Анализ движения трудовых ресурсов

         (*) - среднечасовая  выработка одного рабочего определяется из формулы:

       П_{час р} =

         Влияние факторов на выполнение плана по производительности определяется по следующим формулам:

        П_{час р б}

        П_{час р б},

        П_{час р б},

        DП_{час р}

         Балансовая проверка: ,

где i – факторы, влияющие на производительность труда.

         Уменьшение доли фактической доли рабочих в составе  работающих против плана сопровождается снижением среднегодовой выработки на одного работающего, в результате влияния этого фактора среднегодовая выработка снизилась на 11,3 т/чел.

         Снижение выполнения плана по среднегодовой выработке  на одного рабочего обусловлено уменьшением  по сравнению с планом среднего числа  дней, отработанных одним рабочим за год. Влияние этого фактора на среднегодовую выработку составило -22,1 т/чел. Увеличение средней продолжительности рабочей смены по сравнению с плановой оказало положительное влияние на изменение среднегодовой выработки (+60,8 т/чел.). В целом изменение экстенсивных факторов (количество отработанных дней и продолжительность рабочей смены) привело к увеличению среднегодовой выработки одного работающего на 38,7т/чел. (60,8 – 22,1).

         Наибольшее влияние (-45,1 т/чел.) на среднегодовую выработку одного рабочего оказало уменьшение среднечасовой выработки с 0,66 до 0,63 т/(чел.´час). причиной этого стало уменьшение численности персонала.

 

2.5 Анализ  использования рабочего времени 

         Важной составной  частью анализа производительности труда является анализ использования рабочего времени, приведенный в таблице 2.5.1.

    Таблица 2.5.1

Анализ  использования рабочего времени

 

         В анализируемом  периоде среднее число дней, отработанных одним рабочим, было меньше планового на 5 дней. Основной причиной чего явилось увеличение продолжительности основных и дополнительных отпусков, также увеличилось количество невыходов по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это с ухудшением условий труда.

         Анализ влияния использования рабочего времени на объем производства продукции осуществляется по следующей формуле:

       В = Ч_р ´ Д_р ´ ´ П_{час р},

где Ч_р – численность рабочих, чел.;

Д_р – число рабочих дней, отработанных одним рабочим за период;

– средняя продолжительность  смены, час.;

П_{час р} – часовая выработка одного рабочего, т/час.

         Анализ влияния  использования рабочего времени  на объем производства продукции  приведен в таблице 2.5.2 

 

         

         Таблица 2.5.2

Анализ  влияния использования рабочего времени

 
 

 

    

          Влияние факторов на изменение объема производства определяется по следующим формулам:

       DВ    = DЧ_р П_{час р б},

        = Ч_{р ф} П_{час р б},

        = Ч_{р ф} П_{час р б},

        DВ       = Ч_{р ф} DП_{час р},

         Балансовая проверка: ,

где i – факторы, влияющие изменение объема производства.

         Из таблицы 2.5.2 видно, что на изменение объема производства отрицательное влияние оказали  как экстенсивные факторы:

- численность рабочих – -60 693,6 шт;

- количество  рабочих дней, отработанных одним  рабочим – -20 766,24 шт;

- средняя  продолжительность смены – +58 746,6 шт;

         Итого за счет экстенсивных факторов – -25 303,24 шт

         Так и интенсивный  фактор – часовая выработка одного рабочего (-40 588,56 шт), из-за чего в целом по всем факторам выпуск продукции уменьшился на 66 000 шт. 

 

2.6 Анализ  фонда оплаты труда и средней  заработной платы 

         В данном разделе  рассчитываются абсолютное и относительное (с учетом изменения объема производства) отклонения фонда оплаты труда отчетного периода от плана.

         Анализ выполнения плана по фонду заработной платы  выполнен в табл. 2.6.1.

    Таблица 2.6.1

Анализ  выполнения плана по фонду заработной платы

 

 

Таблица 2.6.2

Анализ  влияния факторов на абсолютное отклонение фонда заработной платы от плана

 
 

 

    

    Таблица 2.6.3

Сводная таблица влияния факторов на изменение  ФОТ

 

         Несмотря на то, что план по производству и реализации продукции не был выполнен по фонду оплаты труда в отчетном году получена экономия на 7,27%, причиной этого является незначительное снижение (на 1,39%) средней заработной платы одного работающего, а также снижение численности по сравнению с плановой на 5,46%. Средняя заработная плата по категории “Рабочие” снизилась на 1,95%.

         Экономии фонда  оплаты труда в отчетном году способствовали снижение средней заработной платы  по категориям “Руководители” (на 0,66%) и “Служащие” (на 4,41%).

         Анализ средней заработной платы выполнен в табл. 2.6.4.

 

         Таблица 2.6.4

Анализ  средней заработной платы