Повышение платежеспособности предприятия на примере ОАО «Дальрыбтехцентр»

Немалое значение имеет финансовый имидж предприятия, который позволяет использовать в качестве средства расчетов коммерческие (товарные) векселя. Повышая платежеспособность, предприятие одновременно обеспечивает снижение и профилактику неплатежей. Всегда актуально усиление контроля за платежными потоками.

В этих целях желательно составлять планы поступления и расходования денежных средств, вести платежный календарь.

В свою очередь, платежный календарь представляет собой инструмент, который используется в процессе управления денежными потоками компании. Его ценность как инструмента управления денежными потоками компании заключается в установлении связи между денежными потоками, конкретными моментами или периодами времени и назначением или происхождением денежным сумм. Основная его задача – синхронизация дат поступлений и выплат денежных средств с целью обеспечения постоянной платежеспособности предприятия.

Управление денежными потоками компании создает основу для количественного анализа последствий принятия сложных управленческих решений и формального сравнения различных вариантов решений. Это повышает эффективность как деятельности планово-экономических служб предприятий, так и решений, принимаемых руководством компаний.

Формами предотвращения неплатежей покупателей являются авансовые платежи, предоплата, использование аккредитивов, различных видов поручительства со стороны финансово благонадежных структур (устойчивых банков, крупных страховых, финансовых, инвестиционных компаний, органов власти и др.), а также осуществление сделок с залогом.

Чтобы обеспечить выживаемость предприятия в современных сложных условиях мирового финансового кризиса, управленческому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать состояние своего предприятия, состояние потенциальных конкурентов и уметь адаптироваться в условиях быстроизменяющейся внешней среды.

Изучая финансовое состояние предприятия, можно обнаружить следующие проблемы:

1. Низкая финансовая устойчивость. Грозит проблемами в погашении обязательств в будущем, зависимостью предприятия перед кредиторами, что это означает потерю самостоятельности.
2. Низкая платежеспособность. Это означает, что у предприятия в ближайшее время может не хватить или уже не хватает средств для того, чтобы своевременно расплатиться по своим обязательствам, с кредиторами, персоналом предприятия. Вовремя произвести оплату налогов и сборов. Проблемы с погашением обязательств означают снижение коэффициента ликвидности. Коэффициент общей ликвидности помогает оценить потенциальную способность предприятия расплачиваться по текущим обязательствам за счет имеющихся оборотных активов.
3. Недостаточное удовлетворение интересов собственника. Данная проблема связана с»низкой рентабельностью собственного капитала». Это означает, что собственник получает доходы, значительно меньшие вложенных средств. О снижающейся отдаче на вложенный в компанию капитал скажет снижение показателей рентабельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО «ДАЛЬРЫБТЕХЦЕНТР»

 

2.1 Краткая характеристика предприятия

 

Открытое Акционерное Общество «Дальрыбтехцентр».

Юридический адрес: ул. Калинина, 42, г. Владивосток, 690012.

Генеральный директор компании: Шевченко Артем Георгиевич.

Общество является коммерческой организацией и создано для получения прибыли от своей деятельности. Целью общества является извлечение прибыли в интересах его акционеров путем осуществления любых, не противоречащих действующему законодательству видов деятельности.

Основными видами деятельности общества являются:

1. Производство опытных образцов и промышленных партий машин и оборудования пищевого и других производств; производство товаров народного потребления и оказание услуг на базе, как собственного научно-технического потенциала, так и с привлечением передовых достижений отечественной и зарубежной науки техники, материальных ресурсов, расширение производственных и экономических связей.
2. Разработка и продажа собственной научно-технической продукции и модернизации цехов, судов, других производств и технических мощностей.
3. Разработка и продажа прогрессивных экологически чистых безотходных технологий комплексной переработки рыбного сырья и других морепродуктов для выпуска пищевой, кормовой, медицинской и технической продукции.
4. Производство пищевой продукции по разработанным технологиям, вкусо-ароматических добавок, полуфабрикатов и продукции для медицинской промышленности.
5. Монтаж, накладка и пуск в эксплуатацию, сервисное обслуживание изготовленного обществом оборудования, и оборудования, изготовленного другими юридическими лицами.
6. Проектирование и строительство предприятий пищевой промышленности.
7. Оказание помощи юридическим лицам рыбной, пищевой и других отраслей в вопросах ремонта и модернизации действующих производств.
8. Оказание посреднических услуг отечественным и иностранным юридическим и физическим лицам.
9. Рекламно-информационная и полиграфическая деятельность.

