Управление активами банка. Управление расчетными технологиями банка

Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка (за минусом собственной доли уставного капитала, выкупленных банков, просроченных процентов по операциям с драгметаллами и др.). Минимальное значение этого коэффициента – 20%.

Расчет нормативов ликвидности активов анализируемого банка приводится в таблице 6.

Таблица 6

Нормативы ликвидности активов банка в 2000-2002 гг.

Показатель	01.07.2000	01.01.2001	01.01.2002
Высоколиквидные активы банка (тыс. руб.)	265047	421397	1209457
Ликвидные активы банка (тыс. руб.)	933469	1466451	1858406
Долгосрочная задолженность банку (тыс. руб.)	475578	702219	987086
Обязательства до востребования (тыс. руб.)	1214963	1876487	5359413
Обязательства на срок до 30 дней (тыс. руб.)	1326578	2099262	2644778
Долгосрочные обязательства банку (тыс. руб.)	396251	572964	805417
Н2	21,8	22,4	22,5
Н3	70,3	69,8	70,2
Н4	118,6	115,6	121,5
Н5	20,1	23,4	20,5

 

Таким образом, нормативы по активным операциям анализируемым банком всегда выполняются, что является положительной характеристикой проводимого анализа. Это условие должно позитивно отразиться на конкурентоспособности коммерческого банка.

Заключительный этап анализа – оценка активов по степени риска. Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска банк должен определять и поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству и политике, проводимой банком в отношении активов. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем счете на коэффициент риска (в %), деленный на 100.  Взвешивание активов по степени риска произведем  в таблице 7.

Таблица 7

Взвешивание активов коммерческого банка по степени риска в 2000-2002 гг.

Показатель	Коэф. риска,%	01.07.2000		01.01.2001		01.01.2002
		Тыс. руб.	Взвеш. с учетом риска	Тыс. руб.	Взвеш. с учетом риска	Тыс. руб.	Взвеш. с учетом риска
I группа
Денежные средства и счета в ЦБ РФ	0	117357	0	384295	0	247835	0
Государственные долговые обязательства	0	17647	0	13862	0	90672	0
II группа
Ссуды, гарантированные Правительством РФ	10	-	-	-	-	-	-
Ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ	10	7310	731	8112	811,2	89221	8922,1
Ссуды по залог драгметаллов в слитках	10	452	45,2	309	30,9	1429	142,9
III группа
Средства на корреспондентских счетах у банков-нерезидентов стран членов ОЭСР в СКВ	20	54951	10990,2	112	22,4	109912	21982,4
IV группа
Средства на корсчетах в рублях у банков-резидентов «Ностро»	70	75092	52564,4	23128	16189,6	761038	532726,6
Ценные бумаги для перепродажи	70	3957	2769,9	1980	1386	3173	2221,1

 
 

Продолжение таблицы 7

Показатель	Коэф. риска,%	01.07.2000		01.01.2001		01.01.2002
		Тыс. руб.	Взвеш. с учетом риска	Тыс. руб.	Взвеш. с учетом риска	Тыс. руб.	Взвеш. с учетом риска
V группа
Все прочие активы кредитной организации (активные остатки по балансовым счетам)	100	1118185	1118185	1784347	1784347	2068689	2068689
Внебалансовые счета
Гарантии-поручительства, выданные кредитной организации	50	4892	2446	77029	38514,5	233305	116652,5
Итого		1454794	1212425	2293174	2039778	3605274	2928383

 

Произведем расчет  процента сводного риска активов кредитной организации (Диаграмма 2).

Диаграмма 2. Динамика сводного риска активов банка в 2000-2002 гг. (%)

Динамика процента сводного риска активов показывает, что анализируемый банк ведет достаточно рисковую политику в управлении активов. И хотя снижение процента сводного риска, произошедшее в 2002 г. – это несомненно положительное явление, оно произошло в основном за счет увеличения удельного веса ссуда под залог государственных ценных бумаг и средств на счетах у банков-резидентов «Ностро», но произошло как относительное, так и абсолютное снижение средств, размещенных в ЦБ РФ, обладающих наименьшей степенью риска (0%).

Практическим аспектом оценки сводного риска активов банка является определение достаточности банковского капитала. Чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Если, предоставленные банком ссуды сопряжены с большим риском, то банку требуется больше капитальных фондов, чем в случае, если бы он проводил осторожную кредитную политику. Для оценки достаточности капитала, кроме нормативов, можно использовать «коэффициент Кука», который устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка, его балансовыми и забалансовыми обязательствами, взвешенными по степени риска в соответствии с нормами, которые могут быть различными по различным странам (в России норматив достаточности капитала (Н1) для анализируемого банка равен 11%). Диаграмма 3 демонстрирует изменение норматива достаточности капитала банка, учитывая степень риска его активов. 

Диаграмма 3. Изменение норматива достаточности собственного капитала (Н1) в 2000-2002 гг. (%)

Норматив достаточности собственного капитал был нарушен в 2001 г., это обусловлено резким увеличением процента сводного риска активов банка и снижением темпов роста собственного капитала. Однако в 2002 г. Н1 был приведен в норму. Это значит, что в 2002 г. сумма активных операций банка единовременно покрывается за счет собственного капитала на 12,08%.

3.2 Подходы и методики  управления активами, принятые в  банке

Проведение активных операций на кредитно-финансовом рынке России, учитывая состояние правовой системы, к сожалению, связано с высокой степенью риска. Принимая во внимание это обстоятельство, банк, не забывая о прибыли, ставит во главу угла обеспечение сохранности средств клиентов и безусловное выполнение взятых перед ними обязательств.

