Контрольная работа по "Налогам"

      Задачи:

      1. Численность работников ОАО «Гермес»  составляет 50 человек. В январе  отчетного года были произведены  следующие выплаты (в расчете  на одного работника):

      - заработная плата - 3100 руб.

      - ежемесячная премия - 1550 руб.

      - ежемесячная материальная помощь - 1800 руб.

      - дивиденды - 300 руб.

      - 20 сотрудникам безвозмездно выдана  форменная одежда стоимостью 650 руб.

      Необходимо  рассчитать сумму единого социального  налога.

      2. ЗАО имеет в собственности  здания за рубежом (в США  и Голландии). Его представительства уплачивают налог на имущество по ставкам тех стран, на территории которых они находятся. При расчете налога в целом по этому акционерному обществу делается зачет уплаченных за рубежом налогов в соответствии с межправительственными соглашениями об избежании двойного налогообложения. Налоговая инспекция не принимает зачеты при сдаче расчета, требуя полной уплаты налога на имущество. Правомерно ли это?

      3. Организация закупила для последующей  перепродажи 10 автомобилей мощностью 100 л.с. по цене 200 тыс. руб. каждый (без НДС). Лицензия на продажу имеется. Из них 8 автомобилей были проданы по цене 300 тыс. руб. (без НДС), 2 автомобиля оставили себе.

      Определите  сумму транспортного налога (с  учетом ставок, действующих на территории Республики Башкортостан).

     4. ЗАО «Диалог» занимается производством пластмассовых изделий для пищевых целей. Учетная политика для целей налогообложения — «по отгрузке».

     Исходя  из следующих данных бухгалтерского учета, определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет:

• за налоговый период организация реализовала продукции на сумму 2340 тыс. руб. (в том числе НДС - 18%);
• приобретены товарно-материальные ценности (ТМЦ) на сумму 1820 тыс. руб. (с учетом НДС - 18%), из них оплачено 85%, ТМЦ отпущено в производство на сумму 1540 тыс. руб.;
• от сдачи в аренду помещений получена арендная плата в сумме 80 тыс. руб.;
• оплачены коммунальные услуги — 45 тыс. руб.;
• сумма начисленных налогов за налоговый период составила 240 тыс. руб.;
• приобретены основные средства на сумму 330 тыс. руб. (с учетом НДС — 18%), оплачено поставщику 60%; в эксплуатацию введены в течение следующего налогового периода;
• безвозмездно передан другой организации станок остаточной стоимостью 35 тыс. руб.;
• получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров в сумме 220 тыс. руб.;
• получена сумма штрафа от поставщиков сырья за нарушение договорных обязательств в размере 25 тыс. руб.;
• списана просроченная кредиторская задолженность в сумме 85 тыс. руб.

      5. На основе данных таблицы рассчитать  суммы авансовых платежей по  отчетным периодам и сумму налога, причитающуюся к уплате за IV квартал 2010 г. Ставка налога на имущество организаций составляет 2,2 %.