Анализ использования трудовых ресурсов

     В целях снижения коэффициента оборота  рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда в цехе, на условия труда и оплаты работников. 

     2.3 Анализ производительности труда  и использования рабочего времени 

     При анализе производительности труда  сопоставляются темпы роста производительности труда одного рабочего и работающего. При этом первые должны опережать  вторые, так как должна иметь место  положительная тенденция увеличения удельного веса рабочих.

     Производительность труда одного работающего рассчитывается по формуле:

     

     где  В – выпуск продукции в физических единицах;

           Ч_рщ – численность работающих, чел;

           У_р – удельный вес рабочих в общей численности работающих;

           Д_р – количество рабочих дней, отработанных одним рабочим за анализируемый период;

             – средняя продолжительность  смены, ч;

           П_{час р} – часовая выработка одного рабочего.

     Анализ  влияния факторов на выполнение плана  по производительности труда выполнен в таблице (6). Среднечасовая выработка одного рабочего определяется из формулы:

     П_{час р} =

     Влияние факторов на выполнение плана по производительности определяется по следующим формулам:

      П_{час р б}    П_{час р б},

      П_{часр б},  DП_часр

     Балансовая  проверка: ,

     где i – факторы, влияющие на производительность труда.

     Уменьшение  доли фактической доли рабочих в  составе работающих против плана сопровождается снижением среднегодовой выработки на одного работающего, в результате влияния этого фактора среднегодовая выработка снизилась на 11,3 т/чел.

     Снижение  выполнения плана по среднегодовой  выработке на одного рабочего обусловлено уменьшением по сравнению с планом среднего числа дней, отработанных одним рабочим за год. Влияние этого фактора на среднегодовую выработку составило -22,1 т/чел. Увеличение средней продолжительности рабочей смены по сравнению с плановой оказало положительное влияние на изменение среднегодовой выработки (+60,8 т/чел.). В целом изменение экстенсивных факторов (количество отработанных дней и продолжительность рабочей смены) привело к увеличению среднегодовой выработки одного работающего на 38,7т/чел. (60,8 – 22,1).

     Таблица 6

Анализ  влияния факторов на выполнение плана  по производительности труда

 

     (*) - среднечасовая выработка одного рабочего. 

     Наибольшее  влияние (-45,1 т/чел.) на среднегодовую  выработку одного рабочего оказало  уменьшение среднечасовой выработки  с 0,66 до 0,63 т/(чел.´час).

     Важной  составной частью анализа производительности труда является анализ использования  рабочего времени, приведенный в таблице (7). ⁸

     В анализируемом периоде среднее  число дней, отработанных одним рабочим, было меньше планового на 5 дней. Основной причиной чего явилось увеличение продолжительности основных и дополнительных отпусков, также увеличилось количество невыходов по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это с ухудшением условий труда.

     Таблица 7

     Анализ  использования рабочего времени

 

     Анализ  влияния использования рабочего времени на объем производства продукции осуществляется по следующей формуле:

     В = Ч_р ´ Д_р ´ ´ П_{час р},

     где Ч_р – численность рабочих, чел.;

           Д_р – число рабочих дней, отработанных одним рабочим за период;

            – средняя продолжительность  смены, час.;

           П_{час р} – часовая выработка одного рабочего, т/час.

     Анализ  влияния использования рабочего времени на объем производства продукции  приведен в таблице (8).

     Таблица 8

     Анализ  влияния использования рабочего времени

 

      Влияние факторов на изменение объема производства определяется по следующим формулам:

     DВ    = DЧ_р П_{час р б},     = Ч_{р ф} П_{час р б},

      = Ч_{р ф} П_{час р б},      DВ       = Ч_{р ф} DП_часр,

     Балансовая проверка: ,

     где i – факторы, влияющие изменение объема производства.

     Из  таблицы (8) видно, что на изменение объема производства отрицательное влияние оказали как экстенсивные факторы:

     - численность рабочих – -60 693,6 шт;

     - количество рабочих дней, отработанных одним рабочим – -20 766,24 шт;

     - средняя продолжительность смены  – +58 746,6 шт;

     Итого за счет экстенсивных факторов – -25 303,24 шт

     Так и интенсивный фактор – часовая  выработка одного рабочего (-40 588,56 шт), из-за чего в целом по всем факторам выпуск продукции уменьшился на 66 000 шт. 

     2.4 Анализ фонда оплаты труда  и средней заработной платы 

     В данном разделе рассчитываются абсолютное и относительное (с учетом изменения  объема производства) отклонения фонда  оплаты труда отчетного периода от плана.Анализ выполнения плана по фонду заработной платы выполнен в таблице (9)

     Абсолютное  отклонение ( ) определяется сравнением фактически использованных средств на оплаты труда ( ) с плановым фондом заработной платы ( ) в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников:

     Таблица 9

     Анализ  выполнения плана по фонду заработной платы