Страхование как метод управления предпринимательским риском

Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий коммерческой деятельности.

Страховая сумма определяется по заявлению страхователя с согласия страховой организации.

Страховое возмещение определяется в виде разницы между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности.

При определении срока действия договора интересы страховщика и страхователя проявляются различно. Страхователь, стремясь к более быстрой окупаемости предпринимательской деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения. Увеличение срока делает окупаемость более реальной, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы.

Особенность рассматриваемого страхования в том, что выплата возмещения производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций.

Действуют ограничения при приеме на страхование и в страховой ответственности. Из страхования целесообразно исключить посредническую деятельность, вложения в игорный бизнес. Как правило, исключаются из страховой ответственности возможные убытки вследствие войны, решений государственных органов и политических переворотов, изменения курса валюты. Не могут возмещаться потери, возникшие вследствие умышленных и неквалифицированных действий страхователя.

Тарифы по страхованию коммерческих рисков зависят от вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т.д.

4. Страхование биржевых и валютных рисков.

Страхование биржевых и валютных рисков может выступать как форма  защиты интересов  клиентов и самой биржи. Эти виды страхования пока еще мало развиты в нашей стране. Имеются лишь отдельные примеры заключения договоров страхования, связанных с рисками биржевой деятельности.

При определении возможностей включения в систему биржевых отношений надо исходить из характера  страхования (основных контрактов на биржах России). В настоящее время на них доминируют наличные контракты, когда совершаются сделки на покупку представленного товара с немедленной его оплатой и поставкой.

Второй тип применяемых контрактов – форвардный. Это сделка за наличный товар (его можно увидеть, оценить или получить полное документальное описание) с поставкой в оговоренный срок. Здесь не предусматривается немедленная поставка товара, а только фиксируется цена или способ ее расчета при получении товара.

В совершаемых на наших  биржах сделках широко распространена предоплата, которая часто составляет до 100% стоимости покупаемого товара.

Третий тип контрактов – фьючерсные сделки, которые заключаются на определенный срок в отношении будущих товаров (в действительности их пока может и не быть). Назначение этих сделок – защита продавца и покупателя от потерь вследствие неблагоприятного движения цен, то есть эти сделки одновременно выполняют и функцию страхования от возможных убытков.

Вместе с тем, поскольку  фьючерсное соглашение заключается  в отношении товаров, которые  должны быть произведены продавцом  и доставлены покупателю, здесь есть основания для страхования от форс-мажорных обстоятельств или  непреодолимых препятствий для  выполнения сделки.

Страхование валютных рисков в определенной мере имеет некоторые  аналогичные предпосылки со страхованием биржевых рисков. Но в большей части  оно обусловлено специфическими условиями внешнеэкономических  связей.

Страхование валютных рисков необходимо, прежде всего, для возмещения следующих возможных потерь:

-затрат, связанных с производством  экспортной продукции, при отказе  от нее зарубежного импортера  по каким-либо причинам;

-убытков от платежа  за поставленные товары и оказанные  услуги в случае ухудшения  финансового положения, банкротства  иностранного партнера или вследствие  политических событий в какой-либо  из стран;

-убытков от изменения  курса валюты платежа за период  от заключения контракта до  его исполнения.

Следует отметить, что в  первых двух случаях речь идет о  потерях отечественного экспортера. А в последнем случае убытки могут  нести как экспортеры, так и  импортеры. Экспортер терпит убытки при снижении курса валюты, а импортер при повышении курса.

Особое значение имеет страхование интересов инвесторов (страхование инвестиционных проектов) при запрете вывоза валютной прибыли от инвестиций и других нарушений прав зарубежного инвестора из-за действий государственных органов или политических событий. Такое страхование в современных условиях особенно актуально для привлечения в нашу страну иностранных инвестиций, но его не могут игнорировать и отечественные бизнесмены, вкладывающие деньги в зарубежные объекты.

Названные виды страхования  могут рассматриваться как страхование  экспортных кредитов, хотя каждый из них  имеет определенные особенности.

