Страхование как метод управления предпринимательским риском

Критический риск — это  риск,  сопряженный  с опасностью потерь в размере всей сумы затрат на осуществление  данного  вида  предпринимательства.

Катастрофический риск,  при котором предприниматель  не  получает доход и теряет все  вложенные в дело средства.

1.3. Классификация предпринимательских рисков

Сложность классификации предпринимательских  рисков заключается в их многообразии. С риском предпринимательские фирмы  сталкиваются всегда при решении  как текущих, так и долгосрочных задач. Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все  без исключения предпринимательские  организации, но наряду с общими есть, специфические виды риска, характерные  для определенных видов деятельности.

Видовое разнообразие рисков очень велико — от пожаров и  стихийных бедствий до межнациональных  конфликтов, изменений в законодательстве, регулирующем предпринимательскую  деятельность, и инфляционных колебаний.

Кроме этого, экономическое  и политическое развитие современного мира порождает новые виды риска, которые довольно трудно определить, оценить количественно. Транснационализация  бизнеса сопровождается созданием  сложных финансовых и производственных взаимосвязей. Возникает «эффект  домино», который в случае краха  одной компании влечет за собой ряд  банкротств компаний, связанных с компанией-банкротом. Усиление компьютеризации и автоматизации производственно-хозяйственной деятельности предпринимательских организаций приводит к возможности потерь в результате сбоя компьютерной системы, сбоя вычислительной техники.

Риск, связанный с личностью  предпринимателя, определяется тем, что  все предприниматели обладают различными знаниями в области предпринимательства, различными навыками и опытом ведения  предпринимательской деятельности, различными требованиями к уровню рискованности  отдельных сделок.

Все предпринимательские  риски можно разделить на две  большие группы в соответствии с  возможностью страхования: страхуемые и не страхуемые. Предприниматель  может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности  обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, такие, как: риск гибели имущества, риск возникновения пожара, аварий и др., предприниматель может застраховать.

Риск  страховой — вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления, которых проводится страхование.

К рискам, которые целесообразно  страховать, относятся:

• вероятные потери в результате пожаров и других стихийных бедствий;
• вероятные потери в результате автомобильных аварий;
• вероятные потери в результате порчи или уничтожения продукции при транспортировке;
• вероятные потери в результате ошибок сотрудников фирмы;
• вероятные потери в результате передачи сотрудниками фирмы коммерческой информации конкурентам;
• вероятные потери в результате невыполнения обязательств субподрядчиками;
• вероятные потери в результате приостановки деловой активности фирмы;
• вероятные потери в результате возможного заболевания, смерти или несчастного случая с сотрудником фирмы.

Однако существует группа рисков, которые не берутся страховать страховые компании, но при этом именно взятие на себя нестрахуемого  риска является потенциальным источником прибыли предпринимателя. Но если потери в результате страхового риска покрываются  за счет выплат страховых компании, то потери в результате нестрахуемого  риска возмещаются из собственных  средств предпринимательской фирмы. Основными внутренними источниками  покрытия риска являются: собственный  капитал фирмы, а также специально созданные резервные фонды. Кроме  внутренних, есть еще и внешние  источники покрытия вероятных потерь, например: за дочерние банки отвечает материнский банк.

Наиболее распространенные виды предпринимательских рисков:

• политический риск;
• производственный риск;
• коммерческий риск;
• финансовый риск;
• технический риск;
• отраслевой риск;
• инновационный риск.

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Страхование предпринимательских рисков

2.1. Основные понятия страхования

Рассмотрим основные понятия  и закономерности, присущие страхованию.

Суть страхования заключается, как уже упоминалось, в передаче рисков от их носителя — организации  или физического лица — к страховой  компании. Лицо, передающее риск, называется страхователем, а лицо, принимающее  риск, — страховщиком. Передача рисков осуществляется за определенную плату, которая называется страховым взносом, или страховой премией.

