Бизнес-план музыкального магазина

 

 

Расходы на рекламу

 

 

Вид рекламы	Стоимость, рублей в год
Разворот в журналах	100 000 р.
Распечатка флаеров	3 000 р.
Радио	97 000 р.
Итого	200 000 р.

 

 

 

Таблица наглядно показывает нам, что в месяц предприятию придется тратить на рекламу 200 000 рублей. планируется размещать развороты в газетах и журналах, распечатывать флаеры и вкладывать их за дворники машин, а также информирование потенциальных потребителей через радио, в перспективе возможно создать свой собственный сайт и странички в социальных сетях.

 

 

 

 

  

Производственный план

 

 

 Оборудование и стоимость.

Вид оборудования	Стоимость	Поставщик	Срок поставки
Два витринных стеллажа	10 000 рублей	Региональный представитель «YAMAHA»	Месяц
Компьютер и кассовое оборудование	30 000 рублей	Региональный представитель «Fender»	Месяц
Звукоизоляционная комната	10 000 рублей
Прочий необходимый инвентарь	10 000 рублей

 

 

 

Вывод: на закупку оборудования нам понадобится 60 000 рублей.

 

 

 

 

start="2"

 Определение годовой потребности поставщиков и сроков поставки.

 

 

Вид продукции	Годовая потребность	Общая стоимость	Поставщик	Сроки поставки
Синтезатор	100	700000	«YAMAHA»	месяц
Гитара	400	500000	«Fender»	месяц
Скрипка	100	200000	«YAMAHA»	месяц
Барабаны	50	350000	«Fender»	месяц
Барабаны электронные	50	350000	«Fender»	месяц
Тамтам	20	400000	«Fender»	месяц
Виолончель	20	400000	«YAMAHA»	месяц
Флейта	400	300000	«Fender»	месяц
Губная гармошка	400	300000	«Fender»	месяц
Микрофоны	1000	600000	«YAMAHA»	месяц
Прочее	2000	340000	«YAMAHA»	месяц

 

 

 

Итого: годовые закупки будут составлять 4 240 000 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

start="3"

 Определение издержек.

 

 

Статьи затрат	Стоимость рублей в год
Транспортные расходы	10 000
Топливо и энергия	10 000
Зарплата работников	480 000
Отчисления в фонд социального страхования и пенсионный фонд	40 000 (для ИП)
Амортизация	10 000
Расходы на ремонт	10 000
Зарплата управляющего персонала	240 000
Аренда	240 000
Реклама	200 000
Итого в год	1 240 000

 

 

 

Вывод: годовые издержки составят 1 240 000 рублей в год.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Организационный план

 

 

Организационно – правовая  структура.

 

 

Объектом данного исследования является ООО «Симфония». Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью. Юридический адрес фирмы: Загородное шоссе 1, галерея 4, месторасположение организации Загородное шоссе 1, галерея 4. Предприятие должно начать свою деятельность 1 июня 2013 года.

 

 

 

 

Персонал магазина:

- два продавца  консультанта,

- бухгалтер,

- менеджер,

- директор.

 

 

Оформление осуществляется по ТК РФ.

 

 

Обязанности и численность.

 

 

Должность	Обязанности	Численность по годам
		2016	2017	2018
Управляющий персонал  (директор)	Контроль за работой и следованием поставленным целям организации	1	1	1
Персонал торгового зала (менеджер, продавец  консультант)	Выкладка товара, консультирование, обеспечение высоких продаж	3	3	3
Вспомогательный персонал  (бухгалтер)	Ведение бухгалтерской и финансовой отчетности	1	1	1

 

 

 

Расчет фонда оплаты труда.

 

 

Должность	Зарплата	Премии	Годовой
Директор	20000	0	240 000
Бухгалтер	10000	0	120 000
Менеджер	10000	0	120 000
Продавец консультант * 2	10000*2	0	120 000*2
Итого			720 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый план

 

 

 

 

 

 

Предприятию для того, чтобы начать свою деятельность необходимы первоначальные инвестиции. В таблице представлены их виды и общая сумма.

 

 

Первоначальные инвестиции

 

 

Направления первоначальных инвестиций	Стоимость, рублей
Первоначальные инвестиции	4 940 000
Расходование инвестиций
Годовые издержки	1 240 000
Закупки	3 600 000
Покупка оборудования	60 000
Юридические аспекты	50 000

 

 

 

Для реализуемости проекта необходимо представить:

• План доходов и расходов;

• План денежных поступлений и платежей;

• Расчет показателей эффективности проекта.

Представим план расходов и доходов в таблице.

