Анализ управления предпринимательскими рисками в ЗАО «Александр»

Продолжение таблицы 1

     Научно  обоснованная классификация рисков позволяет четко определить место каждого из них в общей системе. Каждому риску соответствует система приемов управления. В зависимости от возможного результата(рискового события) риски можно подразделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

     Чистые  риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К ним относятся риски: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков  (имущественные, производственные, торговые).

     Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. Данная группа включает финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков. 

     1.3. Основы  управления предпринимательскими рисками

     Управление предпринимательскими рисками – это деятельность по устранению, уменьшению или локализации потерь от предпринимательских рисков.

     Цель  управления предпринимательскими рисками - достичь и поддерживать такое  состояние защищенности бизнеса  от рисков, которое соответствует целям предпринимательской деятельности.

     Деятельность  предпринимателя по управлению рисками  называется политикой риска. Под  политикой риска понимается совокупность различного рода мероприятий, имеющих  целью снизить опасность ошибочного принятия решения в момент самого его принятия и сократить возможные негативные последствия этих решений. Основные этапы процесса управления предпринимательскими рисками представлен на рис. 2 [2, стр.18]:

     Важно установить, как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска и каковы последствия данного влияния. Сначала следует оценить вероятность того, что некое событие действительно произойдет, а затем, как оно повлияет на экономическое положение предприятия.

     Рис. 2. Общая схема процесса управления риском    

     В процессе управления риском для предпринимателя  весьма важно решить вопрос: входить  или не входить в рисковую ситуацию? Различное поведение предпринимателей, принимающих аналогичное решение в одной и той же ситуации, объясняется их индивидуальными склонностями к риску, уровнем притязаний на извлечение прибыли (дохода).

     Наибольших  успехов достигает тот предприниматель, который может одновременно просчитать или же интуитивно определить степень  риска и несмотря на возможность неудачи рискнуть. Оценивая риск, который в состоянии принять на себя предприятие, предприниматель, прежде всего, исходит из профиля деятельности, наличия необходимых ресурсов для реализации программы финансирования возможных последствий риска, стремится учесть отношение к риску партнеров по бизнесу и построить свои действия так, чтобы наилучшим образом способствовать реализации основной цели своей деятельности.

     Управление  рисками означает предотвращение появления  того или иного риска, определение  его стоимости, проведение предупредительных мероприятий, позволяющих избежать или уменьшить потери. Важным элементом системы управления риском является правильная оценка действительной вероятности и цены риска, которому подвергается предприятие в процессе осуществления своей деятельности. Под ценой риска понимают фактические убытки для предприятия, затраты по их уменьшению и возмещению. Выделяют три основных элементов цены риска:

     1) стоимость контроля и регулирования  рисков, т. е. расходы по содержанию  и функционированию системы контроля и регулирования (включая стоимость предупредительных мероприятий и т. п.);

     2) стоимость риска, находящегося  в рамках ответственности предприятия  (например, непредусмотренные случаи  ответственности страховщика);

     3) стоимость передачи риска на страхование, т. е. расходы по уплате страховых платежей.

     Основными методами системы управления предпринимательским  риском являются анализ, прогноз, планирование и учет. В ходе анализа риска чаще всего изучаются показатели базовых периодов, выявляются отклонения от намеченных целей и их причины. Однако такой ретроспективный анализ свидетельствует о безвозвратно потерянных возможностях снижения потерь. Его результаты дают возможность не повторять ошибок прошлого. Оперативный анализ риска позволяет своевременно реагировать на возникшие трудности в осуществлении хозяйственной деятельности и по мере возможности уменьшать стоимость риска. Однако результаты оперативного анализа не обеспечивают разработку предупредительных мероприятий, так как не обладают свойством опережающего отражения. Это возможно лишь в рамках перспективного анализа, проводимого в процессе разработки плана.

