Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Мая 2013 в 12:37, курсовая работа
На данный момент в России сильно растет туризм, и особенно внутренний. В некоторых городах в классических гостиницах невозможно найти свободных мест. Это касается далеко не только туристических мест . Поэтому в последние время активно развивается сегмент мини-отелей, не требующих таких огромных инвестиций, как строительство многоэтажных комплексов. Здесь примечателен пример Санкт-Петербурга, где при даже дорогой земле, мини-гостиницы множатся от года к году. А уж про побережье Краснодарского края и говорить не приходится – тут каждый дом мини или микро-отель.
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3
1.БИЗНЕС-ПЛАН ГОСТИНИЦЫ «СЕВЕР»…………………………………..4
1.1. Резюме…………………………………………………………………………4
1.2.Характеристика предприятия………………………………………………..4
1.3.Характеристика продукции…………………………………………………..4
1.4 Рынок сбыта …………………………………………………………………...5
1.5. Конкуренты……………………………………………………………………5
1.6.План маркетинга……………………………………………………………….5
1.7.План производства…………………………………………………………….6
1.8.Финансовый план и показатели эффективности проекта……………………7
1.8.1. Обоснование эффективности участия предприятия в инвестиционном проекте………………………………………………………………………………7
1.8.2. Обоснование финансовой реализуемости инвестиционного проекта…19
1.8.3. Обоснование коммерческой эффективности инвестиционного проекта..24
1.8.4. Обоснование бюджетной эффективности инвестиционного проекта….29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………32
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………….33
Для первого года:
В1=3*5000=15000
Д1=1500т.р.
Таблица 2.3.
Расчет себестоимости проданной продукции
(без коммерческих и управленческих расходов)
Наименование показателей |
Обозна-чение |
Значение показателей по годам | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||
Удельные переменные издержки, тыс.руб. |
Сперем/ед |
0,2 |
0,21 |
0,22 |
0,.23 |
0,24 |
Средний индекс изменения переменных издержек |
|
1.045 |
1,040 |
1.035 |
1,030 |
1,028 |
Объем производства продукции, шт. |
Q |
5000 |
6250 |
6875 |
6600 |
6072 |
Совокупные переменные издержки, тыс.руб. |
Сперем |
1000 |
1313 |
1513 |
1518 |
1457 |
Амортизационные отчисления, тыс.руб. |
АО |
2800 |
3131 |
3260 |
3375 |
3476 |
Себестоимость проданной про-дукции (без коммерческих и управленческих расходов), тыс.руб. |
С |
3800 |
4444 |
4773 |
4893 |
4933 |
Формула для расчёта: С= Сперем+АО
В данной задаче примем условно, что в себестоимости проданной продукции (С) все расходы, кроме амортизационных отчислений, являются переменными.
Сперем/ед1=0,2т.р
Сперем/ед2=0,2*1,045=0,21т.р.
Для первого года:
Сперем1=0,2*5000=1000т.р.
С1=1000+2800=3800т.р.
Таблица 2.4.
Расчет амортизационных отчислений
Наименование показателей |
Обозна-чение |
Значение показателей по годам | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||
Основные фонды (с учётом ежегодной переоценки основных фондов), тыс.руб. |
ОФ |
28000 |
31350 |
32604 |
33745 |
34757 |
Индекс цен на основные средства |
|
1,045 |
1,040 |
1,035 |
1,030 |
1,028 |
Средневзвешенный срок полезного использования основных средств, лет |
Тпол |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
Годовая норма амортизационных отчислений, % от балансовой стоимости основных фондов |
Nао |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
Амортизационные отчисления, тыс.руб. |
АО |
2800 |
3131 |
3260 |
3375 |
3476 |
Формулы для расчёта:
АО=ОФ×Nао/100,
ОФ1=28000т.р.
ОФ2=(28000+2000)*1,045=31350т.
Для первого года:
АО1= 28000*10/100=2800т.р.
Таблица 2.5.
Расчет коммерческих и управленческих расходов
тысяч рублей
Наименование показателей |
Обозна-чение |
Значение показателей по годам | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||
Коммерческие и управленческие расходы без учёта затрат на маркетинговые мероприятия, тыс.руб. |
9000 |
9405 |
9781 |
10124 |
10427 | |
Средний индекс изменения постоянных издержек |
|
1,045 |
1,040 |
1,035 |
1,030 |
1,028 |
Затраты на маркетинговые мероприятия, тыс.руб. |
Смаркет |
0 |
1000 |
0 |
0 |
0 |
Коммерческие и управленческие расходы, тыс.руб. |
Ску |
9000 |
10405 |
9781 |
10124 |
10427 |
Ску1=9000+0=9000т.р.
Таблица 2.6.
