Анализ движения трудовых ресурсов и текучести кадров

Кредиторская задолженность на 01.01.11 г. – 3459,0 тыс.руб. и увеличена по сравнению с периодом на 01.01.10 г. На 2084,0 тыс.руб.

Платежи в бюджет составили 1786,2тыс.руб., или 67,4% по сравнению  с аналогичным периодом 2010 года.

• Кредиторская задолженность на 01.01.11 г. на сумму 1757,0 тыс. руб. возникла по текущим платежам :
• Республиканский бюджет – 32,0 тыс.руб.
• Местный бюджет – 125,0 тыс.руб.
• Пенсионный фонд – 295,0 тыс.руб.
• заработная плата – 1144,0 тыс.руб.
• энергоресурсы – 161,0 тыс.руб.

В том числе:

• за воду – 55,0 тыс.руб.
• за электроэнергию – 106,0 тыс.руб.

Анализ показателей финансовой устойчивости  предприятия показал снижение коэффициента автономии (на 15%) по сравнению с началом отчетного периода. Доля собственных средств в формировании имущества предприятия за 2010 год составила 64%.

За анализируемый период значительно увеличился коэффициент соотношения заемных и собственных средств предприятия. За 2011 года на 1 рубль собственных средств приходился 0,21 руб. заемных средств, в начале отчетного периода на 1 рубль собственных средств приходится 0,09 руб. заемных средств. Это является отрицательным фактором для обеспечения независимости предприятия. Увеличения соотношения заемных средств предприятия на 0,12 руб. обусловлено увеличением кредиторской задолженности на 2084,0 тыс.руб.

Необходимо отметить, что доля краткосрочной задолженности за 2011 год составила 100%,долгосрочно привлеченные заемные средства отсутствуют.

Оказавшись в трудном финансовом положении из-за последствий экономической блокады со стороны Молдовы и Украины, предприятие все же достигло определенных положительных результатов, сохраняются деловые партнерские отношения с потребителями продукции в России, Украине, Беларусии. Значительно увеличена отгрузка продукции в ПМР (темп роста 738,7%) .Этот результат плодотворной совместной работы ЗАО «Рыбницкий насосный завод» и СООО «Агроэксим». После отчислений в бюджет предприятие за счет остающейся прибыли (65,2 тыс.руб.) пополнит:

• фонд накопления – 19,6 тыс.руб.
• фонд потребления – 22,8 тыс.руб.
• фонд социальной сферы – 16,3 тыс.руб.
• фонд дивидендов – 6,5 тыс.руб.

Инвестиции в размере 6103,8 тыс.руб. позволяют провести техническое перевооружение и реконструкцию предприятия, что положительно отразится на процессе производства.

Несмотря на снижение коэффициента текущей ликвидности с 4,13 (на 01.01.10г.) до 3,98 (на 01.01.11г.) предприятие сможет рассчитаться со своими краткосрочными обязательствами всеми оборотными активами, включая производственные запасы и незавершенное производство.

2.2. Анализ показателей  движения трудовых ресурсов

Проводится анализ показателей трудовых ресурсов (табл.1).

 

Таблица 1.

Анализ показателей движения трудовых ресурсов ЗАО «РНЗ» за 2010-2011 гг.

Показатель	Значение в 2010 г	Значение в 2011 г	Динамика
			+/-	%
Среднесписочная численность ППП,чел	145	154	9	106,21
Принято за год	31	27	-4	87,10
Уволено за год, в том числе:	22	35	13	159,09
По собственному желанию	11	21	10	190,91
За нарушение трудовой дисциплины	2	4	2	200,00
В связи с окончанием срочного трудового договора	9	10	1	111,11

 

Исходя из динамики трудовых ресурсов и текучести кадров, можно сделать вывод, что среднесписочная численность персонала увеличилась на 9 человек или на 6,21%. Данное увеличение произошло под влиянием двух факторов:

1)количество уволенных увеличилась  на 13 человек или на 59,09%;

2)количество принятых уменьшилось  на 4 человек или на 12,9%.

Таблица 2

Коэффициенты движения трудовых ресурсов ЗАО «РНЗ» за 2010-2011 гг.