ОАО «Дальрыбтехцентр» основано в 1939 году, и в настоящее время является основным предприятием Дальнего Востока, проектирующим и производящим технологические линии для судовой и береговой переработки рыбы и морепродуктов, с численностью работающих более 200 человек. В числе клиентов предприятия десятки рыбодобывающих и перерабатывающих компаний Приморского и Хабаровского краев, Сахалина и Камчатки. Среди них такие как «Акрос», «Дальморепродукт», «Колхоз им. В. И. Ленина», «НБАМР», «Океанрыбфлот», «Примрыбснаб», «Турниф» и многие другие.

Только за последние 4 года ОАО «Дальрыбтехцентр» переоснащены рыбные цеха на 46 судах и 16 береговых предприятиях, а также изготовлены и поставлены на рынок Дальнего Востока сотни единиц серийного и типового рыбоперерабатывающего оборудования. К примеру, весь флот компании «Океанрыбфлот», ориентированный на выпуск продукции из минтая, за последние годы перешел на машины НЗ-ИРФ и НЗ-ИРФ-2. Большой популярностью среди дальневосточных рыбаков пользуются машины для посола икры и отжима тузлука НЗ-ИПО2И, различные типы головоотрезающих устройств, брюхорезки, дробилки для отходов, конвейерные и бункерные системы, машины и комплексы для переработки лососевых рыб, отсечные и глазуровочные машины, плиточные скороморозильные аппараты.

ОАО «Дальрыбтехцентр», в сотрудничестве с европейскими и азиатскими партнерами, ведет большую работу по разработке и внедрению инновационного оборудования и технологий. Так, в 2011-2012 году ОАО «Дальрыбтехцентр» освоил выпуск установок для переработки рыбных отходов, на базе узлов и машин как собственного, так и стороннего производства. В частности, разработан и спроектирован комплекс оборудования для переработки отходов любой жирности, с выпуском рыбной муки и рыбьего жира, который обеспечивает 100% переработку рыбного сырья на любом действующем или вновь создаваемом производстве. Данный комплекс полностью решает все экологические проблемы береговых и судовых рыбоперерабатывающих предприятий, при его работе полностью отсутствуют неприятные запахи и вредные выбросы в окружающую среду. Дополнительно, по заказу компании «Дальморепродукт» разработана и произведена установка для повышения протеинового числа рыбной муки, позволяющая получать высокосортную муку из сырья с большим содержанием костей и хрящей (головы, отходы филетирования). Данная машина прошла испытания, принята заказчиком, разработана документация для ее серийного производства.

Также в 2012 году совместно с европейскими партнерами, компаниями «Cabinplant» и «Alfa Laval», осуществлена разработка проекта высокоавтоматизированного безотходного завода по выпуску из свежего или дефростированного сырья широкого ассортимента готовых замороженных рыбных блюд со сроком хранения до 12 месяцев, для детского и общественного питания либо оптово-розничной торговли, и автоматической линии по выпуску салатов из морской капусты любых рецептур, способность производить от 1000 до 5000 килограмм продукции в час и обсуживаемой лишь двумя рабочими. Применение новейших типов упаковки позволяет повысить сроки хранения данных салатов как минимум до 6 месяцев, что делает возможной их реализацию в любом регионе РФ и за рубежом. Помимо этого, в настоящее время ОАО «Дальрыбтехцентр», в сотрудничестве с «ВНИИхолодмаш», осуществляется внедрение в разработку центральных и локальных систем промышленного холодснабжения новейших типов компрессорных агрегатов, отличающихся высочайшей надежностью, малошумностью, малыми габаритами и высокой энергоэффективностью, систем прямого охлаждения воздуха для различных типов аппаратов воздушной заморозки и других современных технических решений.

