Бизнес – план расширения предоставляемых услуг ООО «Инженер»

Прямыми издержками является заработная плата конструкторов-исполнителей, которая составляет 35000 руб. (с учетом уральского коэффициента). Постоянные затраты - это затраты, которые не изменяются в зависимости от объема производства.

Общая потребность в инвестициях составляет 586 000 рублей.

Финансирование проекта будет  осуществляться за счет собственных  и заемных средств (кредита банка). Собственные средства составляют 300 000 руб. Величина заемных средств – 286 000 руб. Заемные средства – это кредит банка ЗУБ СБ РФ на 1 год под 20 % годовых, при условии оплаты равными частями.

5 Организационный план

Организационно-правовая форма предприятия  – общество с ограниченной ответственностью.

Общество с ограниченной ответственностью «Инженер»  является юридическим лицом, и будет действовать на основании Устава, который регистрируется в установленном порядке. Деятельность ООО « «Инженер» начнется с января 1991 года. Офис компании расположен по адресу: г. Пермь, ул. Крупской, 34, а на 3-м этаже в здании находящемся в собственности.

Фирма учреждается частным лицом: Ковалевым Сергеем Семеновичем. Учредитель также является Генеральным директором данного предприятия, имеет специальное образование, опыт работы в данной сфере. Организация  будет оказывать услуги по комплексному проектированию зданий и сооружений организациям, как коммерческим, так и некоммерческим, и индивидуальным предпринимателям (ИП). Общее количество сотрудников проектного отдела 7 человек.

Обществом с ограниченной ответственностью признается общество, уставный капитал  которого разделен на доли; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей.

В соответствии с Уставом ООО «Инженер» в учредитель является единоличным собственником компании. Он является высшим органом управления фирмой. Генеральный директор решает основные вопросы управления фирмой, разрабатывает стратегию развития фирмы, распределяет прибыль, утверждает годовой отчет, назначает директоров подразделений и контролирует их работу.

Организационная структура

Для эффективной работы на предприятии создана следующая  структура организации в соответствии со спецификой работы компании.

 

Плановая численность персонала проектного отдела 11 человек.

Генеральный директор является руководителем предприятия. Генеральный директор несет ответственность за работу предприятия, занимается также решением юридических вопросов, комплектованием и учетом персонала. Непосредственно Генеральному директору подчиняется Исполнительный директор.

Исполнительному директору подчиняются  зам. директора по безопасности, коммерческий директор, юрист консультант, директор по производству, главный бухгалтер, финансовый директор, заместитель исполнительного директора.

Исполнительный директор является помощником Генерального директора, отвечает за деятельность фирмы.

Производственный директор отвечает за производственную деятельность предприятия, имеет высшее образование по специальности «Промышленное и гражданское строительство», с 20-ти летним опытом работы в области комплексного проектирования и экспертизы промышленной безопасности. Ему подчиняются главный инженер и главный инженер Пермского филиала.

Главный инженер является первым заместителем производственного директора и несет ответственность за результаты и эффективность производственной деятельности предприятия. Главный инженер имеет высшее образование по специальности «Промышленное и гражданское строительство», кандидат технических наук, с 20-ти летним опытом работы в области комплексного проектирования и экспертизы промышленной безопасности.

Главному инженеру подчиняются начальники отделов, руководители групп и исполнители.

Исполнители в зависимости от направления  деятельности отдела являются инженеры-проектировщики, инженеры -конструктора, инженеры –  техники, архитектор, архивариус.

Исполнители имеют высшее строительное образование с опытом работы до 5-ти лет.

Таким образом, команда управления фирмой и исполнители будет укомплектована образованными, опытными работниками, нацеленными на развитие и процветание бизнеса.

Оплата труда исполнителей напрямую зависит от количества выполненных проектов, в связи с этим их оплата труда является сдельной. От каждого проекта исполнитель будет получать 20 %.  Заработная плата исполнительного и производственного директора, главного инженера состоит из установленного должностного оклада.

Соотношение величины стоимости заказа и фонда оплаты труда исполнителей приведены в таблице 5.

Таблица 5 – расчет заработной платы исполнителя

№ п/п	Содержание  работ	Стоимость заказа, руб.	Фонд заработной платы, руб.	Количество  исполнителей, чел.	Заработная  плата исполнителя, руб.
1	Проект здания	500 000	250 000	5	50 000
2		250 000	125 000	4	31 250
3		150 000	75 000	3	25 000
4		50 000	25 000	2	12 500

 

Для расчета месячного фонда  оплаты труда рассмотрим тарификационный  список сотрудников организации.

Таблица 6 – тарификационный список сотрудников

Должность	Количество  штатных единиц	ФОТ за месяц, руб.	Всего, руб.	Налоги с  фонда оплаты труда (34%), руб.	Налог на доходы физических лиц (13%), руб.
Начальник отдела	1	45 000,00	45 000,00	15300	5 850,00
Руководитель группы	2	40 000,00	80 000,00	27200	10 400,00
Архитектор	1	32 500,00	32 500,00	11050	4 225,00
Инженер - конструктор	7	32 500,00	227 500,00	77350	29 575,00
ИТОГО:	11		385 000,00	130 900,00	50 050,00

Итого месячный фонд оплаты труда  составил примерно 385 000 рублей.