Страхование экспортных кредитов за рубежом осуществляется в основном государственными организациями: Департаментом гарантии  экспортных кредитов (ДГЭК) в Великобритании, Компанией страхования высшей торговли (КОФАСЕ) во Франции, подразделением по страхованию экспортных кредитов (САЧЕ) Государственного страхового института (ИНА) в Италии, действующим от имени государства, частной компанией «Гермес» в Германии, Экспортно-импортным банком в США. Необходима такая специализация и в России.

В защите от валютных рисков за рубежом велика роль банков, осуществляющих так называемые хеджинговые операции. В широком плане защита от валютных рисков включает использование и других методов (защитные оговорки; прогнозирование курса разных валют и т.д.), но они выходят за рамки нашей темы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. Система страхования предпринимательских рисков в деятельности государственного посредника в сфере военно-технического сотрудничества на примере ФГУП "Рособоронэкспорт"

3.1 Построение системы страхования предпринимательских рисков в деятельности государственного посредника в сфере военно-технического сотрудничества на примере ФГУП "Рособоронэкспорт"

 

Суть разработанной системы страхования предпринимательских рисков состоит в фактическом переводе значительных неплановых потерь в деятельности государственного посредника в сфере военно-технического сотрудничества в плановые затраты (значительно меньшие) на страхование предпринимательских рисков.

До начала реализации системы страхования  необходимо было получить ответы на следующие  вопросы.

Под влиянием каких факторов наступают чрезвычайные ситуации и убытки в реальной деятельности ФГУП "Рособоронэкспорт"?

Почему система  существующих договоров страхования  не оказывается столь эффективной, чтобы можно было говорить о достижении максимально возможного объема страхового покрытия?

Анализируя  деятельность ФГУП "Рособоронэкспорт", а в особенности статистику прибылей и убытков за предыдущие годы, были получены ответы на поставленные вопросы.

Во-первых, отсутствуют  унифицированные схемы поставок ВВТ. При работе с различными видами вооружений, также как и при  заключении договоров на поставку с  различными странами, используются также  различные стандарты партнерских  отношений, условия и способы  заключения контрактов. Это связано  с персональным закреплением за различными подразделениями ФГУП "Рособоронэкспорт", а точнее сказать, за руководством этих подразделений, определенных направлений деятельности. Внутри компании это мотивируют наличием определенного положительного опыта у конкретных людей (реже - групп людей) по работе в каком-либо направлении.

Например, подразделение, занимающееся поставками техники и  вооружения для военно-воздушных  сил (Департамент ВВС) осуществляет свою деятельность (и, стоит отметить, высокопрофессионально и достаточно успешно) на основе специально разработанной и применяемой исключительно внутри Департамента документации, которая практически никак не корреспондируется с документацией других департаментов.

В то же время, далеко не все департаменты работают так хорошо (из общего портфеля обязательств по поставкам ФГУП "Рособоронэкспорт" около 70% приходится на экспорт авиационной техники и услуг по линии Департамента ВВС). В руководстве Рособоронэкпорта понимают, что часть проблем связана с несовершенством договорной базы, однако обмениваться опытом заключения контрактов между подразделениями в компании "не принято" в силу того, что руководят подразделениями в основном амбициозные и гордые люди, не желающие учиться у других, даже у своих коллег, считая это проявлением слабости. Большинство из таковых полагают, что корень проблем не в них самих и не внутри организации, а в "таким нежелательным для нас образом сложившейся конъюнктуре на мировом рынке вооружения".

Следствием  такого уже давно сложившегося положения  дел является не только неполучение  максимальной прибыли от экспорта наиболее полной палитры видов ВВТ, но и  регулярное возникновение убытков, которых можно было бы избежать при  более грамотном заключении договоров.

Эта проблема при всей ее важности решается наиболее простым способом - принятием и обязательным исполнением решения о приведении в надлежащее состояние и унификации всей деловой документации ФГУП "Рособоронэкспорт".

