Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Февраля 2011 в 02:38, курсовая работа
Предлагаемый план создания аптеки описывает предназначение и задачи компании, пути достижения поставленных целей, а также содержит основные финансовые показатели ее предполагаемой деятельности.
Резюме для высшего руководства
1.1 Цели.
1.2 Миссия.
1.3 ключи к успеху.
1.4 Риски.
Краткое описание компании.
2.1 Владельцы компании.
2.2 План создания компании.
2.3 Местоположение и возможности компании.
Услуги.
3.1 Описание услуг.
3.2 Конкуренция.
3.3 Выпуск информационных материалов.
3.4 Технология.
3.5 Будущие услуги.
Краткое описание рынка.
4.1 Сегментация рынка.
4.2 Стратегия сегментации целевого рынка.
4.2.1 Потребности рынка.
4.2.2 Тенденции рынка.
4.3 Состояние индустрии
4.3.1 Участники рынка
4.3.2 Основные конкуренты и поведение клиентов.
Стратегия и реализация.
5.1 Стратегия.
5.2 Предложение.
5.3 Конкурентное преимущество.
5.4 Маркетинговая стратегия.
5.4.1 Позиционирование.
5.4.2 Себестоимость.
5.4.3 Ценообразование.
5.4.4 Стратегия продвижения.
5.4.5 Программы Маркетинга.
5.5 Стратегия продаж.
5.5.1 Прогноз продаж.
5.6 Послепродажное сопровождение.
5.7 Календарный план.
Резюме менеджмента.
6.1 Организационная структура.
6.2 Менеджмент.
7. Финансовый план.
7.1 Прогноз прибылей и убытков.
7.2 Денежные потоки.
7.3 Анализ безубыточности.
7.4 Финансовые показатели.
Компания принадлежит Белому Александру.
В
компании предусмотрены два
Таблица 5. Штатное расписание
Штатное расписание | ||||||||||||
2010 | 2011 | 2012 | ||||||||||
Затраты на штат | Затраты на штат | Затраты на штат | ||||||||||
Директор аптеки | 15 000,00р. | 15 000,00р. | 15 000,00р. | |||||||||
Главный фармацевт | 15 000,00р. | 17 000,00р. | 18 000,00р. | |||||||||
Провизор | 17 000,00р. | 19 000,00р. | 20 000,00р. | |||||||||
Консультант | 14 000,00р. | 16 000,00р. | 17 000,00р. | |||||||||
Бухгалтер | 16 000,00р. | 18 000,00р. | 19 000,00р. | |||||||||
Разнорабочий | 5 000р. | 8 000р. | 9 000р. | |||||||||
Уборщик | 5 000р. | 7 000р. | 7 000р. | |||||||||
Всего: | 87 000,00р. | 100 000,00р. | 105 000,00р. |
В следующем году компания ожидает значительного увеличения доходности благодаря притоку новых клиентов.
Таблица 6.
