процентных ставок, возрастная структура  населения, соотношение городского и сельского населения. Природа  зависимости уровня сбережений от этих факторов станет яснее, если проанализировать мотивы сбережений.

В настоящее  время выделяют четыре наиболее распространенных мотива сбережений населения:

1. обеспечение старости;
2. предосторожность;
3. накоплению с целью завещания;
4. отложенный спрос.

Обеспечение старости многими рассматривается  как основной мотив сбережений. Распределение  сбережений и потребления в течение  времени зависит от различных  факторов, среди которых наиболее важными признаются  рыночная ставка процента, степень склонности индивидуума  к риску, индивидуальная шкала полезностей  разновременных доходов, эффективность  функционирования рынка капиталов. Кроме этого, на решение о сбережениях  влияют ожидаемая продолжительность  жизни и время выхода на пенсию.

Сбережения  с целью предосторожности связаны  с ощущением индивидуумом неопределенности относительно размеров получаемых доходов  и точной даты смерти. Поскольку  человеку не известно точно, на какой  период времени рассчитывать, он создает  определенный "запас" сбережений, поскольку наличие "неиспользованного  запаса" в момент смерти для него более предпочтительно, чем "перерасход" сбережений до наступления такого момента. В результате, как показывают исследования, на уровень  сбережений влияет не только ожидаемое временное распределение  доходов, но и их абсолютный размер: чем больше уровень дохода индивидуума, тем больше превышение сбережений над "нормальным" уровнем.

Исследования  в США, Великобритании и других странах  показали, что модель жизненного цикла  противоречит наблюдаемым явлениям, а именно тому факту, что население  продолжает осуществлять сбережения и  после выхода на пенсию. Отчасти  такое противоречие может быть объяснено  другим мотивом, а именно потребностью в накоплении богатства для передачи последующим поколениям.

Специфическим мотивом личных сбережений является накопление суммы, необходимой для  осуществления крупных затрат (покупки  дома, автомобиля, оплаты образования  и т.п.) - так называемый отложенный спрос. Накопление сбережений для этих целей носит временный характер и связано с необходимостью синхронизации моментов получения доходов и их потребления. Альтернативным способом синхронизации потребления с получением доходов является потребительский кредит, при котором сначала осуществляются затраты, а затем соответствующие вычеты из доходов. Выбор способа финансирования крупных затрат (сбережения или потребительский кредит) зависит от многих факторов, среди которых основными являются наличие развитого рынка капиталов и неопределенность получения будущих доходов.

Если  рассматривать факторы сбережений, то основным фактором, определяющим величину сбережений в домохозяйствах, является уровень доходов после уплаты налогов.

Но, как и при анализе  спроса, в теории сбережений существуют факторы не связанные с доходом:

1. богатство;
2. уровень цен;
3. ожидания;
4. потребительская задолженность;
5. налогообложение.

Фактор  богатства характеризуется тем, что, чем больше величина накоплений в домохозяйствах, тем меньше величина сбережений при любом уровне дохода. Под богатством понимается как недвижимое имущество, так и финансовые активы, которыми обладает домохозяйство. Величина богатства домохозяйств изменяется из года в год незначительно и  поэтому не вызывает серьезных колебаний  в количественных характеристиках  сбережений.

Увеличение  или снижение уровня цен на товары и услуги тоже в конечном итоге  влияют на величину сбережений. То есть изменение уровня цен меняют реальную стоимость (покупательную способность) некоторых видов ценностей.

Ожидания  населения, связанные с будущей  ситуацией на рынках товаров и  услуг, тоже являются существенным фактором, так как могут оказать воздействие  на текущие расходы и сбережения. Ожидания повышения цен и дефицита товаров ведут к снижению сбережений, потому что для потребителей естественно  стремление избежать уплаты более высоких  цен. И наоборот, ожидаемые падение  цен и рост предложения товаров  побуждают потребителей увеличивать  сбережения.

Колебание уровня потребительской задолженности  вызывает у домохозяйств стремление направлять текущий доход или  на потребление, или на сбережение. Если задолженность домохозяйств достигла значительной величины, то потребители  будут сокращать уровень своих  сбережений. И наоборот, если потребительская  задолженность относительно низка, то уровень сбережений населения  может повыситься.

Изменения в налогообложении также  приводят к изменению в уровне сбережений, так как налоги выплачиваются  частично за счет потребления и частично за счет сбережения. Поэтому рост налогов  приведет к снижению уровня сбережений. И наоборот, доля дохода, полученная от снижения налогов, будет частично идти на сбережения населения, вызывая  таким образом увеличение общего уровня сбережений.

Производство  продукции обеспечивает соответствующую  сумму денежного дохода населению, но нет гарантии, что получатели дохода израсходуют его полностью. Какую-то часть дохода можно сберечь, поэтому она не найдет отражения  в спросе. Сбережения являются причиной нарушений в потоках доходов-расходов, так как они являются изъятием средств из потока доходов, что вызывает недостаток расходов на потребление  для закупок производственной продукции.

Но некоторые  ученые приводят довод о том, что  сбережения не приводят к недостаточности  спроса, потому что вся сумма сбережений будет инвестирована. Является допустимым то предположение, что предприниматели будут инвестировать столько, сколько домохозяйства рассчитывают сберечь.

Такая взаимосвязь  будет функционировать, если будет  существовать особая экономическая  структура - денежный рынок, который  гарантирует равенство сбережений и инвестиций, а отсюда и полную занятость. Это означает, что денежный рынок (ставка процента) будет следить  за тем, чтобы денежные средства, которые  вышли из потока "доходы-расходы" как сбережения, автоматически вновь  появились как деньги, затраченные  на инвестиционные товары.

Чтобы детальнее  проанализировать поток “доходы - расходы” с точки зрения сбережений нужно  ввести понятия средней склонности к сбережению и предельной склонности к сбережению.

Средняя склонность к сбережению(APS) - это выраженная в процентах доля любого конкретного дохода, которая идет на сбережения. Данная величина отражает отношение величины сбережений к величине данного конкретного дохода. Зависимость дохода и средней склонности к сбережению такова: с увеличением уровня дохода растет и показатель APS.

Предельная  склонность к сбережению(MPS) - это часть прироста (сокращения) дохода, которая идет на сбережение. Величина MPS определяется как отношение любого изменения в сбережениях к конкретному изменению в доходах. Данный показатель характеризуется следующим правилом: величина предельной склонности к сбережению и соответствующая величина предельной склонности к потреблению в сумме должны давать единицу. То есть прирост дохода может идти или на потребление, или на сбережение.