Во-вторых, в  силу отлаженности во времени получения  реальных результатов от инвестирования значительных средств в российский ОПК, отсутствует возможность запуска  в немедленное серийное производство так называемых "хитов". Иностранные покупатели часто обозначают свой интерес к новинкам российского ОПК (например, к учебно-тренировочным самолетам МиГ-АТ и Як-130), которые по своим тактико-техническим характеристикам в действительности значительно превосходят аналоги из других стран. Однако с момента заинтересованности до заключения реального контракта дело доходит редко, т.к требуются порой годы, чтобы начать выпускать хиты серийно, а к тому времени интерес чаще всего утрачивается.

Разрешить сложившуюся  ситуацию быстро и дешево не представляется возможным. Вероятно, потребуются годы стабильного развития российской экономики, чтобы военно-промышленный комплекс смог заработать с использованием всего  своего огромного потенциала.

В-третьих, отсутствие возможностей взыскания с виновных сумм неустоек за неисполнение (ненадлежащее исполнение) условий контрактов. Руководству Рособоронэкспорта практически постоянно приходится испытывать на себе давление со стороны вышестоящих российских чиновников, требующих отказов от требований к виновной стороне в угоду текущим внешнеполитическим интересам России. Таким образом пополняются ряды должников и одновременно "друзей" России - стран с развивающейся экономикой, отсрочка по обязательствам которых продлена на неопределенный срок.

Данный вопрос может быть решен как минимум  двумя способами: принятием межгосударственных соглашений о поэтапном погашении  имеющихся долгов и установлении нового статуса внешнеполитических отношений со странами - потребителями  российской ПВН, или страхованием рисков неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств контрагентами ФГУП "Рособоронэкспорт".

Однако на ближайшую перспективу решением этой проблемы, как нам видится, может  стать система качественной экспертизы не только военно-политической безопасности поставок российских вооружений тому или иному клиенту, но и тщательный анализ действительного и будущего экономического положения клиента.

Отвечая на второй вопрос можно отметить, что в настоящий  момент ФГУП "Рособоронэкспорт" страхует лишь имущественные риски в отношении оборудования и имущества предприятий ОПК, а также производимой ими ПВН. Существующие договора страхования покрывают лишь возможные прямые потери в результате оговоренных событий (стоимость утраченного имущества, поврежденной техники, вышедшего из строя оборудования и т.д.). Страхования предпринимательских рисков как таковых (от перерывов в производстве, от неисполнения обязательств контрагентами) не производится.

Сложность запуска  системы такого страхования состоит  еще и в том, что не каждый страховщик сможет, а из тех кто сможет - не каждый возьмет на страхование столь крупные по стоимости риски. В любом случае, страховщик будет тщательно, а значит долго рассматривать вопрос о принятии вышеозначенных рисков на страхование.

Несмотря  на обилие факторов, препятствующих запуску  системы страхования предпринимательских  рисков в деятельности ФГУП "Рособоронэкспорт" мне удалось провести первичный анализ рисков и составить таблицу разработки решения по снижению степени риска путем заключения договоров страхования.

В окончательном  варианте таблица выглядит следующим  образом (см. Табл.1).

Размер  убытка, млн. долл. США	Частотность убытка действительная	Частотность убытка прогнозируемая	Серьезность убытка	Воздействие на деятельность	Решение
до 0.05	чаще 1 раза в квартал	чаще 1 раза в полугодие	весьма  низкая	несущественное	совершенствование системы управления, не страховать
от 0.05 до 0.5	чаще 1 раза в год	реже 1 раза в год	низкая	средней тяжести	совершенствование законодательной базы, самострахование
от 0.5 до 1.0	реже 1 раза в год	реже 1 раза в год	средняя	существенное	самострахование, страхование на срок до 5 лет
от 1.0 до 10.0	реже 1 раза в 5 лет	реже 1 раза в 5 лет	высокая	серьезное	страхование на срок до 10 лет
свыше 10.0	реже 1 раза в 5 лет	реже 1 раза в 5 лет	высокая	катастрофическое	страхование на срок до 30 лет