План прибылей и убытков
План прибылей и убытков | |||
2010
( мес.) |
2011
(мес.) |
2012
(мес.) | |
Чистая выручка от реализации продукции | 345 000,00р. | 433 500,00р. | 735 500,00р. |
Себестоимость реализованной продукции | 115 000,00р. | 143 000,00р. | 170 000,00р. |
Валовая прибыль | 230 000,00р. | 290 500,00р. | 565 500,00р. |
Расходы на з.п. | 87 000,00р. | 100 000,00р. | 105 000,00р. |
Амортизация | 0р. | 15 000р. | 20 000,00р. |
Общие операционные расходы | 87 000,00р. | 115 000,00р. | 125 000,00р. |
Операционная прибыль | 143 000,00р. | 175 500,00р. | 440 500,00р. |
Расходы на уплату процентов | 11 310,00р. | 13 000,00р. | 13 650,00р. |
Другие неоперационные расходы | 10 000,00р. | 20 000,00р. | 10 000,00р. |
Прибыль до уплаты налога на прибыль | 121 690,00р. | 142 500,00р. | 416 850,00р. |
Налог на прибыль | 0р. | 0р. | 0р. |
Чистая прибыль | 121 690,00р. | 142 500,00р. | 416 850,00р. |
План прибылей и убытков | |||
2010
( квартал.) |
2011
(квартал.) |
2012
(квартал.) | |
Чистая выручка от реализации продукции | 1 035 000,00р. | 1 300 500,00р. | 2 206 500,00р. |
Себестоимость реализованной продукции | 345 000,00р. | 429 000,00р. | 510 000,00р. |
Валовая прибыль | 690 000,00р. | 871 500,00р. | 1 696 500,00р. |
Расходы на з.п. | 261 000,00р. | 300 000,00р. | 315 000,00р. |
Амортизация | 000р. | 15 000,00р. | 20 000,00р. |
Общие операционные расходы | 261 000,00р. | 315 000,00р. | 335 000,00р. |
Операционная прибыль | 429 000,00р. | 556 500,00р. | 1 361 500,00р. |
Расходы на уплату процентов | 54 630,00р. | 65 010,00р. | 85 080,00р. |
Другие неоперационные расходы | 10 000,00р. | 20 000,00р. | 10 000,00р. |
Прибыль до уплаты налога на прибыль | 364 370,00р. | 471 490,00р. | 1 266 420,00р. |
Налог на прибыль | 24 338,00р. | 28 500,00р. | 83 370,00р. |
Чистая прибыль | 340 032,00р. | 442 990,00р. | 1 183 050,00р. |
План прибылей и убытков | |||
2010 | 2011 | 2012 | |
Чистая выручка от реализации продукции | 2 070 000,00р. | 5 202 000,00р. | 8 826 000,00р. |
Себестоимость реализованной продукции | 690 000,00р. | 1 716 000,00р. | 2 040 000,00р. |
Валовая прибыль | 1 380 000,00р. | 3 486 000,00р. | 6 786 000,00р. |
Расходы на з.п. | 522 000,00р. | 1 200 000,00р. | 1 260 000,00р. |
Амортизация | 10 000р. | 15 000,00р. | 20 000,00р. |
Общие операционные расходы | 532 000,00р. | 1 215 000,00р. | 1 280 000,00р. |
Операционная прибыль | 848 000,00р. | 2 271 000,00р. | 5 506 000,00р. |
Расходы на уплату процентов | 109 260,00р. | 260 040,00р. | 340 320,00р. |
Другие неоперационные расходы | 60 000,00р. | 240 000,00р. | 120 000,00р. |
Прибыль до уплаты налога на прибыль | 678 740,00р. | 1 770 960,00р. | 5 046 000,00р. |
Налог на прибыль | 48 676,00р. | 114 000,00р. | 333 480,00р. |
Чистая прибыль | 630 064,00р. | 1 656 960,00р. | 4 712 520,00р. |
План движения денежных потоков представлен в табл. 7.
Таблица 7. План движения денежных потоков
Денежные потоки от операционной деятельности | |
Чистая прибыль | 4 712 520,00р. |
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
Амортизация | 40 000,00р. |
Изменения в активах и обязательствах | |
Увеличение товарно-материальных запасов | 150 000,00р. |
Чистый денежный поток от операционной деятельности | 4 902 520,00р. |
Результаты
анализа обеспечивающие безубыточности
приведены в табл. 8.
Таблица 8. Анализ безубыточности
Анализ безубыточности | ||||||||||
Безубыточный объем продаж, шт. | 4 000 | |||||||||
Безубыточный объем продаж, руб. | 160 000р. | |||||||||
Предположения: | ||||||||||
Отпускная цена | 40,00р. | |||||||||
Переменные затраты | 30,00р. | |||||||||
Фиксированные затраты | 40 000,00р. |
Финансовые
показатели перечислены в табл. 9
Таблица 1.9. Основные показатели
Название | Как считать | Результат |
Рентабельность продаж | Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 53,39% |
Валовая маржа | Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 76,88% |
Оборачиваемость товарно-материальных запасов | Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года | 13,6 |
Оборачиваемость основных активов | Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование | 13,79 |