Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Мая 2013 в 12:37, курсовая работа
На данный момент в России сильно растет туризм, и особенно внутренний. В некоторых городах в классических гостиницах невозможно найти свободных мест. Это касается далеко не только туристических мест . Поэтому в последние время активно развивается сегмент мини-отелей, не требующих таких огромных инвестиций, как строительство многоэтажных комплексов. Здесь примечателен пример Санкт-Петербурга, где при даже дорогой земле, мини-гостиницы множатся от года к году. А уж про побережье Краснодарского края и говорить не приходится – тут каждый дом мини или микро-отель.
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3
1.БИЗНЕС-ПЛАН ГОСТИНИЦЫ «СЕВЕР»…………………………………..4
1.1. Резюме…………………………………………………………………………4
1.2.Характеристика предприятия………………………………………………..4
1.3.Характеристика продукции…………………………………………………..4
1.4 Рынок сбыта …………………………………………………………………...5
1.5. Конкуренты……………………………………………………………………5
1.6.План маркетинга……………………………………………………………….5
1.7.План производства…………………………………………………………….6
1.8.Финансовый план и показатели эффективности проекта……………………7
1.8.1. Обоснование эффективности участия предприятия в инвестиционном проекте………………………………………………………………………………7
1.8.2. Обоснование финансовой реализуемости инвестиционного проекта…19
1.8.3. Обоснование коммерческой эффективности инвестиционного проекта..24
1.8.4. Обоснование бюджетной эффективности инвестиционного проекта….29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………32
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………….33
Безубыточный объём
,
Qб1= 11800/(3-0.2)=4214шт..
Млн.р.
Q
Рис. 2.1. График безубыточности для 1-го года
Рис. 2.2. График безубыточности для 2-го года
Рис. 2.3. График безубыточности для 3-его года
Рис. 2.4. График безубыточности для 4-го года
Рис. 2.5 График безубыточности для 5-го года
Выводы по результатам выполнения п.2.1:
Коммерческая деятельность в рамках данного инвестиционного проекта является рентабельной: прибыль от продажи продукции больше 0 , в каждый год расчетного периода (см. таб.2.6.). Уровень рентабельности производства данной продукции составил: в 1год 15%:, во 2 год 33%:, в 3 год 57%:, в 4 год 54%:, в 5 год 44%. В каждый год расчетного периода предприятие преодолевает порог рентабельности и имеет высокий запас прочности (см. таб.2.10.)
1.8.2.Обоснование
финансовой реализуемости
Погашение кредита и уплата процентов за кредит
тысяч рублей
Наименование показателей |
Всего за период |
Значение показателей по итогам года | ||||
1-го |
2-го |
3-его |
4-го |
5-го | ||
Платежи по процентам |
1124,569 |
583,327 |
390,513 |
150,729 |
0 |
0 |
Дополнительные расходы, связан-ные с получением и обслуживанием кредита |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Возврат основной суммы долга |
3000,000 |
791,529 |
984,344 |
1224,126 |
0 |
0 |
Итого сумма платежа банку |
4124,568 |
1374,856 |
1374,856 |
1374,856 |
0 |
0 |
Таблица 2.13.
Прочие расходы
тысяч рублей
Наименование показателей |
Обозна-чение |
Значение показателей по итогам года | ||||
1-го |
2-го |
3-его |
4-го |
5-го | ||
Проценты за пользование кредитом |
583,327 |
390,513 |
150,729 |
0 |
0 | |
Дополнительные расходы, связан-ные с получени-ем и обслужива-нием кредита |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Итого прочих расходов |
Рпроч |
583,327 |
390,513 |
150,729 |
0 |
0 |
Таблица 2.14.
План прибылей и убытков
тысяч рублей
Наименование показателей |
Обозна-чение |
Значение показателей по итогам года | ||||
1-го |
2-го |
3-его |
4-го |
5-го | ||
Выручка от продажи продукции |
В |
15000 |
20000 |
22688 |
22440 |
21859 |
Доход (нетто-выручка) от продажи продукции |
Д |
15000 |
20000 |
22688 |
22440 |
21859 |
Себестоимость проданной продукции (без коммерческих и управленческих расходов) |
С |
3800 |
4444 |
4773 |
4893 |
4933 |
Валовая прибыль |
Пвал |
11200 |
15566 |
17915 |
17547 |
16926 |
Коммерческие и управленческие расходы |
Ску |
9000 |
10405 |
9781 |
10124 |
10427 |
Прибыль (убыток) от продажи продукции |
Ппр |
2200 |
5161 |
8134 |
7423 |
6499 |
Прочие доходы |
Дпроч |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие расходы |
Рпроч |
583,326 |
390,512 |
150,729 |
0 |
0 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
Пдо |
1616,674 |
4770,488 |
7983,271 |
7423 |
6499 |
Единый налог |
Нпр |
900 |
1200 |
1361 |
1346 |
1312 |
Чистая прибыль (убыток) планируемого периода |
Пч |
716,674 |
3570,488 |
6622,271 |
6077 |
5187 |
Для первого года:
Пдо1=2200+0-583,326=1616,674т.
