Разработка плана прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия

 

Расчеты 

    Объём товарной продукции по капитальному ремонту в денежном выражении определяется по формуле:

N^кр_тп=∑_iЦ_i·n_i  

I период:

N^кр_тп=(120·190)+(100·225)+(115·90)+(130·110)+190+75= 70 215тыс. руб.

II период:

N^кр_тп=(120·247)+(100·292.5)+(115·117)+(130·143)+224.2+78.7=91237.9 тыс.руб. где        Ц_i – цена на ремонт i-ой техники, тыс. руб.

      n_i – программа ремонта i-ой техники, шт./год 

    Стоимость годового объема продукции за I период:

ЭО-333:  120·190=22800 тыс. руб.

ЭО-412:  100·225=22500 тыс. руб.

ДЗ-133:   115·90=10350 тыс. руб.

ДЗ-160:   130·110=14300 тыс. руб.

    Стоимость единицы продукции за II период:

ЭО-333:  190*130/100=247 тыс. руб.

ЭО-412:  225*130/100=292.5 тыс. руб.

ДЗ-133:   90*130/100=117 тыс. руб.

ДЗ-160:   110*130/100=143 тыс. руб. 

    Стоимость годового объема продукции за II период:

ДЗ-160:   247*120=29640 тыс. руб.

ДЗ-133:   292,5*100=29250 тыс. руб.

ЭО-412:  117*115=13455 тыс. руб.

ЭО-333:  143*130=18590 тыс. руб.

Запасные  части: 190*118/100=224.2 тыс. руб.

Товары народного  потребления: 75*105/100=78.7 тыс. руб. 

    Остаток готовой продукции на складе на II период:

на начало года:  300*95/100=285тыс. руб.

на конец  года:    120*90/100=108 тыс. руб. 

    Стоимость годового объёма реализованной продукции  рассчитывается по формуле:

N_рп=N_тп+N^н_нер-N^к_нер 

I период:   N_рп=70215+300-120=70395 тыс. руб.

II период:  N_рп=91237.9+285-108=91414.9 тыс. руб.

где  N_тп – товарная продукция предприятия за год; тыс. руб.

N^н_нер, N^к_нер – нереализованная продукция (готовая продукция на складе) на начало и конец года; тыс. руб. 
 
 
 
 
 

3.Себестоимость  продукции

     Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются по следующим экономическим элементам затрат:

1. материальные затраты;
2. затраты на оплату труда;
3. отчисления на социальные нужды;
4. амортизационные отчисления;
5. прочие.

 

3.1.Материальные  затраты 
 

     Материальные  затраты включают расходы материалов (прямые материальные), топлива, электроэнергии.

     Прямые  материальные затраты на выпуск основной продукции (капитальный ремонт) Е_м ^осн находятся как произведение норм расхода материалов и покупных изделий и программы ремонта.

     Прямые  материальные затраты других видов  продукции (неосновная) рассчитываются по нормативу на рубль товарной продукции и приводятся в таблице 3.1:

    Е^др_м=Н_мз∑ N_Тпi,

       где Н_мз - норматив материальных затрат на 1 руб. товарной продукции, руб./руб.;

     N_Тпi - товарная продукция (кроме капитального ремонта), тыс. руб.

     Расходы топлива Е_т и электроэнергии Е_э на производство товарной продукции ремонтного предприятия рассчитываются аналогично.

     Общие материальные затраты на выпуск продукции  находятся по формуле:

    Е_мз=Е_м^осн+ Е^др_м+Е_т+Е_э 
 
 
 
 
 
 

Прямые  материальные затраты  на выпуск товарной продукции ремонтного предприятия

Таблица 3.1

 
 

Расчеты

     Норматив  на единицу товарной продукции капитального ремонта за I период:

     Из таблицы 1.2 графы стоимость на единицу ремонта, тыс. руб. складываем материалы и  покупные изделия.

     ЭО-333:  22.0+40.0=62.0 тыс руб.

     ЭО-412:  30.0+50.0=80.0 тыс руб.

     ДЗ-160:   10.0+20.0=30.0 тыс руб.

     ДЗ-133:   15.0+22.0=37.0 тыс руб.

     Для запасных частей и товаров народного  потребления, а также для расходов топлива и электроэнергии данные берем из таблицы 1.3.

