7.2 Проектный вариант

      В проектном варианте капитальные вложения (К_пр) включают (см. приложение А):

      · Стоимость производственных помещений Кпом (при норме площади около 6 квадратных метров на 1 рабочее место для работника с компьютером с учетом стоимости площади, отведенной под множительную технику);

      · Стоимость инвентаря К_инв (1 стол компьютерный, полки, телефон, кондиционер, 1 стул);

      · Стоимость оборудования Ктехн (системный блок ПЭВМ, монитор, принтер/сканер/копир);

      · Стоимость программного обеспечения Кпрог;

      · Стоимость обучения работника работе на ПЭВМ и пользованию программным продуктом Кобуч. 

      Кпом = 1*6*10 000 = 60000 (руб.); 

      К_инв = 1*8000 + 1*1000 + 5000 + 1000 + 16000 = 31000 (руб.); 

      Ктехн = 11 000 + 5000 + 8000 = 24000 (руб.); 

      Кпрог = 40000 (руб.); 

      Кобуч = 1*4000 = 4000 (руб.). 

      Таким образом, капитальные вложения по проектному варианту составят: 

Кпр = Кпом + К_инв+ Ктехн + Кпрог + Кобуч 

      Кпр = 60000 + 31000 + 24000 + 40000 + 4000 = 159000 (руб). 

        Дополнительные капитальные вложения будут равны: 

DDК = К_пр - К_б 

      DDК = 159000 – 130000 = 29000 (руб.).

8 Расчет годовых текущих затрат (себестоимости) на обработку информации

      Годовые текущие затраты по базовому и  проектному вариантам (себестоимость  обработки информации) рассчитываются по формуле:  

С = Смат + Сосн + Сдоп + Ссоц + Снак + Сам, 

      где

      Смат – затраты на используемые материалы;

      Сосн – основная заработная плата работников за год;

      Сдоп – дополнительная заработная плата работников, учитывающая потери времени на отпуска и болезни (принимается в среднем 10 - 12% от основной);

      Ссоц – отчисления во внебюджетные фонды государственного социального страхования (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования), рассчитываются как 26% от основной и дополнительной заработной платы при выплатах одному работнику с начала года нарастающим итогом до ста тысяч рублей;

      Снак – накладные расходы включают затраты на управление, уборку, ремонт, электроэнергию, отопление и др. (принимаются в размере 60 - 120% от основной и дополнительной заработной платы);

      Сам – годовая сумма амортизационных отчислений по соответствующим группам основных производственных фондов и нематериальных активов (рассчитывается исходя из следующих норм амортизации: 12,5% - от стоимости оборудования и инвентаря (телефон, кондиционер, стулья и т.д.); 20% - от стоимости оборудования (компьютер и т.п.); 2,5% - от стоимости производственных площадей и 30% от стоимости программного обеспечения и вложений на обучение персонала). 

      Заработная  плата рассчитывается по формуле: 

С_осн = W_п F_дрr_ч(1 + k_пр), 

      где

      r_ч – размер часовой тарифной ставки (руб./ч);

      k_пр – коэффициент, учитывающий возможные дополнительные выплаты стимулирующего и компенсирующего характера в виде премий и различного вида доплат и надбавок за дополнительную нагрузку и особые условия труда. 

      Дополнительная  заработная плата соответственно составит: 

      С_доп = (0,12…0,15)С_осн. 

      Отчисления  на социальные нужды С_соц рассчитываются от суммы основной и дополнительной заработной платы в размере 26%.  

      При определении значения С_ам рекомендуется использовать линейный метод начисления амортизации. Норму амортизации Н_а по каждому объекту амортизационных начислений можно найти как величину, обратную сроку полезного использования объекта (сроку службы Т_сл), устанавливаемому с учетом физического и морального износа: 

Н_а = 1/Т_сл. 

      При затруднении в оценке срока полезного  использования нематериальных активов  он принимается в размере десяти лет.  

      Величину  накладных расходов для проектного варианта допускается оставить такой же, как и для базового варианта, без изменения.

