Маркетинговый план предприятия

 

4. Составим план по труду основных производственных рабочих отдельно механического цеха.

Трудоёмкость годовой производственной программы i-того вида  изделия определяется по формуле:

Тi = ТВi ×tшт.i      (6) 

 где Тi – трудоёмкость годовой производственной программы i-того вида изделия, ч;

    ТВi – производство i-того изделия в плановом периоде, нат. ед.;

    tшт.i – трудоёмкость изготовления i-того вида изделия, нормо-ч.

ЗПосн. = Ti ×ЧТС                                           (7)

Найденные данные запишем в виде таблицы 4.

  Таблица 5 - План по труду основных производственных рабочих механического цеха

Изделие	Объем производства, шт.	Трудоемкость изготовления изделия, нормо-ч	Трудоемкость годовой производственной программы, ч	Часовая тарифная ставка, руб. час	Итого заработная плата основных производственных рабочих, руб.
А	7800	1,8	14040	36,5	512460
Б	9000	0,84	7560	40	302400
В	26000	0,24	6240	70,5	439920
Всего	42800				1254780

Составим план по труду основных производственных рабочих отдельно сборочного цеха.  (Таблица 6)

 

Таблица 6 - План по труду основных производственных рабочих сборочного цеха

 

Изделие	Объем производства, шт.	Трудоемкость изготовления изделия, нормо-ч	Трудоемкость годовой производственной программы, ч	Часовая тарифная ставка, руб. час	Итого заработная плата основных производственных рабочих, руб.
А	7800	0,48	3744	50	187200
Б	9000	0,64	5760	30,4	175104
В	26000	0,2	5200	72,2	375440
Всего	42800				737744

  

5. Смета общехозяйственных  расходов предприятия (Таблица 7)

 

Таблица 7 - Общехозяйственные расходы предприятия

 

Наименование статьи		Тыс.руб.
1. Зарплата работников аппарата  управления		319
2. Амортизация основных средств		106
3. Содержание и ремонт основных  средств общезаводского назначения
материалы		39
зарплата		78
электроэнергия		19,1
вода		2,6
4. Прочие		270

 

Всего общехозяйственные расходы составляют 833,7 тыс.рублей.

Найдем общехозяйственные расходы по каждому изделию:

Изделие А = 833700*0,18 = 150066 рублей

Изделие Б = 833700*0,21 = 175077 рублей

Изделие В = 833700* 0,6 = 500220 рублей

 

 

 

6. Смета  общепроизводственных расходов 

 

Таблица 8 - Общепроизводственные расходы механического цеха, тыс.руб

 

Наименование статьи
1. Расходы на обновление, содержание  и эксплуатацию оборудования
1.1. Амортизация оборудования		67,3
1.2. Эксплуатация оборудования (кроме  расходов на ремонт), в т.ч.
1.2.1. материалы		5,26
1.2.2. эл. энергия		10,4
1.2.3. вода		3,2
1.2.4. зарплата		28,4
1.3. Текущий ремонт оборудования, в  т.ч.
1.3.1.материалы		10,7
1.3.2. зарплата		13,1
2. Зарплата аппарата управления  цехом		188
3. Расходы на обновление и содержание  зданий, сооружений, в т.ч.
3.1. Амортизация зданий		5,92
3.2. Материалы		19,4
3.3. Эл. энергия		13,8
3.4. Вода		0,79
4. Прочие		12

Всего общепроизводственные расходы механического цеха составляют 378,27 тыс.рублей.

Найдем общепроизводственные расходы по каждому изделию:

Изделие А = 378270*0,18 =68089 рублей

Изделие Б = 378270*0,21 =79437 рублей

Изделие В = 378270*0,6 =226944 рублей

 

 

 

7. Смета  общепроизводственных расходов  сборочного цеха (Таблица 9)

 

Таблица 9 -Общепроизводственные расходы сборочного цеха

 

Наименование статьи
1. Расходы на обновление, содержание  и эксплуатацию оборудования
1.1. Амортизация оборудования		44,1
1.2. Эксплуатация оборудования (кроме  расходов на ремонт), в т.ч.
1.2.1. материалы		5,91
1.2.2. эл. энергия		12,5
1.2.3. вода		1,74
1.2.4. зарплата		22,7
1.3. Текущий ремонт оборудования, в  т.ч.
1.3.1.материалы		14,8
1.3.2. зарплата		15,3
2. Зарплата аппарата управления  цехом		158
3. Расходы на обновление и содержание  зданий, сооружений, в т.ч.
3.1. Амортизация зданий		3,49
3.2. Материалы		15,4
3.3. Эл. энергия		8,73
3.4. Вода		0,49
4. Прочие		15,5

Всего общепроизводственные расходы сборочного цеха составляют 318,66 тыс. рублей.