Нпр1=15000*0.06=900т.р.
Пч1=1616,674-900=716,674т.р.
Таблица 2.15.
Расчёт рентабельности продаж
Наименование показателей |
Обозначение |
Значение показателей по годам | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||
Чистая прибыль (убыток) планируемого периода, тыс.руб. |
Пч |
716,674 |
3570,488 |
6622,271 |
6077 |
5187 |
Выручка от продажи продукции, тыс.руб. |
В |
15000 |
20000 |
22688 |
22440 |
21859 |
Рентабельность продаж, % |
PIs |
4,8 |
17,9 |
29,2 |
27,0 |
23,7 |
Для первого года:
PIs1=716,674/15000*100=4,8
Таблица 2.16.
Движение денежных средств инвестиционного проекта
тысяч рублей
Показатели |
Нач. момент |
Значение показателей по итогам года | ||||
1-го |
2-го |
3-его |
4-го |
5-го | ||
ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ОТ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ Притоки | ||||||
1. Поступления от продажи внеоборотных активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оттоки | ||||||
2. Инвестиции в основной капитал |
28000 |
2090 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3. Инвестиции в оборотный капитал |
1400 |
104,5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4. Иные инвестиционные вложения |
60 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Денежный поток CFинв |
-29460 |
-2194,5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ОТ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ Притоки | ||||||
5. Поступления от продажи продукции |
0 |
15000 |
20000 |
22688 |
22440 |
21859 |
Оттоки | ||||||
6. Оплата труда работников |
0 |
300 |
394 |
454 |
455 |
437 |
7. Отчисления в государственные внебюджетные фонды |
0 |
91 |
119 |
137 |
137 |
132 |
8. Платежи поставщикам за сырьё, материалы, работы, услуги |
0 |
472 |
619 |
714 |
716 |
688 |
9. Уплата процентов за кредит |
0 |
583,326 |
390,512 |
150,729 |
0 |
0 |
10. Дополнительные расходы,
связанные с получением и |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
11. Уплата налогов (налога
на имущество, налога на |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
12. Оттоки денежных средств по другим текущим операциям |
0 |
5138 |
5580 |
6564 |
6336 |
6700 |
13. Платежи налога на прибыль |
0 |
900 |
1200 |
1361 |
1346 |
1312 |
Денежный поток CFтек |
0 |
9516,674 |
12698,488 |
12882,271 |
15450 |
14663 |
Продолжение таблицы 2.16.
Показатели |
Нач. момент |
Значение показателей по итогам года | ||||
1-го |
2-го |
3-его |
4-го |
5-го | ||
ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ОТ ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ Притоки | ||||||
14. Денежные вклады собственников |
26460 |
739,2 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15. Получение кредитов |
3000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
16. Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оттоки | ||||||
17. Возврат кредитов |
0 |
791,529 |
-984,343 |
-1224,126 |
0 |
0 |
Денежный поток CFфин |
29460 |
-52,329 |
-984,343 |
-1224,126 |
0 |
0 |
РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | ||||||
18. Остаток денежных средств данного года |
0 |
0 |
11714 |
11658 |
15450 |
14663 |
19. Остаток денежных средств на конец периода |
0 |
0 |
11714 |
23372 |
38822 |
53485 |
Выводы по результатам выполнения п 2.2. Сумма общей потребности в заемных средствах для реализации проекта составила 3млн. руб.
1.8.3. ОБОСНОВАНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА
Риск данного инвестиционного проекта по сравнению с хранением денег в банке составляет по оценке экспертов 16%.
Расчёт коэффициентов дисконтирования
Показатель |
Нач. момент |
Значение показателя по итогам года | ||||
1-го |
2-го |
3-его |
4-го |
5-го | ||
Средняя номинальная ставка банковского процента по депозитным вкладам |
0,08 |
0,08 |
0,075 |
0,07 |
0,07 |
0,06 |
Коэффициент риска проекта |
0,16 |
0,16 |
0,16 |
0,16 |
0,16 |
0,16 |
Ставка дисконта (номи-нальная) |
0,24 |
0,24 |
0,235 |
0,23 |
0,23 |
0,22 |
Коэффициент дисконти-рования (at) |
1 |
0,80 |
0,66 |
0,54 |
0.44 |
0,37 |
a1=1/(1+r)t
Таблица 3.4.
Денежные потоки проекта
тысяч рублей
Показатели |
Нач. момент |
Значение показателей по итогам года | ||||
1-го |
2-го |
3-его |
4-го |
5-го | ||
CFинв |
-29460 |
-2194,5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
CFтек |
0 |
9516,674 |
12698,488 |
12882,271 |
15450 |
14663 |