     Запасные  части: 190

     Товары  народного потребления: 75

     Топливо: 4.5/100=0.045

     Электроэнергия: 6.8/100=0.068 

     Норматив  на единицу товарной продукции капитального ремонта за II период:

     ЭО-333: 62.0*120/100=74.4 тыс руб.

     ЭО-412: 80.0*120/100=96.0 тыс руб.

     ДЗ-160: 30.0*120/100=36.0 тыс руб.

     ДЗ-133: 37.0*120/100=44.4 тыс руб.

     Запасные  части:  0.32*118/100=0.378

     Товары  народного потребления:  0.32*105/100=0.336

     Топливо:  0.045*103/100=0.04635

     Электроэнергия:  0.068*102/100=0.06936 

     Прямые  материальные затраты на капитальный ремонт; тыс. руб.

     Прямые  материальные затраты на выпуск основной продукции (капитальный ремонт) Е_м ^осн находятся как произведение норм расхода материалов и покупных изделий и программы ремонта. 

     I период:

     ЭО-333:  62.0·120=7440 тыс. руб.

     ЭО-412:  80.0·100=8000 тыс. руб.

     ДЗ-160:  30.0·115=3450 тыс. руб.

     ДЗ-133:  37.0·130=810 тыс. руб. 

     II период:

     ЭО-333:  120*74.4=8928 тыс. руб.

     ЭО-412:  100*96=9600 тыс. руб.

     ДЗ-133:  115*36=4140тыс. руб.

     ДЗ-160:  130*44.4=5772 тыс. руб.  

     Прямые материальные затраты на неосновную продукцию:

     Прямые  материальные затраты других видов  продукции (неосновная) рассчитываются по нормативу на рубль товарной продукции  и приводятся в таблице 3.1:

     Е^др_м=Н_мз∑ N_ТПi

     где Н_мз – норматив материальных затрат на 1руб. товарной продукции, руб./руб.; N_ТПi –товарная продукция (кроме капитального ремонта), тыс. руб. 

     I период:

     Запасные  части: 190*0.32 =60.8тыс. руб.

     Товары  народного потребления: 75*0.32=24 тыс. руб. 

     II период:

     Запасные  части: 224.2*0.378=84.7 тыс. руб.

     Товары  народного потребления: 78.7*0.336=26.4тыс. руб. 

     Итого прямые материальные затраты:

     Е_мз=Е_м^осн+ Е^др_м

     За  I период:

     Е_мз=23784.8+3159.68+4774.62=31719.1 тыс. руб. 

     За  II период:

     Е_мз=28551.1+4228.88+6328.26=39108.24 тыс. руб. 

Расходы на топливо и электроэнергию:

     Е_т=Н_{расх. топл.} ∑N_тп

     Е_т=Н_{расх. эл. нерг.} ∑N_тп 

     I период: Е_т=0.045*70215=3159.68

     II период: Е_т=0.4635*91237.9=4228.88 

     I период: Е_э=0.068*70215=4774.62

     II период: Е_э=0.06936*91237.9=6328.26

      

3.2. Расходы на оплату труда

     Для определения расхода на оплату труда  необходимо рассчитать численность работников ремонтного предприятия по категориям работающих: рабочие (основные и вспомогательные), руководители (АУР), специалисты (ИТР) и прочие служащие.

     Численность основных производственных рабочих  рассчитывается в явочном и списочном  исчислении:

     ЧР _спис = ЧР _яв (1+к_зам)

     где ЧР _яв - явочная численность основных производственных рабочих ремонтного предприятия, чел.;

     к_зам - коэффициент замещения отсутствующих работников по причине отпуска, болезни, выполнение общественных обязанностей; к_зам = 0,13.

     Явочная численность основных производственных рабочих определяется по формуле:

     ЧР _яв = Т/Ф*К_вып

     где Т – трудоёмкость годовой производственной программы, чел. –час;

     Ф – годовой фонд рабочего времени (Ф=2004 час)

     К _вып – коэффициент перевыполнения норм выработки (К_вып=1,1).

     Трудоёмкость  годовой производственной программы  и списочная численность основных производственных рабочих определяется в таблице 3.2. 

     Трудоёмкость  производственной программы  ремонтного предприятия  и численность  основных производственных рабочих

Таблица 3.2