     Для количественной оценки предпринимательского риска могут использоваться две  группы методов. Первая группа построена на предварительных выводах, базирующихся на теоретических положениях и требованиях к результатам определенных решений на основе логического рассуждения. Вторая группа методов основана на эмпирических выводах, когда при определении ожидаемого риска используют моделирование и экстраполяцию на базе прошлого опыта, явлений и факторов. Однако разделение методов в некоторой степени условно, так как на практике все они взаимосвязаны и дополняют друг друга. Это вытекает из того, что ни один из них сам по себе не может обеспечить требуемую степень достоверности и точности оценки. Применяемые в сочетаниях, они оказываются весьма эффективными, так как достоинства одного метода компенсируют недостатки другого.

     В основе первой группы методов измерения  предпринимательского риска лежит попытка выразить те или иные ситуации с помощью полностью или частично формализованных процедур, отображающих логику развития исследуемых явлений путем учета взаимосвязей между ними. Их использование предполагает выдвижение гипотез о возможном характере взаимосвязей между изучаемыми процессами, формализацию в виде либо математического закона, непосредственно отображающего логику развития явлений, либо совокупности правил, количественно отражающих развитие рассматриваемых явлений и построение модели на базе имеющейся информации. В ситуациях, когда механизм воздействия процессов не выявлен, могут быть использованы методы имитационного моделирования, осуществляемые человеко-машинной имитационной системой.

     Более широкое распространение в практике оценки и измерения риска нашли экспертные, статистические и расчетно-аналитические методы.

       Экспертные методы направлены  на выявление возможных предпринимательских  рисков и снижение неопределенности  при их оценке. К их числу  относятся метод «мозгового штурма»,  метод Дельфи, методы усреднения данных, эвристического прогнозирования, априорного ранжирования и др.

     Статистические  методы анализа и прогнозирования  используются в тех случаях, когда  необходимая информация может быть получена на основе обработки и анализа  конкретных данных о состоянии изучаемых явлений за некоторый период времени. Причем чем более длительный период времени принимается в расчет, тем более точен прогноз. С помощью этих методов решаются задачи выявления наиболее существенных факторов, обусловивших наличие риска тех или иных потерь. Большие возможности в этой связи представляют методы экономического моделирования, основанные на использовании следующих понятий:

• уровень вероятности – вероятность того, что какой-либо результат попадет в ограниченный заданными пределами интервал;
• уровень неопределенности оценки любого конечного результата – зависит от случайных факторов;
• результат принятия решения – зависит от конкретных значений факторов и объема совокупности выборочных наблюдений;
• принятие риска – учет возможности наступления неблагоприятных обстоятельств и связанных с ними потерь или благоприятного их стечения и получения дополнительной прибыли.

     Расчетно-аналитические  методы базируются на математических приемах.

     После выявления рисков, с которыми может столкнуться фирма в процессе осуществления предпринимательской деятельности, после определения факторов, оказывающих влияние на уровень риска, и после проведения оценки рисков, а также выявления связанных с ними потенциальных потерь перед предпринимательской фирмой стоит задача разработки программы минимизации выявленных рисков, т.е. специалист по риску должен принять решение о выборе наиболее приемлемых способов снижения предпринимательских рисков. Система способов снижения предпринимательских рисков изображена на рис. 3

     Рис. 3. Основные способы снижения риска

     Рассмотрим  каждый из перечисленных способов снижения риска.

     Диверсификация  – рассеивание риска за счет распределения капитала, активов между разнообразными объектами вложения или сочетание в пределах уставного капитала различных видов деятельности. Механизм диверсификации позволяет разделять риски и препятствует их концентрации, например:

     - ориентация на различные группы  потребителей и на предприятия  разных регионов. При этом предприятие должно стремиться к равномерному распределению долей каждого потребителя, чтобы отказ нескольких из них не сорвал реализационную программу в целом;

     - фирма в своей хозяйственной деятельности, предвидя падение спроса или заказов на основной вид работ, готовит запасные фронты работ или переориентирует производство на выпуск другой продукции [4, стр.50].

     - увеличение числа поставщиков  позволяет ослабить зависимость  предприятия от ненадежных поставщиков,  т.к. при нарушении ими графика  поставок по разным причинам (аварии, банкротство, форс-мажорные обстоятельства) предприятие сможет относительно безболезненно переключиться на работу с другими поставщиками.