Традиционно Банк придерживается политики разумного консерватизма в области кредитования. В основе используемой практики лежит доскональное знание финансового положения заемщика, кредитной истории, понимание стоящих перед ним проблем, интересов, целей и стратегии хозяйственной деятельности, соотношение объективной и субъективной оценки рисков.

В целях формирования и управления кредитным портфелем банка предоставляемые ссуды подразделяются на два вида:

1)   ссуды юридическим лицам,

2)   ссуды физическим лицам.

Ссуды могут быть предоставлены в российских рублях и в долларах США. В зависимости от вида валюты определяется базовая процентная ставка за пользование кредитом. По целевому назначению выделяют следующие направления кредитования:

1) физические лица:

Ссуда на потребительские цели.

Ссуда на приобретение (строительство) объектов недвижимости.

Ссуда на приобретение личного автотранспорта.

2) юридические лица:

Кредит на пополнение недостатка собственных оборотных средств.

Кредит на коммерческие цели (на увеличение оборота по реализации).

Инвестиционные кредита (кредиты, направленные на финансирование капитальных вложений).

Основную часть активных операций анализируемого банка составляют кредитных операции. Построенная банком система качественного управления кредитными операциями в целом эффективна.

Все виды кредитов, предполагаемые к выдаче или текущие, имеют качественную характеристику.

Юридические лица:

1) качественные кредиты:

Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с условиями кредитного договора.

Заемщик имеет устойчивый оборот денежных средств через банк. В банке сконцентрирован весь денежный оборот заемщика.

Финансовое состояние заемщика характеризуется устойчивыми показателями платежеспособности, ликвидности, рентабельности.

Высокое качество обеспечения.

Погашение кредита производится или планируется производить за счет текущих поступлений от реализации.

Заемщик не имеет другой задолженности по банковским кредитам.

Заемщик имеет незначительные отклонения по запланированным объемам реализации по факту оплаты.

2) стандартные кредиты:

Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с условиями кредитного договора.

Финансовое положение заемщика характеризуется относительно устойчивыми показателями платежеспособности, ликвидности, рентабельности.

Заемщик имеет значительные отклонения по запланированным объемам реализации по факту оплаты.

Не менее 80% денежного оборота заемщика проходит по счетам в банке.

Кредит имеет высокое качество обеспечения.

Погашение задолженности в большей степени планируется погасить за счет выручки от реализации продукции и в меньшей за счет обязательств дебиторов.

Заемщик имеет задолженность по кредитам перед другими банками в размере не превышающим 30% совокупной задолженности.

3) удовлетворительные кредиты:

Платежи по кредиту и процентам производятся в соответствии с условиями кредитного договора.

Заемщик испытывает недостаток собственных оборотных средств, финансовое положение характеризуется предельно допустимыми показателями устойчивости, платежеспособности, ликвидности, покрытия, соотношения собственных и заемных средств.

Продукция предприятия имеет устойчивый сбыт, потребителями продукции являются предприятия различных отраслей.

Кредит имеет удовлетворительное качество обеспечения.

Погашение кредита планируется произвести в большей степени за счет сокращение дебиторской задолженности или увеличения кредиторской.

Более 50% денежного оборота заемщика проходит по счетам в банке.

Заемщик имеет не более 30% совокупной задолженности по кредитам в других банках.

Клиент имеет отклонения от планируемых поступлений от реализации по факту оплаты не более 50%.

Заемщик имеет незначительные долги перед бюджетом или отсрочку по платежам.

4) проблемные кредиты:

Нерегулярные или просроченные платежи по кредиту и процентам свыше 21 банковского дня.

Низкое качество обеспечения с сомнительной возможностью погасить кредит полностью за счет реализации.

Использование разовых источников погашения кредита, включая реализацию основных фондов производственного характера.

Недостаток оборотного капитала.

Критическое соотношение собственных и заемных средств.

Денежный оборот через банк составляет более 50% от общего оборота, оборот не стабилен, плановый объем реализации по факту оплаты не выполняется более чем на 50%.

В совокупной задолженности по кредитам банков, доля банка менее 50%.

Продукция, выпускаемая заемщиком, имеет устойчивый спрос.

Задолженность по платежам бюджет может быть отсрочена.

Вмешательство государственных органов в части реализации требований по платежам кредиторам.

Смена руководства предприятия.

Отказ со стороны руководства предоставить финансовые и первичные документы.

Необоснованное увеличение кредиторской задолженности, увеличение задолженности по заработной плате.

Документы по подтверждению собственности на предметы обеспечения оформлены либо имеют значительные нарушения.

5) критические кредиты:

Погашение кредита возможно только через реализацию предметов обеспечения.

Погашение кредита возможно через суд/28/.

3.3 Предложения по совершенствованию  системы управления

активами банка

Как известно, ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка, но известно, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует в свою очередь определения кредитного потенциала банка. Кредитный потенциал – это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.

Резерв ликвидности в коммерческом банке – это фонд обязательных резервов, создаваемый в соответствии Инструкцией ЦБ РФ № 37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ» в редакции от 29.04.2002 г.

Однако следует отметить, что понятие «банковские ресурсы» шире, чем понятие «кредитные ресурсы», поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков.

Итак, кредитные ресурсы коммерческого банка – это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка, т.к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

Далее целесообразно разграничить понятие кредитных ресурсов на текущие кредитные ресурсы и мгновенные кредитные ресурсы, по аналогии с понятием ликвидности.

Текущие кредитные ресурсы это разность между кредитным потенциалом и вложенными кредитными ресурсами

Мгновенные кредитные ресурсы - это тот размер ресурсов, которые в конкретный момент времени могут быть использованы для выдачи кредита и определяются они так:

мгновенные кредитные ресурсы = остатки средств на корсчете + текущие поступления - текущие платежи + высоколиквидные ресурсы (ГДО) + излишек наличности в кассе банка.