      После определения текущих затрат для  базового (С_б) и проектного (С_пр) вариантов устанавливается величина годовой экономии на текущих затратах: 

DDС = С_б – С_пр.

 

8.1 Базовый вариант

      Общая стоимость бумаги (см. приложение А) (из расчёта 150 руб. пачка - 500 листов) составит: 765 (руб.)

 

      С учётом стоимости других материалов (принимаются в размере 1115 (руб.)) и того, что нужно купить на одну пачку больше (6 пачек), общие затраты на материалы по базовому варианту составят: 

      С_мат = 900 + 1115 = 2015 (руб.) 

      Для базового варианта оклад работника принимается в размере 7500 рублей в месяц, следовательно общий объем годовой заработной платы  

      Принимаем размер часовой тарифной ставки равным 90 руб./ч, а также k_пр = 0,08 

      С_осн = 3*1794*90*1,08 = 523130 (руб.); 

      С_доп = 0,12*523130 = 62776 (руб.); 

Ссоц = 0,26*( С_осн + С_доп) 

      Ссоц = 0,26*585906 = 152336 (руб.); 

      Снак = 0,6*585906 = 351544 (руб.); 

      Сам = 0,125*40000 + 0,025*90000 = 7250 (руб.).

       

      В итоге годовая себестоимость  работ для базового варианта: 

      Сб = 2015 + 523130 + 62776 + 152336 + 351544 + 7250 = 1099051 (руб.).

8.2 Проектный вариант

        Стоимость материалов (см. приложение А) Смат складывается из стоимости бумаги и стоимости расходных материалов к принтеру. 

      Стоимость бумаги составляет 2000 руб., картриджа для принтера – 3000 руб., канцтоваров – 1000 руб.

      Смат пр = 2000 + 3000 + 1000 = 6000 (руб.);

       

      Принимаем размер часовой тарифной ставки равным 130 руб./ч, а также k_пр = 0,08. 

      С_осн = 1*1794*130*1,08 = 251878 (руб.); 

      С_доп = 0,12*251978 = 30225 (руб.); 

      Ссоц = 0,26*282103 = 73347 (руб.); 

      Снак = 0,6*282103 = 169262 (руб.); 

      Сам = 0,125*31000 + 0,2*24000 + 0,025*60000 + 0,3*44000 = 23375 (руб.).

       

        В итоге годовая себестоимость работ для проектного варианта: 

      Спр = 6000 + 251878 + 30225 + 73347 + 169262 + 23375 = 554087 (руб.).

9 Расчет экономической эффективности от внедрения проекта

        Годовая экономия текущих затрат рассчитывается составляет: 

      DDС = 1099051– 554087 = 544964 (руб.)

       

      Годовые приведенные затраты для базового и для проектного варианта обработки  данных рассчитываются по формуле: 

                        Зi = С_i + Е_нК_i,  

      где

      Сi – годовые текущие затраты для базового и проектного варианта соответственно;

      Ен – нормативный коэффициент сравнительной экономической эффективности капиталовложений (Ен = 0,15);

      Кi – капиталовложения для базового и проектного варианта соответственно. 

        Годовые приведенные затраты для базового варианта: 

      Зб = 1099051+ 0,15*130000 = 1118551 (руб.) 

        Годовые приведенные затраты для проектного варианта: 

      Зпр = 554087 + 0,15*159000 = 577937 (руб.)

        

      Годовой экономический эффект рассчитывается по формуле: 

Э_г = Зб – Зпр, 

      где

      Зб – годовые приведенные затраты по базовому варианту;

      Зпр – годовые приведенные затраты по проектному варианту.

       

        Таким образом, годовой экономический эффект от внедрения проектных мероприятий составляет: 

Э_г = 1118551 – 577937 = 540614 (руб.)

       

      Для решения вопроса о целесообразности инвестирования рассчитаем коэффициент эффективности дополнительных капитальных вложений (Е) и срок окупаемости дополнительных капитальных вложений (Т_ок).