Бизнес-план туристического предприятия

     Кроме того, в таблицу 2.7 не включены расходы  на продукты для питания. Их расчет по месяцам представлен в таблице 2.8.

     Таблица 2.8

Расходы на продукты для питания

       

     Продолжение таблицы 2.8

 

       Таким образом, перейдем к составлению  финансового плана. 

 

2. Экономическое обоснование бизнес-плана

     2.1. Финансовый план 

     Составим  прогноз финансовых результатов  на первый год работы предприятия (см. табл. 3.1).

     Таблица 3.1

Прогноз финансовых результатов работы

       

     Продолжение таблицы 3.1

 

     Учитывая, что общая сумма инвестиций составляет 7943 тыс.руб., срок окупаемости вложений составляет: 7943 / 6752,36  = 1,18 года.

     Произведем  расчет точки безубыточности, который  позволит определить, когда проект перестанет быть убыточным.

     Формулы для расчетов:

                    Сумма маржинального  дохода = чистая  выручка  – 

                               – переменные  издержки обращения                                   (3.1)

     Предел  безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

         Предел безубыточности =     постоянные издержки       100%

                                                        доля маржинального  дохода                     (3.2)

     Запас финансовой прочности предприятия (ЗФП):

                   ЗФП = выручка – безубыточный объем продаж 100%

                                                            выручка                                                    (3.3)

     Представим  расчеты предела безубыточности в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Определение предела безубыточности

 

     ООО «Деревня» необходимо иметь выручку не менее 313,59 тыс. руб. в месяц, чтобы начать окупать издержки и получать прибыль.

     Если  учитывать, что планируемый среднемесячный объем продаж в течение планируемого периода равен 1107,6 тыс. руб. в месяц (13290,8 / 12 мес.), то критический объем продаж составляет 28,3% (313,59 / 1107,6 100) от данного объема.

     Запас финансовой прочности предприятия  составляет 71,7%. Это позволит предприятию в большинстве возможных ситуаций работать без убытков, а в случае недостижения запланированного объема производства снизить его до 28,3%.

     В целом, вложение финансовых средств  в реализацию данного проекта  является экономически выгодным, поскольку  обеспечит:

• получение стабильной прибыли;
• высокий запас финансовой прочности;
• быстрые сроки окупаемости капитальных вложений для проекта такого масштаба.

 

     2.2. Оценка потенциальных рисков проекта 

     В деятельности предприятия возможны следующие риски:

• риск потери времени – 10%;
• риск имущественных потерь – 40%;
• денежный риск – 50%;
• трудовой риск – 30%;
• риск, связанный с собственным здоровьем – 5%:
• транспортные риски – 15%;
• политические риски – 9%;
• риск форс-мажорных обстоятельств – 20%.

     Возможные источники возникновения рисков:

• недостаточная информация о спросе на данный вид услуг;
• недостаточный анализ рынка;
• недооценка конкурентов;
• падение спроса на данный вид услуги;
• форс-мажорные обстоятельства (галопирующая инфляция).

     Меры  по снижению рисков:

• высокий уровень информации, организации, функционирования и управления;
• краткосрочное и долгосрочное планирование;
• строгий контроль денежных и иных активов;
• регулярный анализ рыночной ситуации;
• быстрая реакция на изменения;
• распыление рисков;
• высокая мобильность.