ОАО «Дальрыбтехцентр» активно формирует удобные и выгодные для клиентов схемы финансирования поставок оборудования. В частности, в 2012 году заключено соглашение о сотрудничестве с компанией «Сименс Финанс», являющейся лизинговым подразделением немецкого концерна «Siemens», что позволило снизить ставку удорожания для клиентов, приобретающих оборудование для оснащения береговых рыбоперерабатывающих производств у ОАО «ДАльрыбтехцентр» в лизинг от «Сименс Финанс», в среднем 1,5-2,5% годовых, в зависимости от условий конкретной сделки. В настоящее время ведутся переговоры о распространении этой схемы и на оборудование, предназначенное для установки на судах.

ОАО «Дальрыбтехцентр» является динамично развивающейся и современной компанией, которая сочетает традиции и огромный опыт с новейшими разработками и инновационными техническими и технологическими решениями. Компания готова спроектировать, произвести, смонтировать и запустить любой судовой или береговой технологический комплекс в рыбной отрасли, предназначенный для первичной или глубокой переработки рыбы и морепродуктов, упаковки готовой продукции, заморозки или хранения, переработки отходов, от ориентированного преимущественно на ручной труд до полностью автоматизированного. ОАО «Дальрыбтехцентр» вносит значительный вклад в развитие рабохозяйственного комплекса Дальнего Востока России.

 

2.2 Анализ показателей платежеспособности предприятия.

 

Внеоборотные активы	2010	2011	2012	Абсолютное отклонение				Относительное отклонение
				2012-2011		2011-2010		2012-2011		2011-2010
Основные средства	18401	17772	17627	-145	-629		-0,82%		-3,42%
Финансовые вложения	6	12	12	0	6		0		+100%
Прочие	8351	8530	8530		+179				+2,14%
Итого	26758	26315	26170	-145	-443		-0,55%		-1,66%

 

Таблица 1

 

Анализ: изучая финансовую отчетность ОАО «Дальрыбтехцентр» было выявлено сокращение внеоборотных активов с 2010 по 2012 год. В период с 2010 по 2011 года сократились на 443 (1,66%), а в период с 2011 по 2012 года на 145 (0,55%). На это повлияло сокращение основных средств: 2010-2011 года на 629 (3,42%); 2011-2012 года на 145 (0,82%).

 

Оборотные активы	2010	2011	2012	Абсолютное отклонение		Относительное отклонение
				2012-2011	2011-2010	2012-2011	2011-2010
Запасы	27329	28562	35415	+6853	+1233	+23,99	+4,51
Дебиторская задолженность	33155	12907	9013	-3894	-20248	-30,17	-61,07
Финансовые вложения	14850	37620	43189	+5569	+22770	+14,80	+153,33
Денежные средства	47226	42514	38641	-3873	-4712	-9,11	-9,98
Прочие	19	1084	1150	+66	+1065	+6,09	+5605,26
Итого	122580	122687	127408	+4721	+107	+3,85	+0,09

 

Таблица 2

 

Анализ: изучая финансовую отчетность в период с 2010 по 2012 года было выявлено увеличение оборотных активов: увеличение на 107 (0,09%) в 2011 году по сравнению с 2010, а затем увеличение на 4721 (3,85%) в 2012 году по сравнению с 2011. Факторы, повлиявшие на эти изменения: 1)увеличение запасов на 1233 (4,51%) в период с 2010 года по 2011 год, затем на 6853 (23,99%) в период с 2011 года по 2012 год; 2) увеличение финансовых вложений в период с 2010 года по 2011 год на 22770 (153,33%), а затем на 5569 (14,80%) в период с 2011 года по 2012 год; 3) увеличение прочих оборотных активов на 1065 (5605,26%) в период с 2010 года по 2011 год, затем на 66 (6,09%) в период с 2011 года по 2012 год.