Таблица 7 – расходы, принимаемые для расчета налога в соответствии с Налоговым кодексом.

Расходы	Сумма, руб.
Аренда помещения площадью 36 м2	31 500
Электроэнергия	1 872
Водоснабжение и канализация	1 100
Отопление	2 649
Материалы (канцтовары)	3 000
Уборка помещения	1 500
Интернет	2 000
Услуги связи (телефон)	1 500
Консультант Плюс (правовая поддержка)	3 500
Услуги банка	1 600
Амортизация основных средств	18 333
Заправка картриджа	400
Почтовые услуги	1 000
Посещение семинаров	1 000
Заработная плата	385 000
В том числе: Налог на доходы физических лиц (13%)	50 050
Налоги с фонда оплаты труда (34%)	130900
Итого:	586 854

Налогооблагаемая база 800 000 – 586 854 =213 146 руб.

Налог:

213 146 * 15% = 31 971,9 руб.

Произведем расчет по ставке 6%:

Налог:

800 000 * 6% =48 000 руб.

Вывод: Объектом налогообложения выбраны  доходы, уменьшенные на величину расходов. Ставка налога 15%.

6 Финансовый план

В данной главе мы рассчитаем основные финансовые показатели движения денежных средств.

Целью разработки настоящего финансового  плана является определение эффективности  деятельности.

Расчет денежного потока по периодам проекта отобразим в таблице 8

 

Таблица 8 – план движения денежных средств

Строка	Май 2011	Июнь 2011	Июль 2011	Август 2011	Сентябрь 2011	Октябрь 2011	Ноябрь 2011	Декабрь 2011	Январь 2012	Февраль 2012	Март 2012	Апрель 2012	Май 2012
Поступления от продаж		800 000	800 000	800 000	800 000	800 000	800 000	800 000	800 000	800 000	800 000	800 000	800 000
Прямые издержки (з/п, зависящая от процента)		400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000
Общие издержки		61 788	61 788	61 788	61 788	61 788	61 788	61 788	61 788	61 788	61 788	61 788	61 788
Затраты на персонал		120 000	120 000	120 000	120 000	120 000	120 000	120 000	120 000	120 000	120 000	120 000	120 000
Налоги		32 732	32 732	32 732	32 732	32 732	32 732	32 732	32 732	32 732	32 732	32 732	32 732
Кэш-фло от операционной деятельности		185 480	305 480	305 480	305 480	305 480	305 480	305 480	305 480	305 480	305 480	305 480	305 480
Затраты на приобретение активов	520 000
Другие издержки  подготовительного периода	66 000
Всего первоначальные инвестиции	586 000
Амортизация			9 167	9 167	9 167	9 167	9 167	9 167	9 167	9 167	9 167	9 167	9 167
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-586 000
Собственный (акционерный)  капитал	300000
Займы	286 000
Выплаты в погашение  займов		23 833	23 833	23 833	23 833	23 833	23 833	23 833	23 833	23 833	23 833	23 833	23 833
Выплаты процентов  по займам		4 767	4 369	3 972	3 575	3 178	2 781	2 383	1 986	1 589	1 192	794	397
Лизинговые платежи
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности	586 000	-28 600	-28 203	-27 806	-27 408	-27 011	-26 614	-26 217	-25 819	-25 422	-25 025	-24 628	-24 231
Баланс наличности  на начало периода		0	214 080	491 358	769 033	1 047 105	1 325 575	1 604 441	1 883 705	2 163 366	2 443 424	2 723 880	3 004 733
Баланс наличности на конец периода	0	214 080	491 358	769 033	1 047 105	1 325 575	1 604 441	1 883 705	2 163 366	2 443 424	2 723 880	3 004 733	3 285 982

Анализ финансовых показателей

Произведем расчет следующих показателей:

NPV (чистое приращение капитала);

IRR – внутренняя норма рентабельности;

T_ок – период окупаемости;

PI – индекс доходности.

1. Метод определения чистого  приведенного дохода основан  на сопоставлении величины исходной  суммы инвестиций с общей суммой  дисконтированных денежных доходов, генерируемых ею в течение прогнозируемого срока. Определение чистого приведенного дохода явилось методом выбора проекта для реализации, если NPV>0.

Ставку дисконтирования примем 20%.  При доходности 20% инвестор готов  вложить свои денежные средства в проект, а так как инвестором является банк, то ставка дисконтирования равна проценту по кредиту.

Таблица 9 - расчет дисконтированного денежного потока

Строка	Май 2011	Июнь 2011	Июль 2011	Август 2011	Сентябрь 2011	Октябрь 2011	Ноябрь 2011	Декабрь 2011	Январь 2012	Февраль 2012	Март 2012	Апрель 2012	Май 2012
Ставка дисконтирования (желаемая доходность от проекта)	20%
Денежный поток проекта	-586 000	214 080	277 278	277 675	278 072	278 469	278 867	279 264	279 661	280 058	280 455	280 853	281 250
Дисконтированный денежный поток		178400	192554	160692	134101	111911	93392	77937	65040	54277	45295	37799	31544
(k1)Коэффициент дисконтирования  по ставке 20%	1	0,833	0,694	0,579	0,482	0,402	0,335	0,279	0,233	0,194	0,162	0,135	0,112
Суммарный дисконтированный денежный поток	1 182 943