С юридической точки зрения передача риска означает принятие на себя страховщиком обязательства выплатить  страхователю денежную (а иногда и  натуральную) компенсацию понесенных им в определенных ситуациях убытков. Совокупность ситуаций, при которых  наступает вышеупомянутая ответственность  страховщика, составляет содержание передаваемых рисков и носит название «страховые случаи».

Отношения страхователя и  страховщика оформляются путем  заключения страхового договора, в  котором должны быть указаны основные условия страхования, юридические  основы взаимоотношений сторон, их обязанности, порядок взаиморасчетов, порядок урегулирования убытков  и другие моменты. Обычной практикой  является вынесение типовых условий  для каждого вида страхования  в особый документ, называемый правилами  страхования, и фиксация в договоре лишь специфических особенностей объекта  страхования, его стоимости, стоимости  страхования и дополнительных условий  и оговорок, присущих конкретным ситуациям.

Необходимым условием заключения договора является достижение сторонами  соглашения о финансовых условиях передачи риска. К числу финансовых параметров страхования относятся понятия  страховой суммы, страхового взноса, страхового тарифа, франшизы и др.

Страховая сумма представляет собой максимально возможный объем ответственности страховщика по данному риску. Так, выражение «страховая сумма по договору составляет десять миллионов рублей» означает, что ни при каких условиях страховая компания не выплатит страхователю в течение срока действия договора сумму, в совокупности превышающую 10 млн руб.

Размеры выплат в каждом конкретном случае определяются исходя из установленной  страховой суммы. Например, в договоре может быть оговорено, что при  полном разрушении объекта страхователь получит 100% страховой суммы, при  частичном — компенсацию в  размере реального ущерба, но не свыше страховой суммы, а при  ущербе менее 5% страховой суммы не получит ничего (последнее условие  называется франшизой) и т.д.

Страховая сумма определяется исходя из квалифицированной оценки стоимости объекта страхования, называемой страховой стоимостью. Процедура  установления страховой стоимости  учитывает особенности страхования  и вероятность наступления страховых  случаев. Как правило, она не более  рыночной цены объекта, а страховая  сумма не может превышать его  страховую стоимость.

Совокупность условий  по возмещению убытков в результате наступления страховых случаев  называется страховым покрытием. Выплаты  страховщика по страховым случаям называются страховым возмещением (для имущественного страхования) или страховым обеспечением (для личного).

Плата за страхование исчисляется  на основании системы коэффициентов, называемых страховыми тарифами. Страховые  тарифы обычно устанавливаются в  процентах к страховой сумме.

Страховой взнос, или страховая премия, рассчитывается как произведение страхового тарифа и страховой суммы. Дадим здесь определение еще некоторых понятий, широко применяемых в страховой практике.

Застрахованное лицо — юридическое или физическое лицо, риски которого выступают объектом страховой защиты. На практике застрахованный может быть одновременно страхователем, если уплачивает страховые взносы самостоятельно.

Выгодоприобретатель — лицо, назначенное на получение страховой суммы по условиям договора, например в случае смерти завещателя — физического лица. Назначается страхователем или застрахованным лицом.

Страховой полис — документ, выдаваемый страхователю или застрахованному и удостоверяющий факт заключения договора страхования.

Страховой платеж — единовременно перечисляемая часть страховой премии. Система таких платежей используется для того, чтобы распределить во времени уплату страхователем страховой премии и тем самым снизить его финансовые издержки. При этом ответственность страховщика начинается с момента уплаты первого страхового платежа.

Срок страхования — временной интервал, в течение которого действует страховая защита.

Страховой акт — документ, подтверждающий факт наступления страхового случая. Основанием для составления страхового акта служит письменное заявление страхователя по факту возникновения убытков, называемое заявленной претензией.

2.2. Виды страхования предпринимательских  рисков

Целью предпринимательской  деятельности являются, получение прибыли, увеличение вложенного в предприятие (дело) капитала. Поэтому большое значение приобретает страхование на случай возможной потери ожидаемой прибыли.

