Разработка бизнес-плана предприятия

       Данные  о технически необходимом оборудовании его производительности и мощности: 

       Таблица 1. 

 

      Производственная  мощность предприятия, оснащенного однотипным предметно – специализированным оборудованием (М_ч) определяется по формуле: 

       М _ч = П _ч х Ф _пл х Н,     (8) 

где П  _ч    – часовая производительность оборудования,

      Ф _пл – плановый (эффективный) годовой фонд времени работы единицы оборудования, ч;

      Н      – среднегодовой  парк этого вида оборудования, учтенный при   расчете мощности.

       Для оборудования прерывного действия плановый (эффективный) годовой фонд времени (Ф_пер.) определяется по формуле: 

       Ф_пер. = [(365 – t_в – t_пр  - t_к.р.) х К_см х t_см х (100 – П_пр)/100] , (8) 

Где  t_в – количество выходных дней в году;

        t_пр  -  количество праздничных дней в году;

        t_к.р. –  количество дней капитально и планово – предупредительного ремонтов, если они производятся в рабочее время;

       П_пр – процент планируемых текущих простоев

      

         П _пр = 0,05 х Т _норм , (3) 

П _пр = 0,05 х 0 = 0 

      Капитальный и планово предупредительный  ремонт в рабочее время производиться не будут. Для планово – предупредительного ремонта требуется 3 часа в месяц. Это время найдется в перерыве между пересменкой дневной и ночной сменами.

         

Ф_пер. = [(365 – 0 – 8 – 0) х 1 х 8 х (100 – 0)/100] = 2856 часов в год

             Основным оборудование предприятия является хлебопекарная  печь, остальное оборудование является вспомогательным и регулируемым. Расчёт делаем по производительности печи.

            В соответствии с  инструкцией по эксплуатации турецкой хлебопекарной печи: одна печь может выпечь не более 240 булок хлеба в час, всего на предприятии 2 печи, таким образом:

        

М _ч = 240 х 2856 х 2 = 1370880 шт. в год 

7.2. Плановый выпуск  продукции в натуральном  выражении.  

       Объем производства продукции (Q _пр) может быть рассчитан по формуле: 

       Q _пр = Q _cм х N х n _см х n _дн ,        (8) 

где Q _cм – производительность установки (машины) в смену;

       N    – количество установок (машин);

       n _см – количества смен в сутки;

       n _дн  - количество рабочих дней предприятия за год

 

Q _пр = (240 х 8 ) х 2 х 1 х 357 = 1370880 шт. в год 

7.3. Среднемесячная численность производственного персонала (ППП), в том числе по категориям. 

        Численность рабочих сдельщиков = 0

       Численность производственных рабочих определяется исходя из количества рабочих мест и количества смен работы предприятия: 

Ч = Ч_рм х К_см,      (5) 

где    Ч_рм - число рабочих мест;

          К_см - количество смен работы предприятия.

      Предположим такую расстановку рабочих по производственным местам в ночную смену: 1 – человек (старший смены) отвечает за приготовление опары и теста; 1- человек (пекарь) отвечает за деление теста; 1 – человек (пекарь) укладывает заготовки теста в формы; 1 – человек (бригадир) отвечает за выпечку хлеба, а так же помогает в других работах, с которыми не справляются работники. Т.о. в производственном процессе принимают участие 4 человека.

      Ч = 4 х 2 = 8

        Дневная смена:  Грузчик и управленческий персонал.   

Слесарь - электрик (его задача производить во время планово – предупредительные и капитальные ремонты оборудования).

А так же:

Охранники  (работает на предприятии в выходные и праздничные дни).

       Численность управленческого персонала определяем исходя из штатного расписания:

Директор  – 1, гл. бухгалтер – 1, зав. складом – 1, технолог – 1.

       Среднесписочная численность персонала равна  сумме всех категорий работников: 

N_ср = N_сд + N_повр + N_упр         (3) 

N_ср = 0 + (8 + 1 + 1 + 2) + 4 = 16 

7.4. Среднемесячная производительность  труда рабочих  и ППП, трудоемкость работ. 

       Производительность труда ППП (ед./чел. - мес.) определяется: 

                                                            Q_пр

                                        П_тр =                                ,      (3)

                                                       12  х N_cр 
 
 

           1370880

П_тр =                                = 7140

            12 х 16 

       Трудоёмкость  работ (чел. – час./ед.) рассчитывается по формуле: 

       n_{чел-час}       N_см х t_см х n_см х n_дн

                                   Т_см =               = ,   (3)

                                               Q_пр                            Q_пр 

где  n_{чел-час} – число затраченных человеко–часов на производство продукции;

        t_см      - продолжительность смены, час. 
 
 

                4 х 8 х 1 х 357

  Т_см =                                = 0,0083

                  1370880 
 

7.5. Фонд оплаты труда  ППП и среднемесячная  заработная плата  труда по категориям  персонала.

В 2006 году количество праздничных дней составляет: для пекарей – 8; 

                        для управления – 16.

    Количество  выходных дней составляет: для каждой из смен пекарей – 178;

                                                                                      для управления – 105. 

     Так как учредитель так же является и  директором предприятия, то в соответствии с Трудовым Кодексом  РФ ст.145

Таблица 2. 

 

7.6. Затраты на производство, всего в том  числе по элементам:

       а)фонд оплаты труда;

       б) расход на социальные нужды (Единый социальный налог);

       в) материальные затраты (сырьё, материалы, электроэнергия, покупные изделия, вода, топливо);

       г)амортизация;

       д)прочие расходы. 

а) Фонд оплаты труда определяем путём сложения заработной платы работников предприятия за год:

630000 рублей 

б) Расход на социальные нужды составит: 

ЕСН = (Ф  _п – П _т ) х С _н ,                 (2) 

Где П  _т  - пособие по нетрудоспособности;

           С _н – ставка налога, %

    Т.к. ставка ЕСН составляет 35,6%, а пособие  по нетрудоспособности , предположим 4000 рублей, то:

ЕСН = (630000 – 6000)  х 35,6 = 222144 рублей

 

в) Материальные затраты (сырьё, электроэнергия, вода , топливо):

- Затраты  на сырьё: 

Таблица 3. 

     Хлеб  «Домашний 1с»: 913920