Основные черты социального страхования в Украине

 
 

Социальное  страхование Украины

План 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

Страхование имеет многовековую историю и относится к таким основополагающим категориям, как деньги, кредит, налоги. На сегодняшний день страхование представляет собой способ компенсации ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате стихийных бедствий, аварий, пожаров, землетрясений, ограблений и т. п. Эти события нарушают нормальное течение жизни человека и отличаются своей внезапностью и непредвиденностью. Любой собственник, любой человек заинтересован в обеспечении сохранности своего имущества, жизни, здоровья и хотел бы иметь возможность компенсировать нанесенный ущерб при наступлении страхового случая. Эта заинтересованность является субъективной основой возникновения страхования.

Страхование как система экономических отношений  связана с защитой материальных интересов физических и юридических лиц, что осуществляется посредством отчислений из денежных фондов, которые формируются за счет страховых взносов (страховых премий) страхователей.

Сбережения  могут покрыть убытки только в  случае, если их величина равна стоимости, например, пострадавшего имущества. Как способ борьбы с опасностями (потеря жилья, здоровья, имущества) сбережения могут быть использованы тогда, когда заранее известны причина и размер убытка, когда предопределено время реализации риска и существуют все условия для накопления необходимой суммы. В реальной действительности может реализоваться множество случайных факторов, наступление которых увеличивает риск потери имущества и жизни. Поэтому имеющихся сбережений может быть недостаточно.

Страхование развивает идею сбережения: от частного случая отдельного индивида к более  широким возможностям коллективных мер борьбы со случайными обстоятельствами экономических потерь. От них - к  общественным и государственным  мерам экономической безопасности, когда на смену частным сбережениям приходит общественный фонд обеспечения личной и имущественной безопасности, что позволяет в определенной мере компенсировать нанесенные убытки в денежной форме.

Недооценка  роли страхования приводит к существенным потерям финансовых ресурсов, к сокращению возможностей стабилизации экономики, поскольку оно способствует оттоку денежных средств из обращения, что в результате обеспечивает уменьшение показателей инфляции

Принципы  организации социального страхования:

- личная ответственность - сами работники участвуют в финансировании страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;

- солидарность - работодатели, трудящиеся и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным слоям населения;

- организационное самоуправление - руководство органами социального страхования осуществляется полномочными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения;

- всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;

- обязательность (принудительность) социального страхования независимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета);

- государственное регулирование законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля над правильностью использования финансовых средств.  
 

1. Сущность, принципы, формы, функции, роль  социального страхования

    В учебниках  Юлдашева Р.Т., Шахова А.К. существует несколько  подходов к  исследованию функций  страхования. Страхование является  составной частью финансов, что и определяет содержание его основных функций: распределительной и контрольной. Распределительная функция страхования реализуется через рисковую, предупредительную (превентивную), сберегательную. Распределительная функция страхования предполагает необходимость формирования специализированного страхового фонда и его распределения в случае реализации застрахованного риска и наступления явления, требующего возмещения нанесенного ущерба.

Страхование предусматривает возможность снижения вероятности наступления риска и снижения величины ущерба путем проведения мероприятий, его предупреждающих, хотя это и требует дополнительных затрат.

Особенностью  распределительной функции страхования  является возмещение убытков или  будущих потребностей, что отличается от сбережения. Однако с целью противостояния грядущей опасности, накапливающиеся материальные и денежные средства откладываются именно в форме сбережения.

Сбережения  как способ борьбы с опасностями  достигнут цели, если известны: сила и размер ущерба; время наступления опасности, и есть возможность для накопления необходимой суммы. Сбережения пополняются при формировании страхового фонда и изымаются, если имеет место факт необходимости покрытия ущерба. Таким образом, страхование является наиболее завершенной формой сбережений, т. к. развивает идею сбережения: от частного случая отдельного индивида к возможностям мобилизации коллективных усилий, направленных на противостояние случайным опасностям. На смену частным сбережениям приходит общественный фонд.

Страхование выполняет предупредительную функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

Контрольная функция обеспечивает целевое использование  страховых фондов. На современном  этапе страхование выступает также в роли важнейшего стабилизатора процесса общественного воспроизводства, т.к. его значение не исчерпывается только гарантийными и возмещающими функциями.

Инвестиционная  функция состоит в том, что  за счет временно свободных средств  страховых фондов происходит финансирование экономики.

Возможности страховой компании по участию в  инвестиционном процессе определяются ее инвестиционным потенциалом, под  которым мы понимаем совокупность денежных средств, являющихся временно или относительно свободными от страховых обязательств и использующихся для инвестирования с целью получения инвестиционного дохода.

Инвестиционный  потенциал является переменной величиной. Он формируется под влиянием следующих  факторов: объем собираемых страховых  премий; структура страхового портфеля; убыточность или прибыльность страховых операций; условия государственного регулирования формирования страховых фондов; сроки страховых договоров; объем собственных средств.

Для инвестирования страховая компания может использовать только часть имеющихся денежных средств, к которым относятся страховой фонд и собственный капитал. При этом временно свободными от страховых обязательств денежными средствами является страховой фонд до его использования на страховые выплаты. В этом своем качестве он оказывает значительное влияние на изменение инвестиционного потенциала страхового общества в зависимости от наличия и объема страховых выплат. Собственный капитал представлен относительно свободными от страховых обязательств денежными средствами, которые могут использоваться для страховых выплат в случае недостаточности средств страхового фонда. Их величина с высокой степенью вероятности подается планированию, и она значительно меньше влияет на изменение инвестиционного потенциала страхового общества, что объясняется рядом причин. Во-первых, инвестиционная деятельность определяет саму возможность предоставления страховых услуг за счет обеспечения формирования достаточного страхового фонда. Прежде  всего, это касается тех видов   страхования, в рамках которых планируемая доходность от инвестиций учитывается при расчете тарифов (страхование жизни).

Во-вторых, хорошо организованная инвестиционная деятельность обеспечивает качество предоставляемых  услуг и определяет рыночное положение  страховщика. Инвестиционная деятельность влияет на основные характеристики страхового продукта, прежде всего на его стоимость, и на фактическое исполнение обязательств страховщика, определяемое сроками страховых выплат.

В-третьих, инвестирование дает возможность владельцам страховой компании развивать свой бизнес и самостоятельно управлять им. Именно за счет инвестирования страховых фондов происходит накопление средств для увеличения собственных средств без привлечения внешних инвестиций. Это крайне важно ввиду постепенного увеличения требований к минимальным размерам уставного капитала страховых организаций. Финансовые ресурсы, аккумулируемые в страховых фондах, служат существенным источником инвестиций в экономику. В развитых странах мира страховые компании по мощности и размерам проводимых инвестиционных вложений конкурируют с такими общепризнанными институциональными инвесторами, как банки и инвестиционные фонды. Объективная потребность в страховании обусловлена тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов вообще не подконтрольных человеку, таких, как, например, стихийные бедствия. Поэтому предлагаем дополнительно рассмотреть следующие функции социального страхования:

- защитная функция заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также когда ему предстоят непредвиденные дополнительные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;

- компенсирующая функция состоит в возмещении ущерба потери трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения потери заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;

- воспроизводственная функция заключается в том, что социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;

- перераспределительная функция заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными;

- стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов субъектов по ряду вопросов - уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальному страхованию; распределению финансовой нагрузки между