Коэффициенты	Значение в 2010 г	Значение в 2011 г	Динамика
			+/-	%
Кпр	21,38	17,53	-3,85	82,01
Кв	70,97	129,63	58,66	182,66
Кт	15,17	22,73	7,56	149,79

Коэффициент оборота по приему (Кпр) уменьшился в 2011г по сравнению с 2010г на 3,85 или на 17,99%.

Коэффициент оборота по выбытию (Кв) увеличился на 58,66 или на 82,66%.

Коэффициент текучести кадров (Кт) увеличился на 7,56 или на 49,79%.

2.3. Факторный анализ коэффициента текучести кадров

Проведем фактический анализ коэффициента текучести кадров, использую следующую факторную модель:

Ктек = (Усоб.жел. +Унаруш.дисц. + Уоконч.труд.дог.) х 100 : S (1)

Для факторного анализа используем сведения, приведенные в таблице 3.

Таблица 3.

Исходные данные для факторного анализа коэффициента текучести кадров на ЗАО «РНЗ» за 2010-2011 гг.

Показатель	Значение в 2010 г	Значение в 2011 г	Динамика
			+/-	%
По собственному желанию	11	21	10	190,91
За нарушение трудовой дисциплины	2	4	2	200,00
В связи с окончанием срочного трудового договора	9	10	1	111,11
Кт	15,17	22,73	7,56	149,79

 

Усл.0 = (Усоб.жел.0 +Унаруш.дисц.0 + Уоконч.труд.дог.0) х 100 : S0 = 15,17 (2)

Усл.1 = (Усоб.жел.1 +Унаруш.дисц.0 + Уоконч.труд.дог.0) х 100 : S0 = =22,07(3)

Усл.2 = (Усоб.жел.1 +Унаруш.дисц.1 + Уоконч.труд.дог.0) х 100 : S0 = =23,44(4)

Усл.3 = (Усоб.жел.1 +Унаруш.дисц.1 + Уоконч.труд.дог.1) х 100 : S0 =24,14(5)

Усл.4 = (Усоб.жел.1 +Унаруш.дисц.1 + Уоконч.труд.дог.1) х 100 : S1 =22,73(6)

∆ Ктек.(∆Усоб.жел.)=22,07- 15,17=6,9 (7)

∆ Ктек.(∆Унар.дисц.)=23,44- 22,07=1,37 (8)

∆ Ктек.(∆Уоконч.труд.дог.)=24,14-23,44=0,7 (9)

∆ Ктек.(∆ССЧ)=22,73-24,14= -1,41 (10)

∆ Ктек.=6,9+1,37+0,7-1,41=7,56. (11)

На коэффициент текучести повлияли следующие факторы:

1)количество уволившихся по  собственному желанию: увеличение  количество на 10 человек или на 90,91 % привело к увеличению коэффициента текучести на 6,9;

2)количество уволенных за нарушение  трудовой дисциплины: увеличение  уволенных на 2 человека или на 100% привело к увеличению текучести  кадров на 1,37;

3) количество уволенных по окончанию трудового договора: увеличение уволенных на 1 человека или на 11,1% привело к увеличению текучести кадров на 0,7;

4) среднесписочная численность персонала: увеличение ССЧ на 9 человек или на 6,21% привело к снижению коэффициента текучести кадров на 1,41.

В целом влияние четырех факторов оказалось положительным и привело к увеличению коэффициента текучести кадров на 7,56.

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Трудовые ресурсы – это трудоспособная  часть населения, обладающая физическими и интеллектуальными способностями к трудовой деятельности, способная производить материальные блага или оказывать услуги, т.е. трудовые ресурсы включают в себя, с одной стороны, тех людей, которые заняты в экономике, а с другой, не занятых, но способных трудиться. Таким образом, трудовые ресурсы состоят из реальных и потенциальных работников.

Под движением персонала предприятия понимают изменение численности работников предприятия в связи с приемом на работу и увольнением. Необходимо изучать движение кадров на предприятии, поскольку оно предназначено для приведения в равновесие потребности в труде соответствующего качества, замещения вакантных рабочих мест и потребности в продвижении по службе и т.д.

Анализ показателей численности и движения персонала предоставляет руководителям возможность определить дополнительную потребность или избыток кадров. В современных условиях экономического кризиса происходит массовое сокращение работников. Это увеличивает текучесть кадров и влечёт за собой убытки в виде уменьшения объёмов производства и расходов на привлечение новых сотрудников. Также общеизвестно, что сложившийся, дружный коллектив даёт высокие результаты. Деятельность, направленная на снижение этого показателя, способствует более эффективной работе предприятия в целом.

