Разработка бизнес-плана предприятия

          Итого затраты  на сырьё за  год составят:     2515291,00 

Таблица 4. 

     Хлеб  «Домашний ржаной» изготовление за год: 456960

          Итого затраты  на сырьё за  год составят:     1488867,00

Общие затраты на сырьё составят: 4004158 рублей 

- Затраты  на топливо: 

Для развоза хлеба в среднем нужно 10 л бензина в день, т.о.:

10л х  357 х 1 х 16,5 = 58905 рублей_. 

- Затраты  на аренду: 

Т.к. стоимость  аренды 1м² в пос. Фрунзе составляет 90 руб., а площадь пекарни составляет то 100 м², то

 З  _ар = 90 х 100 х 12 = 108000 рублей в год 

-  Затраты на электроэнергию:

Таблица 5. 

 

З_зн = Т_эл х N_уст х К_маш х К_с х К_загр х t_cv х n_см , (3) 

где Т_эл    – тариф за кВт/час, руб;

      N_уст  – установленная мощность токоприёмников, кВт;

      К_маш – коэффициент чистого машинного времени, принимаем 0,5;

      К_с      – коэффициент потерь в сети, принимаем 1,1;

      К_загр – коэффициент загрузки, принимаем для установок поверхности 0,7;

      t_cv       – продолжительность смены, час;

      n_см     – количество смен в сутки. 

З_зн = 2,50 х (1,5 + 1,5 + 40 + 40  + 10) х 0,5 х 1,1 х 0,7 х 357 х 8 х 1 = 255648 рублей в год

 

г) Затраты на амортизацию основных фондов:

Таблица 6.

                                                                    Итого:          153250

З_ам = S Ф_бал х а_i ,             (3) 

где Ф_бал – балансовая стоимость основных фондов, руб.;

        а_i    -  норма амортизации I вида фондов, доли ед. 

     1) Стоимость оборудования составляет 750000 рублей. Минимальный срок полезного  использования оборудования  составляет 10 лет. Т.к. оборудование не является новым и находилось в эксплуатации в течение 3 лет, то остаточный срок полезного использования составляет 7 лет. Амортизацию на оборудование будем начислять линейным способом.

       Норма амортизации составит: 100% : 7 = 14,3 %

      Сумма амортизации оборудования за первый год составит:

З_ам = (200000 + 200000 + 150000 + 80000 + 120000) х  14,3 % = 107250 рублей в год  

      2) Вторым средство является автомобиль  стоимость которого составляет 230 000 рублей. Срок полезного использования данного средства составляет 5 лет. Амортизация так же будем начислять линейным способом. Таким образом:

Норма амортизации составит: 100% : 5 = 20 %

З_ам = 230 000 х 20% = 46000 рублей в год 

Общая сумма амортизации оборудования за год составит:

З _ам  = 107250 + 46000 = 153250 рублей 

д) - прочие расходы:

   принимаются в размере 50% от  суммы рассчитанных затрат (материалоёмкие отрасли – 10%): 

З_проч = 0,1 :  0,5 (З _мат + Ф_п + З_сн +З _эл + З _ам), руб.         (3) 

где З  _сн - единый социальный налог. 

З _проч =  (4004158 + 630000 + 222144 + 255648 + 153250) х 0,1 = 5265200 х 0,1 = 526520 рублей 

7.7. Затраты внепроизводственные. 

Затраты внепроизводственные составляют 5% от производственной себестоимости, т.е.:

4004158 х  5% = 200208 рублей

Затраты переменные

- Топливо  58905

- Электроэнергия 255648

- Сырьё  4004158   Всего: 4318711

Затраты постоянные

- ФОТ  630000

- ЕСН 222144

- Амортизация  153250 

- Аренда 108000     Всего: 1113394 

7.8. Полные затраты 

З_пол = З _мат + Ф_п + З_сн +З _эл + З _ам + З _{проч ,}+ З _внепр (3) 

З _пол = (4004158 + 630000 + 222144 + 255648 + 153250 + 526550 + 200208 + 108000 + 58905) = 6158863 рублей 

7.9. Расчетная цена. 

Объём реализации (руб.), исходя из рыночных цен на выпускаемую продукцию определяется по формуле: 

Q _реал = S Q _{пр i} х Ц _I                              (2)

 

где    Q _{пр i}  - объем производства i –го вида продукции;

          Ц _I       - оптовая цена i-го вида продукции. 

Хлеб  «Домашний 1с»:

Q _реал = 913920 х 5,20 = 4752384

Хлеб  «Домашний ржаной»

Q _реал = 456960 х 6,4 = 2924544

Общий Q _реал = 4752384 + 2924544 = 7676928 рублей 

       7.10. Объём реализации  товарной продукции 

Q _тов = З _п = 6158863 рубля 

7.11. Валовая прибыль. 

       П _вал = Q _реал – Q _тов , руб.            (3) 

П _вал = 7676928 – 6158863 = 1518065  рублей 

7.12. Доход от покрытия  постоянных затрат. 

       D _пок = Q _реал – З _пер , руб.        (3) 

D _пок = 7676928 – 4318711 = 3358217 

           Q _реал – З _пер

      D % =                       х 100%,    (3)