Все причины, вызывающие потери (недополучение) прибыли, можно разделить  на две группы:

1) Нарушение процесса производства  при наступлении стихийных бедствий, аварий и др. аналогичных событий.

2) Изменение рыночной конъюнктуры,  изменение или ухудшение контрактов  со стороны поставщиков или  потребителей продукции (услуг)  и т.п.

Обе эти группы факторов должны находиться в сфере страхования.

Среди страхования предпринимательских  рисков можно выделить:

1. Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве

Страхование на случай вынужденного простоя выступает по своему содержанию как дополнение к страхованию  основных и оборотных фондов, поскольку  перерыв в производстве вызывается их гибелью или повреждением.     Поэтому правомерно, что и состав страхователей, и перечень страховых событий, от которых производится страхование, может быть одинаковым.

Целесообразно включить в страховую  ответственность также потери от простоя из-за недоставок электроэнергии, топлива, неподачи воды вследствие аварий, происшедших не у страхователя, а  у поставщика, на линиях электропередач и т.д.

Существенной особенностью страхования от простоя производства является то, что размер ущерба здесь во многом зависит от срока перерыва в производстве. Поэтому важно определить продолжительность ответственности страховщика, то есть периода времени, в течение которого он обязан возместить убытки от простоя. Наиболее часто встречающийся в мировой практике срок такой ответственности – до 1 года.

Подлежащий  возмещению ущерб от простоя складывается из трех составных частей:

- расходов, произведенных за время остановки  производства;

- неполученной  прибыли;

- дополнительных  затрат, осуществленных с целью  сокращения ущерба.

Поскольку вторая часть является преобладающей, нередко  говорят о страховании упущенной  прибыли.

Страхование от простоя производства рассчитано на возмещение сложившегося среднего уровня прибыли предприятия.

Расчет суммы  ущерба во многих случаях весьма трудоемкий, требует хорошего знания специфики  работы того или иного предприятия, анализа значительного объема информации, характеризующего различные стороны  его деятельности.

Ставки платежей устанавливаются в процентах к стоимости выпускаемой продукции с учетом индивидуальных особенностей производства и степени вероятности возникновения потерь.

2. Страхование рисков новой техники и технологии

Страхование рисков, связанных с внедрением в  производство новой техники и  технологии, можно разделить на два  направления. Первое – это страхование самой техники на случай выхода из строя, нарушения работы, гибели. В данном случае предусматривается защита от прямых убытков по застрахованным объектам. Второе – это страхование косвенных убытков от непредвиденных неблагоприятных последствий, вызванных внедрением технических и технологических новинок или происшедшими их разрушениями, остановками и т.д.

Объектом страхования выступают машины, технические и технологические установки, которые после окончания испытаний признаны пригодными к работе.

Страхование новой техники и технологии проводится от рисков, связанных с их использованием. К таким рискам относятся ошибки в конструкции машин и разработке технологии, в подборе материалов; неожиданное появление на рынке более совершенной техники и технологии; скрытые дефекты; отказ измерительных, регулирующих или предохранительных приборов и т.д.

Для признания  неблагоприятного события страховым  случаем оно должно быть непредвиденным, неожиданным. Убытки подлежат возмещению, если они возникли вследствие случайной  ошибки или преднамеренных действий лиц, которые имели необходимую  профессиональную подготовку для работы с новой техникой или технологией. Если же к управлению новой техникой были допущены неподготовленные работники, то возникновение убытков нельзя считать непредвиденным.

Страхование технических и технологических  рисков не предусматривает покрытия убытков от пожаров, взрывов, стихийных  природных явлений, поскольку они включены в ответственность по страхованию основных и оборотных фондов предприятий. Не могут также возмещаться убытки от военных действий, забастовок.

Размер ставок страховых платежей целесообразно устанавливать по типам технических и технологических установок. Страхование правомерно ориентировать на компенсацию ожидавшихся повышенных результатов от внедрения новой техники и технологии.

3. Страхование коммерческих рисков

Объектом страхования коммерческих рисков является коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода.