Управление рисками в отрасли промышленности

 

 

в) критерий maxmax: с его помощью определяется стратегия, максимизирующая максимальные выигрыши для каждого состояния природы. Это критерий крайнего оптимизма. Наилучшим признается решение, при котором достигается максимальных выигрыш: M=maxmax

 

1      2	П1	П2	П3	П4	П5	П6	maxmax a ij
А1	15	12	1	-3	18	12	18
А2	2	15	9	7	1	3	15
А3	0	6	15	21	-2	5	15
А4	8	20	12	3	0	4	20

 

 

г) критерий пессимизма-оптимизма Гурвица: этот критерий при выборе решения рекомендует руководствоваться некоторым средним результатом, характеризующий состояние между крайним пессимизмом и оптимизмом.

 

• для матрицы игры:

 

= max { p min + (1-p) max

p= 0,4

 

1      2	П1	П2	П3	П4	П5	П6	maxmax a ij	maxmin a ij
А1	15	12	1	-3	18	12	18	-3
А2	2	15	9	7	1	3	15	1
А3	0	6	15	21	-2	5	15	-2
А4	8	20	12	3	0	4	20	0

 

А1 = 0,4 * (-3) + (1-0,4) * 18 = 9,6

А2 = 0,4 * 1 + (1-0,4) * 15 = 9,4

А3 = 0,4 * (-2) + (1-0,4) * 15 = 8,2

А4 = 0,4 * 0 + (1-0,4) * 20 = 12

 

• для матрицы риска:

= min { p max + (1-p) min

p= 0,4

 

1      2	П1	П2	П3	П4	П5	П6	maxmax r ij	maxmin r ij
А1	0	8	14	24	0	0	24	0
А2	13	5	6	14	17	17	17	5
А3	15	14	0	0	20	15	20	0
А4	7	0	3	8	18	16	18	0

 

А1 = 0,4 * 24 + (1-0,4) * 0 = 9,6

А2 = 0,4 * 17 + (1-0,4) * 5 = 9,8

А3 = 0,4 * 20 + (1-0,4) * 0 = 8

А4 = 0,4 *18 + (1-0,4) * 0 = 7,2

 

Для игрока 1 лучшими являются стратегии:

• по maxmin критерию Вальда – А2;
• по критерию minmax риска Сэвиджа – А1;
• по критерию maxmax – А4;
• критерий пессимизма-оптимизма Гурвица:
• для матрицы игры – А4;
• для матрицы риска – А4.

3. Обосновать выбор оптимальной стратегии. Рассчитать экономические параметры бизнеса

Отметим, что оптимальной стратегией игры является стратегия А4, так как по всем вышерассчитанным критериям (критерий maxmax, критерий пессимизма-оптимизма Гурвица, критерий Вальда, критерий minmax риска Сэвиджа) данная стратегия занимает лидирующее место, а также при ее применении выигрыш игрока не уменьшается, какими бы стратегиями не пользовался его противник.

Расчет экономических параметров бизнеса подразумевает собой расчет таких показателей как рентабельность бизнеса, рентабельность реализации продукции, рентабельность активов, рентабельность инвестиций.

Рентабельность фирмы представляет собой относительный показатель экономической эффективности. Данный показатель измеряют в процентах. Расчет производится посредством деления прибыли на сумму использованных ресурсов. Другими словами рентабельность иллюстрирует эффективность использования компанией имущественных активов. Расчет этого показателя позволяет оценить количество прибыли, полученной на каждый потраченный рубль.

Уровень рентабельности определяется совокупным воздействием ряда факторов, среди которых источники и структура капитала, структура активов, использование производственных ресурсов, цена оборотных средств, объем выручки, величина затрат на отчетный период и так далее.

Чтобы произвести точный расчет, используется следующая формула:

 

                               Р = П/(ОПФ + ОА)                                       (1)

 

где     П – прибыль до налогооблажения;

ОПФ – цена основных производственных фондов;

ОА – цена оборотных активов.

 

Следовательно, для ООО «БЗСК» расчет данного показателя за 2013 год выглядит следующим образом:

 

Р = 32629/(62829+250276) = 10,4%

 

Таким образом, рентабельность бизнеса ООО «БЗСК» составляет 10,4%, что является положительным моментом.

Далее рассчитаем рентабельность реализации продукции по следующей формуле:

 

                                  Р = П/В                                                       (2)

где    П – прибыль от продаж;

В – выручка.

 

Следовательно, расчет показателя для данного предприятия за 2013 год выглядит следующим образом:

 

Р = 28058/281297 = 9,97%

 

Норматив данного показателя для промышленности составляет 0-0,4%. Таким образом, рентабельность от реализации продукции предприятия составляет 9,97%, что соответствует нормативу и является положительным моментом.

Далее рассчитаем рентабельность активов предприятия, которая отражает способность активов предприятия генерировать прибыль, а также показывает эффективность применения имущества. Снижение эффективности отражает падение спроса и перенакопление активов. Расчет производится по следующей формуле:

 

                         Р = ЧП/А                                                             (3)

 

где    ЧП – чистая прибыль;

А – активы предприятия.

 

Следовательно, расчет выглядит следующим образом:

 

Р = 31072/334137 = 9,3%

 

Норматив показателя для промышленного предприятия составляет 0-0,10%. Таким образом, рентабельность активов ООО «БЗСК» составляет 9,3%, что не соответствует нормативу и является отрицательным моментом.

Рассчитаем рентабельность инвестиций предприятия по следующей формуле:

 

                          Р = ЧП/(СС+ЗС)                                                      (4)

 

где         ЧП – чистая прибыль;

СС – собственные средства;

ЗС – заемные средства.

 

Следовательно, расчет данного показателя для исследуемого предприятия за 2013 год выглядит следующим образом:

 

Р = 31072/(98344+432481) = 5,9%

 

Норматив данного показателя для промышленного предприятия – 0-0,16%. Таким образом, рентабельность инвестиций предприятия составляет 5,9%, что не соответствует нормативу и является отрицательным моментом.

Таким образом, на основании рассчитанных показателей, можно сделать следующий вывод о том, что оптимальной стратегией игры является стратегия А4, а также по всем рассчитанным экономическим параметрам бизнеса исследуемое предприятие не эффективно осуществляет свою деятельность.

 

 

 

3 Оценка, моделирование  и разработка мероприятий по  совершенствовании процесса управления рисками на предприятии в отрасли промышленности строительных материалов

1.  Предложения по снижению рисков на предприятии

Прогнозирование и оценка риска в деятельности данного предприятия позволяет сократить не только возможные потери, но и принять соответствующие решения по их снижению в долговременной перспективе. В начале  необходимо выявить вероятные случаи потерь для предприятия,  для этого используется бухгалтерская документация. В процессе анализа рисков наиболее значимым является выявление цены потерь или тяжести их последствий. При этом предприятие самостоятельно определяет возможные суммы потерь и зависит от масштабов коммерческих операций и ожидаемых масштабов от этих операций. Мерой в данном случае выступает отношение возможных потерь, которое называют ценой риска. Определение цены возможных потерь должно проводиться в пределах каждого участка потерь с последующим выявлением их общей цены. Цена риска зависит от скорости оборотного капитала. С ускорением оборотного капитала момент наступления риска за 1 оборот снижается, но за принятый интервал (год) остается  прежним.  

Одной из основных задач при управлении рисками является проведение анализа рисков. Анализ рисков способствует выбору того или иного метода их управления. Анализ сущности рисков позволил сформировать алгоритм управления данными рисками.

Применение системного подхода позволяет рассматривать предприятие как сверхсложную открытую социально-техническую систему, связанную специфическими отношениями с ее внешней средой. Применение системного подхода к анализу деятельности предприятия не ограничивается внутренними рамками предприятия. Выступая в качестве целостной системы, предприятие находится в отношениях с другими системами, составляющими в совокупности внешнюю среду, или более широкую систему, частью которой является само предприятие. Насущная потребность в этом возникает из-за неизбежного воздействия на производственный процесс большого количества случайных факторов, таких как: изменение спроса на изготовляемую продукцию, наличие и выход из строя оборудования, несогласованная работа смежных, основных подразделений, нехватка материалов; изменение ценовой политики и т. п. Алгоритм управления финансовыми рисками промышленного предприятия представлены на рисунке 4.

 

 

 

 

Рисунок 4 – Алгоритм управления финансовыми рисками промышленного предприятия

Таким образом, отметим, что оценка эффективности системы управления рисками данного предприятии показывает, что общее снижение потерь от наступления рисков должно быть выше затрат, связанных с деятельностью риск-менеджеров (оборудование рабочего места, заработная плата и т. д.), и затрат, связанных с осуществлением некоторых мероприятии по преодолению этих рисков. Таким образом, эффективность системы управления рисками промышленного предприятия должна превышать 100%. Разработанная система управления рисками промышленного предприятия позволяет улучшить результаты деятельности предприятия через преодоление последствий рисков, которые наиболее явно проявляются в деятельности предприятия. Это возможно благодаря созданию на предприятии службы управления рисками, которая, взаимодействуя с другими подразделениями предприятия посредством сбора необходимой информации, анализирует такие риски и разрабатывает управленческие решения о методах управления данными рисками.

Возникновение риска прямо связаны с коммерческим  видом. Чем больше способность бизнеса быстро возвращать  деньги, тем менее чувствителен он к потери части получаемой прибыли, следовательно, возникает такое понятие как «предельная цена риска» – это максимальная величина возможных потерь за определенный период времени, на которую предприятие может пойти, не сокращая своей хозяйственной деятельности.

Предельная цена риска может быть рассчитана по следующей формуле:

 

                                         Rпред = Nприб

K                                             (5)

 

где      Rпред – предельная расчетная цена риска (годовая), тыс. руб.

Nприб – коэффициент среднегодовой нормы прибыли

К – стоимость капитала фирмы, тыс. руб.

Коэффициент среднегодовой нормы прибыли рассчитывается по следующей формуле:

 

                           N приб =                                                                   (6)

 

следовательно,

 

N приб. 2011 = 0,0604

N приб. 2012 = 0,0494

N приб. 2013 = = 0,0718

По формуле (6) рассчитаем предельную цену риска:

 

Rпред 2011 = 0,0604*50211= 3033 тыс. руб.

Rпред 2012 = 0,0494*67272= 3323 тыс. руб.

Rпред 2013 = 0,0718*98344= 7061 тыс. руб.

 

Таким образом, отметим что, если потеря от неблагоприятного исхода операций превысят предельную цену риска, такую операцию следует считать чрезмерно высокой или проводить дополнительную оценку с точки зрения вероятности и размера ожидаемого прироста прибыли. Следовательно, предельная цена риска выступает для руководства ориентиром при принятии решений о целесообразности осуществления деятельности с учетом возможных неблагоприятных последствий.

При анализе возникновения риска в организации необходимо отметить риски, связанные с рынками закупаемого сырья. Они являются самыми существенными рисками связанные с возможностью резкого изменения цен на закупаемые продукты.

Также отметим риски, которые наиболее существенно могут оказать влияние на деятельность данного предприятия. Данные представлены в таблице 3.

 

Таблица 3 –  Риски, оказывающие существенное влияние на деятельность данного предприятия

 

Риск	Мероприятия, снижающее отрицательное воздействие риска
1	2
Неустойчивость спроса, неплатежеспособность потребителей, не конкурентоспособность продукции	Постоянная работа с потребителями, изучение их нужд и потребностей, совершенствование своих услуг, повышение их качества, внедрение дисконтных карт для постоянных и корпоративных клиентов
Недостаток оборотных средств	Поиск зависимостей по неплатежам, тщательное финансовое планирование деятельности
Устаревшее оборудование	Необходима модернизация предприятия