Бизнес-план ОАО «Кузембетьевский РМЗ» Для предоставления кредита на новый вид техники «ПСМ 0,5»

 

Сотрудники  предприятия по производству ПСМ других серий будут заниматься производством ПСМ-0,5. Эти работники высококвалифицированные, имеют опыт работы в несколько десяток лет, а также в ОАО Кузембетьевском РМЗ работают молодые специалисты, закончившие престижные ВУЗы нашего региона.

Отношения в коллективе между сотрудниками деловые. Задачи для работников и служащих подготавливает администрация и доводит до сведения каждого из них.

На предприятии налажен распределительный способ обработки информации, то есть обработка данных основана на распределении функций обработки между различными ЭВМ, включенными в сеть. Этот способ может быть реализован двумя путями: первый предполагает установку ЭВМ в каждом узле сети (или на каждом уровне системы), при этом обработка данных осуществляется одной или несколькими ЭВМ в зависимости от реальных возможностей системы и ее потребностей на текущий момент времени. Второй путь - размещение большого числа различных процессоров внутри одной системы. Такой путь применяется в системах обработки банковской и финансовой информации, там, где необходима сеть обработки данных (филиалы, отделения и т.д.). Преимущества распределенного способа: возможность обрабатывать в заданные сроки любой объем данных; высокая степень надежности, так как при отказе одного технического средства есть возможность моментальной замены его на другой; сокращение времени и затрат на передачу данных; повышение гибкости систем, упрощение разработки и эксплуатации программного обеспечения и т.д. Распределенный способ основывается на комплексе специализированных процессоров, т.е. каждая ЭВМ предназначена для решения определенных задач, или задач своего уровня.

 

8. Риски в деятельности фирмы

План по рискам

Таблица 15 – Классификация рисков

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Снижение платежеспособности потребителей	Падение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Снижение прибыли из-за роста цен

 

Рентабельность  за 2006, 2007, 2008 и 2009 годы составили  (соответственно) 0,05%, 20%, 0,2%, 0,43%. А планируемый уровень рентабельности 11%.

Чтобы определить, насколько рискован запланированный уровень рентабельности, производятся расчеты в следующей последовательности:

1. Определяем средневзвешенную рентабельность через вероятности, поскольку событий (данных об уровне рентабельности) 4, то вероятность каждого события составит 1/4, следовательно:  

Средняя рентабельность=0,05*1/4+20*1/4+0,2*1/4+0,43*1/4≈5,17%.

2. Определяем дисперсию как сумму произведений всех квадратов разницу  между фактической и средней их величиной на соответствующую величину вероятности данного события:

Дисперсия =(0,05-5,17)2*1/4+(20-5,17)2*1/4+(0,2-5,17)2*1/4+(0,43-5,17)2*1/4=73,33

3. Рассчитываем стандартные отклонения как величину, соответствующую квадратному корню из дисперсии. Размер стандартного отклонения и есть уровень риска. Чем выше стандартное значение, тем рискованней рассматриваемый проект:

Стандартное отклонение = √дисперсии=√73,33≈8,56.

Это значит, что наиболее вероятное отклонение рентабельности продукции от ее средней величины составит ±8,56%, т.е. по пессимистическому прогнозу можно ожидать, что рентабельность продукции по расчетам составит -3,39% (5,17-8,56), а по оптимистическому прогнозу 13,73% (5,17 +8,56).

 

9. Финансовый план

1) Прогноз объемов реализации:

Предполагается реализовать 30 шт. ПСМ-0,5 за первый год.

Таблица 15 – Объем реализации помесячно за первый год

Наименование		0мес.	1мес.	2мес.	3мес.	4мес.	5мес.	6мес.	7мес.	8мес.	9мес.	10мес.	11мес.	12мес.	итого
ПСМ-0,5	шт.	0	1	1	4	3	2	5	3	3	2	1	2	3	30

 

Второй год реализации приведен поквартально:

Таблица 16 – Объем реализации за второй год

Наименование		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого:
ПСМ-0,5	шт.	7	8	8	7	30

 

Третий год реализации приведен за 12 месяцев в общей сумме продаж, планируется реализовать около 35 шт., при этом цена за ПСМ-0,5 составляет: 305000 * 35 = 10675 тыс. руб.