Расчёт прибыли от продажи продукции
тысяч рублей
Наименование показателей |
Обозна-чение |
Значение показателей по годам | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||
Выручка от продажи продукции |
В |
15000 |
20000 |
22688 |
22440 |
21859 |
Доход (нетто-выручка) от продажи продукции |
Д |
15000 |
20000 |
22688 |
22440 |
21859 |
Себестоимость проданной продукции (без коммерческих и управленческих расходов) |
С |
3800 |
4444 |
4773 |
4893 |
4933 |
Валовая прибыль |
Пвал |
11200 |
15566 |
17915 |
17547 |
16926 |
Коммерческие и управленческие расходы |
Ску |
9000 |
10405 |
9781 |
10124 |
10427 |
Прибыль (убыток) от продажи продукции |
Ппр |
2200 |
5161 |
8134 |
7423 |
6499 |
Для первого года:
Пвал1=15000-3800=11200т.р.
Ппр1=11200-9000=2200т.р..
Таблица 2.7.
Расчет переменных, постоянных и совокупных издержек
тысяч рублей
Наименование показателей |
Обозна-чение |
Значение показателей по годам | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |||||
Совокупные переменные издержки, тыс.руб. |
Сперем |
1000 |
1313 |
1513 |
1518 |
1457 | |||
Амортизационные отчисления, тыс.руб. |
АО |
2800 |
3131 |
3260 |
3375 |
3476 | |||
Коммерческие и управленческие расходы |
Ску |
9000 |
10405 |
9781 |
10124 |
10427 |
33473 |
34645 |
35684 |
Совокупные постоянные издержки, тыс.руб. |
Спост |
11800 |
13536 |
13041 |
13499 |
13903 | |||
Совокупные издержки, тыс.руб. |
Cобщ |
12800 |
14842 |
14554 |
15017 |
15360 | |||
Формулы для расчёта: Спост= Ску+ АО
Собщ =Спост+Сперем
Таблица 2.8.
Расчет себестоимости единицы продукции
Наименование показателей |
Обозна-чение |
Значение показателей по годам | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||
Совокупные постоянные издержки, тыс.руб. |
Спост |
11800 |
13536 |
13041 |
13499 |
13903 |
Объем производства продукции, шт. |
Q |
5000 |
6250 |
6875 |
6600 |
6072 |
Удельные постоянные издержки, тыс.руб. |
Спост/ед |
2,4 |
2,2 |
1,9 |
2,0 |
2,3 |
Удельные переменные издержки, тыс.руб. |
Сперем/ед |
0,2 |
0,21 |
0,22 |
0,.23 |
0,24 |
Себестоимость единицы продукции, тыс.руб. |
S |
2,6 |
2,4 |
2,1 |
2,2 |
2,5 |
S= Сперем/ед+ Спост/ед= Сперем/ед+ Спост/ Q
Для первого года:
Спост/ед1=11800/5000=2,4т.р.
S1=0,2+2,4=2.6т.р.
Таблица 2.9.
Рентабельность производства продукции
Наименование показателей |
Обозна-чение |
Значение показателей по годам | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||
Цена единицы продукции , тыс.руб. |
Р |
3 |
3,2 |
3,3 |
3,4 |
3,6 |
Себестоимость единицы продукции, тыс.руб. |
S |
2,6 |
2,4 |
2,1 |
2,2 |
2,5 |
Прибыль с единицы продукции, тыс.руб. |
Пед |
0,4 |
0,8 |
1,2 |
1,2 |
1,1 |
Рентабельность производства продукции, % |
PIp |
15,4 |
33,3 |
57,1 |
54,5 |
44,0 |
Для первого года:
Пед1=3-2,6=0,4т.р.
PIp1=0,4/2,6=15.4%
Таблица 2.10.
Анализ безубыточности производства
Наименование показателей |
Обозна-чение |
Значение показателей по годам | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||
Планируемый объем производства продукции, шт. |
Q |
5000 |
6250 |
6875 |
6600 |
6072 |
Доход от продажи продукции, тыс.руб. |
Д |
15000 |
20000 |
22688 |
22440 |
21859 |
Совокупные издержки, тыс. руб. |
Собщ |
12800 |
14842 |
14554 |
15017 |
15360 |
Прибыль (убыток) от продажи продукции |
Ппр |
2200 |
5161 |
8134 |
7423 |
6499 |
Совокупные постоянные издержки, тыс.руб. |
Спост |
11800 |
13536 |
13041 |
13499 |
13903 |
Удельные переменные издержки, тыс.руб. |
Сперем/ед |
0,2 |
0,21 |
0,22 |
0,.23 |
0,24 |
Цена единицы продукции |
рбез НДС |
3 |
3,2 |
3,3 |
3,4 |
3,6 |
Порог рентабельности (безубыточный объём производства), шт. |
Qб |
4214 |
4527 |
4234 |
4258 |
4138 |