Найдем общепроизводственные расходы сборочного цеха по каждому виду изделия:

Изделие А=318660*0,18 = 57359 рублей

Изделие Б=318660*0,21=66919 рублей

Изделие В=318660*0,6=191196 рублей

 

 

  7. Подготовим плановую калькуляцию себестоимости по каждому виду изделий (Таблица 10)

Производственная себестоимость = ОМ + ЗПосн.раб. + Страховые взносы +Общепроизводственные расходы +Общехозяйственные расходы;

Полная себестоимость = производственная себестоимость + внереализационные расходы;

С/ст ед.продукции = полная себестоимость/объем производства;

Прибыль на единицу продукции = Себестоимость на единицу продукции* рентабельность;

Оптовая цена предприятия = Себестоимость + прибыль

Отпускная цена = цена оптовая + НДС

Данные запишем в таблицу 10.

 

Таблица 10 - Плановая калькуляция себестоимости изделий, руб.

 

Статья калькуляции	Изделие А	Изделие Б	Изделие В
1. Основные материалы	6328686	4972590	16112200
2. Заработная плата основных производственных  рабочих	699660	477504	815360
3. Обязательные страховые взносы (30%)	209898	143251	244608
4. Общепроизводственные расходы	125448	146356	418140
5. Общехозяйственные расходы	150066	175077	500220
6. Итого производственная себестоимость	7513758	5914778	18090528
7. Внереализационные расходы (2,5% от  производственной себестоимости)	187844	147869	452263
8. Итого полная себестоимость	7701602	6062647	18542791
9. Объем производства, шт.	7800	9000	26000
10. Себестоимость единицы продукции	987	674	713
11. Прибыль на единицу продукции  (рентабельность равна 40%)	395	270	285
12. Оптовая цена предприятия	1382	944	998
13. НДС (18%)	249	170	178
14. Отпускная цена	1631	1114	1176

  8. Составим программу сбыта.

Выручка-нетто определяется по формуле

 

где Внетто – выручка-нетто, руб.;

   ОПi – объем продаж i-того вида продукции, нат. ед.;

    Цопт.i – оптовая цена предприятия i-того вида изделия, руб.

   Найденные данные представим в ввиде таблицы 11.

 

Таблица 11 - Программа сбыта

 

Изделие	Объем продаж, шт	Оптовая цена предприятия, руб.	Выручка-нетто, руб.
А	7800	1382	10779600
Б	9000	944	8496000
В	26000	998	25948000
Итого	42800	3324	45220900

 

Оптовая цена у изделия  Б меньше, чем у  изделий А и В, составляет 944 рублей. Цена у товара А составляет 1382рублей, что на 984 рублей больше изделия В. Выручка по изделию А= 10779600рублей; Б= 8496000рублей; В= 25948000рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Целью написания данной курсовой работы было изучение теоретических аспектов маркетингового плана предприятия.

Термин "план маркетинга" на предприятии можно понимать в широком и узком смысле этого слова. Широкое понимание термина "план маркетинга" - это маркетинговый раздел комплексного бизнес-плана развития предприятия. Узкое понимание термина "план маркетинга" - это перечень тактических мероприятий, позволяющих улучшить положение предприятия на занимаемых сегментах рынка. Так, отдельные организации, особенно малые предприятия, могут не иметь плана маркетинга как цельного документа, включающего несколько видов планов маркетинга.

План маркетинга на предприятии может быть долгосрочным, среднесрочным, краткосрочным. Стратегический план маркетинга представляет собой совокупность маркетинговых целей, стратегий и мероприятий по их достижению.

С точки зрения формальной структуры планы маркетинга могут состоять из следующих разделов: аннотация для руководства, текущая маркетинговая ситуация, опасности и возможности, цели маркетинга, стратегии маркетинга, программы действий, бюджет маркетинга и контроль.