Анализ движения рабочих кадров выполняется путем  расчета следующих коэффициентов:

1. коэффициент общего оборота, рассчитываемый как отношение числа принятых и уволенных работников за анализируемый период к среднесписочной численности работников;
2. коэффициент оборота рабочей силы по приему – отношение числа принятых к среднесписочной численности работников;
3. коэффициент оборота рабочей силы по увольнению – отношение числа уволенных к среднесписочной численности работников;
4. коэффициент необходимого оборота, равный отношению числа уволенных по неизбежным и независящим от предприятия причинам к среднесписочной численности работников;
5. коэффициент текучести – отношение численности уволившихся по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины к среднесписочной численности работников.

Основные задачи факторного анализа:

1. отбор факторов, которые определяют результативные показатели;
2. классификация и систематизация их с целью обеспечения возможности системного подхода;
3. определения формы зависимости между фактором и результатом;
4. моделирование взаимосвязи между результатом и факторным показателем;
5. расчет влияния факторов и оценка роли каждого из них в изменении величины результата;
6. расчета с факторной моделью (практическое ее использование для управления процессом).

Исходя из факторного анализа коэффициента текучести кадров, можно сделать вывод, что текучесть кадров увеличилась на ЗАО «Рыбницкий насосный завод», что негативно сказывается на работе предприятия в целом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. В.Е. Адамов, С.Д. Ильенкова, Т.П. Сиротина, С.А. Смирнов «Экономика и статистика фирм», издательство «Финансы и статистика», Москва, 1996г.
2. Т.Ю. Базаров, Б.Л. Еремин «Управление персоналом», Издательство «ЮНИТИ», Москва, 1996г.
3. О.И. Волков «Экономика предприятия», Издательство «ИНФРА-М», Москва, 1999г.
4. В.Я. Горфинкель, Е.М. Купряков «Экономика предприятия», Издательство «ЮНИТИ», Москва, 1996г.
5. В.В. Журавлев, Н.Т. Савруков, Анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. ЧИЭМ СПбГТУ. Чебоксары, 1999г.
6. Н. П.Любушин Анализ финансово-экономической деятельности предприятия, издательство ЮНИТИ, М. 2000
7. В.П. Орлов «Экономика и управление геологоразведочным производством», издательство «Алматы», Москва, 1999г.
8. И.А. Поляков «Основы научной организации труда на предприятии», Издательство «Профиздат», Москва 1976г.
9. С.Х. Пурьянов, И.А. Поляков, К.С. Ремезов и др. «Справочник экономиста по труду», издательство «Экономика», Москва, 1982г.
10. В.В. Радаев, А.В. Бузгалина «Экономика переходного периода», издательство Московского университета, Москва, 1995 г.
11. Распоряжение от 01.01.2007 «О структуре и штатном расписании Открытого акционерного общества ОБЬГАЗ».
12. Г.И. Рузавин, В.Т. Мартынов «Курс рыночной экономики» «Банки и биржи», издательство «ИНИТИ», Москва, 1995г.
13. Г.В. Савицкая «Анализ хозяйственной деятельности предприятия»,: Учебник, - 2-е издание, испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2003г.
14. Г.В. Савицкая «Анализ хозяйственной деятельности»,: Учебное пособие, - 3-е издание, – М.: ИНФРА-М, 2005г.
15. Н.Т. Савруков, А.И. Егоров, Л.П. Егорова «Экономика предприятия», издательство «Политехника», Санкт-Петербург, 1998г.
16. В.М. Семенов «Экономика предприятия», Издательство «Центр экономики и маркетинга», Москва, 1998г.
17. М.В. Терентьев, Н.Т. Савруков «Экономика фирмы», Издательство «Политехника», Санкт-Петербург, 1998 г.
18. Устав Ханты-Мансийского автономного округа.
19. В.Ф. Шматов, Ю.М. Малышев «Экономика, организация и планирование производства», издательство «Недра», Москва, 1990г.
20. С.Н. Щадилова «Расчет заработной платы на предприятии всех форм собственности», Издательство «Экономист», Москва 1997г.