Таблица17 – Объем реализации за третий год

Наименование		Итого
ПСМ-0,5	руб.	10675000

 

План поступлений и выплат на второй год:

Таблица 18 - План поступлений и выплат (по кварталам).

Показатели	Год
	Второй год
	Квартал
	1	2	3	4
Оборудование, тыс. руб.	40,0	46,6	54,0	59,6
Сырье и материалы, тыс. руб.	290,3	409,02	327,2	245,4
Затраты на сбыт	90	85	83	77
Аренда помещений	-	-	-	-
Коммунальные услуги	-	-	-	-
Транспорт, тыс. руб.	67,2	112	89,6	70,3
Реклама, руб.	942	1570	1256	942
Страхование	-	-	-	-
Выплата долга и проценты, тыс. руб.	831,51	831,51	-	-

 

План поступлений и выплат на третий год:

Таблица 19 - План поступлений и выплат (на год).

Показатели	Год
	Третий год
	1
Оборудование, тыс. руб.	700
Сырье и материалы, тыс. руб.	13400
Затраты на сбыт	450
Аренда помещений	-
Коммунальные услуги	-
Транспорт, тыс. руб.	350,7
Реклама, руб.	4812
Страхование	-
Выплата долга и проценты, тыс. руб.	-

 

3) План доходов и расходов:

Некоторые параметры были даны в плане поступлений и выплат.

Доходы от продаж:

Таблица 20 - Отчет о прибыли

Отчет о прибыли	Единица измерения	2013 год
Выручка от реализации	руб.	9150000
- полная себестоимость	руб.	-2558454
= Прибыль от основной деятельности	руб.	6591546
- доходы/расходы от прочей реализации	руб.	0
- внереализационные доходы/расходы	руб.	0
- курсовая разница	руб.	0
= Балансовая прибыль	руб.	6591546
- налоги, относимые на финансовые  результаты	руб.	131839,2
- налог на прибыль	руб.	-131809,2
- проценты не включаемые в себестоимость	руб.	-6396,14
= Чистая прибыль	руб.	6321509,75
- дивиденды, выплаченные	тыс.руб.
- прочие платежи из чистой  прибыли	тыс.руб.	0
= Нераспределенная прибыль	руб.	0

 

Для того, чтобы определить сколько нужно средств для реализации проекта определим себестоимость. Полная себестоимость  составила: 50194 руб.

Мы определили, что объем реализации за год составит: 30 единиц.

Определим, что нам нужно 85281,8 * 30 = 2558454 руб.

Для реализации проекта планируется получение части денежных средств от самого предприятия (50%), а часть  в форме кредита (50%).

Кредит в размере 1279227 руб. сроком на 6 месяцев под 30%.

Таким образом ежемесячный платеж по кредиту составит:

1279227 * 1,3 = 1662995,1 руб.

1662995,1 / 6 = 277165,85 руб./мес.

На эти деньги планируется использовать в следующих целях:

• Покупка сырья и материалов;
• На оплату труда рабочим и служащим;
• Оплату средств на сбыт и рекламу;
• Оплату транспортировки и т.д.

Так как кредит будет потрачен на производство ПСМ-0,5, а это является расширением производства, то прибыль возрастет.

Срок окупаемости = 1279227/6591546 = 0,04  год.

Это показывает то, что проект уже практически окупился.

Таблица 21 – Показатели эффективности полных инвестиционных затрат

ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПОЛНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ЗАТРАТ
Простой срок окупаемости	лет	0,3
Дисконтированный срок окупаемости	лет	0,3
NPV (чистая текущая стоимость проекта)	тыс.руб.	4 840	4840
IRR (внутренняя норма доходности)
- расчетная на интервал планирования		50%	50%
- реальная годовая банковская		579%	579%
- номинальная годовая банковская		599%	599%
Максимальная ставка процентов по кредитам
в пределах периода планирования
- расчетная на интервал планирования		-8%	-8%
- реальная годовая банковская		-106%	-106%
- номинальная годовая банковская		-94%	-94%
Норма доходности полных  инвестиционных затрат		71%	71%