Контрольная работа по «Налоги и налогообложение»

     Ответ: б) финансовый орган субъекта РФ; в) территориальная налоговая инспекция 

     19. Может ли налоговый кредит предоставляться по нескольким налогам одновременно?

     А) да

     Б) нет 

     Ответ: а) да. Согласно статье 65 НК РФ налоговый  кредит может предоставляться по одному или нескольким налогам. Данная статья утратила силу (Федеральный  закон от 27.07.2006 № 137-ФЗ). 

     20. Незаконные акты и требования  налоговых органов налогоплательщик:

     А) в праве не выполнять

     Б) обязан выполнить, но имеет право  обратиться с жалобой в вышестоящий  налоговый орган или с иском  в суд. 

     Ответ: а) в праве не выполнять. (ст.21.11) 

     21. Имеют ли налоговые органы право проведения повторных выездных проверок по одним и тем же налогам за уже проверенный налоговый период не изменивших своего статуса организаций?

     А) имеют

     Б) не имеют

     В) имеют по распоряжению руководителя налогового органа или его первого заместителя. 

     Ответ: а) имеют (ст.89.10) 

     22. Налоговая декларация должна  быть представлена в налоговый  орган налогоплательщиком:

     А) только лично

     Б) только по почте

     В) лично или по почте 

     Ответ: в) лично или по почте (ст.80.4) 

     23. С какого возраста может быть привлечено к ответственности физическое лицо за налоговые правонарушения?

     А) с четырнадцати лет

     Б) с шестнадцати лет

     В) с восемнадцати лет

     Г) с двадцати четырех лет 

     Ответ: б) с шестнадцати лет (ст.107.2) 

     24. Обязан ли налогоплательщик доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения?

     А) обязан

     Б) не обязан 

     Ответ: б) не обязан (ст.108.6) 

     25. Определите срок исковой давности  по налоговому правонарушению?

     А) 3 года

     Б) 5 лет

     В) 10 лет 

     Ответ: 3 года (ст.113.1) 

     26. Налоговые санкции взыскиваются:

     А) в судебном порядке

     Б) в бесспорном порядке

     В) по согласию налогоплательщика и  налогового органа 

     Ответ: а) в судебном порядке, б) в бесспорном порядке 

     27. Какие из перечисленных нарушений  не относятся к налоговым правонарушениям?

     А) уклонение от постановки на учет в  налоговом органе

     Б) непредставление налоговой декларации

     В) отказ налоговому органу в выемки документов без участия представителя  налогоплательщика

     Г) неуплата или неполная уплата сумм налога

     Д) непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления контроля. 

     Ответ: в) отказ налоговому органу в выемки документов без участия представителя  налогоплательщика (ст. 117,119,122,126) 

     28. Какие из перечисленных налогов  не относятся к федеральным налогам?

     А) налог на добавленную стоимость

     Б) налог на прибыль

     В) налог на доходы физических лиц

     Г) налог на имущество организаций

     Д) государственная пошлина

     Е) налог на игорный бизнес 

Ответ: г) налог на имущество организаций; е) налог на игорный бизнес (ст.13) 

     29. Какие из перечисленных налогов относятся к региональным налогам?

     А) налог на добычу полезных ископаемых

     Б) налог на имущество организаций

     В) земельный налог

     Г) акцизы на отдельные виды товаров (услуг) и отдельные виды минерального сырья

     Д) налог на игорный бизнес

     Е) единый налог на вмененный доход

     Ж) транспортный налог

     З) единый налог при упрощенной системе  налогообложения 

     Ответ: б) налог на имущество организаций; д) налог на игорный бизнес; ж) транспортный налог (ст.14) 

     30. Какие из перечисленных налогов не относятся к местным?

     А) земельный налог

     Б) лесной налог

     В) единый социальный налог

     Г) налог на имущество физических лиц

     Д) налог на наследование и дарение

     Ответ: б) лесной налог; в) единый социальный налог; д) налог на наследование и дарение.(ст.15) 

     31. Срок давности взыскания налоговых  санкций:

     А) 6 месяцев;

     Б) 1 год

     В) 3 года 

     Ответ: а) 6 месяцев 

     32. Видами налоговых проверок являются:

     А) документальная и камеральная

     Б) документальная и выездная

     В) выездная и камеральная 

     Ответ: в) выездная и камеральная (ст.87) 

     33. Налогоплательщики обязаны сохранять  данные бухгалтерского учета  и другие документы, необходимые  для исчисления и уплаты налогов,  в течение:

     А) трех лет

     Б) четырех лет

     В) пяти лет

     Ответ: б) четырех лет (ст.23.1) 

     34. Налоговые органы при осуществлении  контроля за полнотой исчисления  налогов вправе проверять правильность  применения цен по сделкам:

     А) между взаимозависимыми лицами;

     Б) при отклонении менее чем на 20% от уровня цен по идентичным или  однородным товарам;

     В) между организациями, расположенными в разных субъектах РФ. 

     Ответ: а) между взаимозависимыми лицами.(ст.40.2) 

     35. При определении и признании  в налоговом учете рыночной  цены не используются:

     А) официальные источники;

     Б) биржевые котировки;

     В) сведения из рекламных буклетов; 

     Ответ: в) сведения из рекламных буклетов.( ст.40.11) 

     36. Обязанность по уплате налога  или сбора считается исполненной:

     А) в случае вынесения налоговым  органом решения о зачете излишне  уплаченных сумм налогов

     Б) в случае подачи в установленном  порядке налогоплательщиком заявления  о зачете излишне уплаченных налогов  в бюджет того же уровня 

     Ответ: а) в случае вынесения налоговым  органом решения о зачете излишне  уплаченных сумм налогов (ст.45.3) 

     37. Изменяет ли реорганизация юридического лица сроки уплаты налогов правопреемником:

     А) нет

     Б) да, если изменения зарегистрированы в установленном порядке.

     Ответ: а) нет (ст. 50.3) 

     38. При расчете налоговой базы  налоговым органом обязанность  по уплате возникает:

     А) в сроки, указанные в Налоговом кодексе РФ.

     Б) в срок, указанный в налоговом уведомлении

     Ответ: б) в срок, указанный в налоговом  уведомлении.(ст.57.4) 

     39. Уплата налогов производится:

     А) в наличной или безналичной формах

     Б) в наличной, безналичной, натуральной формах

     В) в безналичной форме 

     Ответ: а) в наличной или безналичной  формах. (ст.58.4) 

     40. Могут ли льготы по налогам  носить индивидуальный характер?

     А) да, могут

     Б) льготы могут быть предоставлены  только отдельным категориям налогоплательщиков

     В) в зависимости от решения органов, предоставляющих льготы 

     Ответ: б) льготы могут быть предоставлены  только отдельным категориям налогоплательщиков. (ст.56.1) 
 
 
 
 
 

       
 

     Задание № 2

     Составить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за месяц, определив:

     - налогооблагаемую базу,

     - налоговые вычеты,

     - сумму налога, подлежащую уплате  в бюджет.

     Задолженность предприятия перед бюджетом по налогу на добавленную стоимость отсутствует  на начало месяца.

     Исходные  данные: Предприятие «Кристалл» определяет выручку в целях налогообложения по отгрузке, является плательщиком НДС. НДС уплачивается ежемесячно.

     Содержание хозяйственных операций за месяц.