 

 

Таблица - План доходов и расходов 2016– 2019 годы

 

 

Показатель	2 год	3 год	4 год	5 год
Выручка от реализации	8 480 000	8 800 000	9 600 000	10 000 000
Закупки	4 240 000	4 400 000	4 800 000	5 000 000
Зарплата	720 000	720 000	720 000	720 000
Реклама	200 000	200 000	200 000	200 000
Аренда	240 000	240 000	240 000	240 000
Валовая прибыль	3 080 000	3 280 000	3 680 000	3 880 000
Налог на прибыль (20 %)	616 000	656 000	736 000	776 000
Чистая прибыль	- 2 476 000	- 148 000	2 796 000	3 104 000

 

 

 

Таким образом, первоначальные инвестиции полностью окупят себя уже к 4 году работы. Тогда уровень прибыли составить 2 796 000 рублей.

План денежных поступлений и платежей составляется на первый год реализации проекта с разбивкой по кварталам и месяцам. Его назначение – показать, что у предприятия будет достаточно кассовой наличности для оплаты аренды, коммунальных платежей, выплаты заработанной платы. Если такового не наблюдается, то предприятие должно предусмотреть остаток от первоначальных инвестиций, который в последствии пойдет на покрытие кассовых разрывов.

 

 

План денежных поступлений и платежей на 2016 год

 

 

Показатель	2016 год
	Январь, февраль, март	Апрель, май, июнь	Июль, август, сентябрь	Октябрь, ноябрь, декабрь
Поступления от реализации продукции	2 000 000	2 000 000	2 000 000	2 480 000
Платежи	150 000	150 000	150 000	150 000
Аренда	60 000	60 000	60 000	60 000
Зарплата	180 000	180 000	180 000	180 000
Закупки	1 000 000	1 000 000	1 000 000	1 240 000
Сальдо поступлений  и платежей	- 4 330 000	- 3 660 000	- 3 000 000	- 2 476 000

 

 

 

Таким образом, деятельность предприятия в каждом квартале остается прибыльной, но при учете первоначальных инвестиций деятельность предприятия останется убыточной, так как необходимо погасить первоначальные инвестиции. Таким образом, сальдо поступлений и платежей на первый год будет равняться – - 2 476 000

Необходимо рассчитать срок окупаемости проекта.

Срок окупаемости проекта (PP) – это период, начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными результатами его осуществления.

 

 

PP = I0 / Pср = 4960000/2480000 = 2

 

 

Где Pср – среднегодовые чистые поступления от проекта,

I0 – первоначальные  инвестиции

 

 

Итак, срок окупаемости проекта 2 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

Сальдо накопленного проекта

 

 

Показатель	0 год	1 год	2 год	3 год	4 год
Чистый денежный поток	3 080 000	3 080 000	3 280 000	3 680 000	3 880 000
Сальдо накопленного потока	-4 490 000	-2 476 000	-148 000	2 796 000	3 104 000

 

 

 

Следовательно, ∆P = 4 490 000/ 4 490 000 + 2 796 000 = 0, 61 года

РР = 2, 61 года.

 

 

 

 

Чистый дисконтированный доход определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенных к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами. Чистый дисконтированный доход (NVP) в случае определяется по формуле:

 

 

чистые поступления по годам, т.е. выручка за минусом текущих расходов (сырья, материалов, коммунальных услуг, зарплаты и т.д.);

 

 

 

 первоначальные инвестиции, осуществляемые до начала реализации проекта (покупка помещения, оборудования, ремонт и т.д.);

 

 

 

 ставка дисконтирования, которая должна соответствовать для инвестора норме дохода на капитал.

 

 

R – рассчитана  методом каммулятивного сложения, она составила 8 %

 

 

 

 14 000 000 / (1+0,084)4 – 4960000 = 5 040 000

 

 

Коэффициент дисконтирования, при реализации проекта определяется по следующей формуле:

 

 

, где

 

 

 

 ставка рефинансирования ЦБ РФ (8,25);

 

 

поправка на риск.

 

 

q= 8,25+15/100=8,4

 

 

 

 

Так как NVP>0 , то проект является прибыльным.

 

 

Рентабельность инвестиций (PI) – это показатель, определяющий какой доход мы получим, в расчете на одну денежную единицу инвестиций.

 

 

 

  = 14 000 000 / (1+0,084)4 / 4960000 = 2,01

 

 

Если PI>1, то проект принимается, поскольку чистые поступления от проекта превышают первоначальные инвестиции.

Внутренняя норма доходности (IRR) – это такая ставка дисконтирования, при которой дисконтированная стоимость притоков наличности равна дисконтированной стоимости оттоков. Т.е. при ставке дисконтирования, равной IRR, показатель NPV = 0? А проект является ни прибыльным, ни убыточным.